我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

1、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀 每一個(gè)人都會(huì)步入晚年，每一個(gè)勞動(dòng)者都會(huì)退出其勞動(dòng)崗位，這是必然的， 而他們的晚年生活如何保證，這就必須通過社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來解決這一問題。 所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)就是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)， 為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家 規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)界限， 或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本 生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。自 20 世紀(jì) 90 年代以來，中國(guó)加快建立以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn) 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會(huì)養(yǎng)老保障體系， 覆蓋范圍不斷擴(kuò)大， 社會(huì)保險(xiǎn)基 金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)， 社會(huì)化養(yǎng)老保障體系不斷完善， 但是，面對(duì)日益嚴(yán) 重的老齡化問題， 我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老

2、保障體系還不健全， 制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完 善。胡錦濤在十七大報(bào)告中指出“保障人民基本生活，達(dá)到老有所養(yǎng)，老有所依。 ” 強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性。中國(guó)在工業(yè)化的過程中尤其是改革開放 30 年來，逐步建立了多種類型的社 會(huì)養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由 3 個(gè)不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)組成， 即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃， 由此構(gòu)建 出我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的制度框架。 第一個(gè)層次的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃在養(yǎng)老保險(xiǎn)體 系中占了主要地位。 我國(guó)對(duì)城鎮(zhèn)企業(yè)職工強(qiáng)制實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合、 部分積累的基本養(yǎng) 老保險(xiǎn)制度，其保障水平較低， 覆蓋面較廣。養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二個(gè)層次是企 業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)

3、老保險(xiǎn)計(jì)劃。 它由政府政策鼓勵(lì)， 企業(yè)自愿建立， 企業(yè)和職工個(gè)人共同 繳費(fèi)為職工建立個(gè)人帳戶， 通過商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)， 給付水平由繳費(fèi)和投資收益率決 定。目前我國(guó)只有極少數(shù)效益比較好的企業(yè)為職工辦理了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)， 仍處于 零星發(fā)展的狀態(tài)。 第三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃， 由勞動(dòng)者 個(gè)人通過購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品等方式實(shí)現(xiàn)。 目前，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保 險(xiǎn)的發(fā)展仍處于起步階段和附屬地位，水平很低。歷經(jīng)多次改革，我國(guó)已初步建立了社會(huì)保障體系，但仍然存在這不少的問 題。1.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施范圍較窄，且不夠統(tǒng)一。 目前我國(guó)法定的基本養(yǎng)老保制度，主要是在國(guó)有企業(yè)中實(shí)行，城鎮(zhèn)區(qū)、縣以上

4、集體企業(yè)和外商投資企業(yè)參照?qǐng)?zhí)行，區(qū)、縣以下集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)體 勞動(dòng)者基本上還沒有實(shí)行法定的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 全民和集體企業(yè)中的勞動(dòng)合同制職工、臨時(shí)工， 以及區(qū)縣以下集體與私營(yíng)企業(yè)、 新產(chǎn)生的股份制企業(yè)和個(gè)體勞動(dòng) 者，至今沒有統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法。2.養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇層次單一，缺乏活力。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，受統(tǒng)包統(tǒng)配的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，無論企業(yè)經(jīng)濟(jì) 效益好壞， 收人多少，均實(shí)行單一層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇， 這種待遇結(jié)構(gòu)與活躍的 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)極不適應(yīng)， 一方面不利于控制待遇水平， 另一方面不利于調(diào)動(dòng)職工的積 極性。3.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集渠道窄，國(guó)家和企，業(yè)包得過多。 目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用基本上由國(guó)家

5、和企業(yè)負(fù)擔(dān)，職工個(gè)人繳費(fèi)很少。隨著人口 老齡化和養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的過快增長(zhǎng)， 國(guó)家和企業(yè)的負(fù)擔(dān)越來越重， 以致影響經(jīng)濟(jì) 的發(fā)展。4.基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法不適應(yīng)工資制度改革的形勢(shì)。 現(xiàn)行的基本養(yǎng)老金是以標(biāo)準(zhǔn)工資為計(jì)發(fā)基數(shù)，基數(shù)計(jì)發(fā)的養(yǎng)老待遇偏低。但是 由于企業(yè)有了內(nèi)部分配自主權(quán)和退休費(fèi)用實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌， 企業(yè)在職工退休時(shí)千方 百計(jì)加大標(biāo)準(zhǔn)工資份額的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重， 這又加重了社會(huì)的負(fù)擔(dān)。 另外，現(xiàn)行辦 法待遇結(jié)構(gòu)亦不夠合理。5.社會(huì)化程度低。養(yǎng)老保險(xiǎn)在近幾年雖然實(shí)行了以退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌為主體的改革， 但是社會(huì)化 程度還不高，保障功能弱。一是養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付、發(fā)放，退休人員的管理服務(wù) 大部分地區(qū)還是以企業(yè)為

