公司財(cái)務(wù)印章管理辦法

1、*股份有限公司財(cái)務(wù)印章管理辦法第一條 總則為加強(qiáng)我公司財(cái)務(wù)印章管理，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的內(nèi)部監(jiān)控力度，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司財(cái)務(wù)印章管理的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)印章的總類本制度所規(guī)范的印章是指所有與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的印章，包括財(cái)務(wù)專用章、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章、財(cái)務(wù)部門行政章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)工作人員名章、現(xiàn)金收訖、付訖章以及作廢章、附件章。第三條 財(cái)務(wù)印章的適用范圍1、財(cái)務(wù)專用章的適用范圍用于以公司名義開立銀行賬戶的預(yù)留印鑒，屬公司合理支出范圍內(nèi)的公司支票、匯票、付款委托書、存單等各種銀行結(jié)算單據(jù)，以及涉及資金流轉(zhuǎn)行為的其他財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。 2、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章的適用范圍此處僅指機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人委托

2、財(cái)務(wù)部保管的，與開立銀行賬戶預(yù)留印鑒相關(guān)的人名章。適用于銀行賬戶的預(yù)留印鑒，公司支票、匯票等各種銀行結(jié)算單據(jù)