6、主， 社會(huì)保險(xiǎn)的功能未能夠充分發(fā)揮； 二是國(guó)營(yíng)企業(yè)雖 然實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌，但全國(guó) 2/3 以上的省、自治區(qū)仍是以市縣為單位統(tǒng)籌，基金 分散，保障功能差。6.管理體制混亂的局面，影響了改革的進(jìn)展。 由于歷史的原因，在養(yǎng)老保險(xiǎn)上形成了多頭、分散、交叉管理的局面：按照 國(guó)務(wù)院的分工， 勞動(dòng)部負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)； 人事部負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)、 事業(yè)單 位工作人員的退休制度； 人民保險(xiǎn)公司目前還繼續(xù)辦少數(shù)市縣的一部分集體企業(yè) 職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)； 全國(guó)總工會(huì)與勞動(dòng)部在退休人員管理上也出現(xiàn)了 “割江而 治”的形勢(shì)。在我國(guó)農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要依據(jù)是縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保 險(xiǎn)基本方案（試行） ，2007年

7、8 月,勞動(dòng)保障部聯(lián)合民政部、審計(jì)署發(fā)布關(guān)于 做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和被征地農(nóng)民社會(huì)保障工作有關(guān)問題的通知 ，要求對(duì)農(nóng) 村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作進(jìn)行清理，理順管理體制 ;對(duì)農(nóng)?；疬M(jìn)行全面審計(jì)，摸清 底數(shù)，并研究提出推進(jìn)農(nóng)保工作的意見。這標(biāo)志著自 1998 年以來停擺十年的農(nóng) 村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有 “復(fù)蘇” 的跡象， 探索低參保率的制約機(jī)制必將有利于農(nóng)保的 “復(fù)蘇”。以什么樣的制度規(guī)范農(nóng)民參保會(huì)有不同的效果。以“新農(nóng)合”和“農(nóng)?！?相比，前者得到了農(nóng)民的普遍擁護(hù) ,參合率達(dá)到 90%以上，基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋 ;而 后者卻始終在低水平徘徊。 制約農(nóng)民低參保率的原因是復(fù)雜的， 但制度供給的匱 乏無疑首當(dāng)其沖?？h

8、級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案 （試行 ）未充分體現(xiàn)政府的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，制 約了農(nóng)民參保。其規(guī)定“資金籌集堅(jiān)持以個(gè)人交納為主 ,集體補(bǔ)助為輔 ,國(guó)家給予 政策扶持的原則。個(gè)人交納要占一定比例 ,集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤(rùn)和集體 積累中支付，國(guó)家予以政策扶持， 主要是通過對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補(bǔ)助予以稅前 列支體現(xiàn)”。也就是說農(nóng)保繳費(fèi)主體是農(nóng)民、集體與國(guó)家，不過后兩者作用的發(fā) 揮都依賴于強(qiáng)大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)體。 但自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革以來， 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多 改制為民營(yíng)企業(yè)，這就導(dǎo)致農(nóng)保中“集體補(bǔ)助為輔”在許多地方成為空話,“國(guó)家予以政策扶持” 也沒了載體， 結(jié)果農(nóng)保成為農(nóng)民的自我養(yǎng)老保障。 這嚴(yán)重地阻 礙了農(nóng)保的

9、發(fā)展。基本方案未及時(shí)修訂，制約農(nóng)民參保。制度未能與時(shí)俱進(jìn) , 最終導(dǎo)致絕大多數(shù)農(nóng)民被排斥在了制度保障之外。一、農(nóng)保制度的新選擇：分類保障當(dāng)前 ,農(nóng)民已分化為純農(nóng)戶、農(nóng)民工和失地農(nóng)民。正是基于農(nóng)民分化的實(shí)際， 基 本方案已不能適應(yīng)其變化的需求， 根據(jù)農(nóng)民的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類保障是較為可 行的制度選擇。第一，“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)” +“附加養(yǎng)老保險(xiǎn)”純農(nóng)戶社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。 保險(xiǎn)資金的籌集由純農(nóng)戶、 地方政府、 中央政府共同負(fù)擔(dān)。 在地方政府與中央政 府的出資比例上， 應(yīng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府多出資， 中央政府少出資， 甚至 不出資 ;而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，特別是落后地區(qū)的地方政府應(yīng)該少出資，甚至不出資， 完全

10、由中央政府補(bǔ)貼。 由于各地純農(nóng)戶收入， 以及集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不同， 對(duì)于 農(nóng)民收入較高，或集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的富裕地區(qū)可設(shè)計(jì)出不同的繳費(fèi)與享受水平 檔次的“附加養(yǎng)老保險(xiǎn)” ，以吸引不同收入水平的農(nóng)民參保。第二 ,“個(gè)人賬戶” +“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。由 于農(nóng)民工在收入、職業(yè)、居住方式等方面與城鎮(zhèn)職工有相似之處，而目前,我國(guó) 城鎮(zhèn)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) （簡(jiǎn)稱“城保” ）采取的是“個(gè)人賬戶” +“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶” 相結(jié)合的模，所以對(duì)于農(nóng)民工，特別是進(jìn)城農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的選擇， 可依然借鑒這種模式， 但又有區(qū)別， 其差異主要體現(xiàn)在繳費(fèi)主體與社會(huì)統(tǒng)籌賬戶 的層次上。第三 ,“個(gè)人賬戶

11、” +“基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶” +“儲(chǔ)備金賬戶”失地農(nóng)民社 會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。 與市民相比， 失地農(nóng)民的整體素質(zhì)和在城鎮(zhèn)的就業(yè)能力都相對(duì) 較低，這就要求對(duì)失地農(nóng)民建立相應(yīng)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案，以確保其安全養(yǎng)老。 根據(jù)年齡，失地農(nóng)民可分為三類，未成年人、年輕人、中年人及老年人。對(duì)于未 成年人，其首要問題是教育，通過教育培訓(xùn)，增強(qiáng)其在城市的就業(yè)能力；對(duì)于年 輕人，其首要問題是就業(yè)安置，通過就業(yè)，特別是納入城鎮(zhèn)就業(yè)體系，其他保障 （含社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) ）也隨之確立；對(duì)于中年人、老年人 （試行 ）因年齡與技術(shù)等原因， 納入正軌渠道就業(yè)， 參加城保都比較困難。 因此， 失地農(nóng)民的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要 是針對(duì)中年人、老年人

12、的，其社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式為“個(gè)人賬戶”+“基礎(chǔ)養(yǎng)老金賬戶” +“儲(chǔ)備金賬戶”。二、強(qiáng)化政府責(zé)任，重塑農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在農(nóng)保制度建設(shè)上，政府起著至關(guān)重要的作用。只有強(qiáng)化政府相關(guān)責(zé)任，才 能真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)保制度的變革， 使農(nóng)民真正老有所養(yǎng)。 具體體現(xiàn)在農(nóng)保制度中， 一 是要完善法律法規(guī) ,二是強(qiáng)化管理與監(jiān)督。第一，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律。長(zhǎng)期以來，盡管我國(guó)在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域已頒布大量 的行政法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)文件 ,但一直沒有一部統(tǒng)一基礎(chǔ)性立法?？上驳氖?，社 會(huì)各界期盼已久的中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法 （草案 ），歷經(jīng)長(zhǎng)期醞釀后 ,終于 在 2007年 12月 23日提請(qǐng)全國(guó)人大常委會(huì)會(huì)議第一次審議后， 2008年 12月 28 日，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳向社會(huì)全文公布社會(huì)保險(xiǎn)法草案及關(guān)于草案修改情況 的匯報(bào)，其內(nèi)容涉及養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五大險(xiǎn)種。第二，強(qiáng)化管理與監(jiān)督。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)上，社會(huì)保險(xiǎn)行政部門有權(quán)對(duì) 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支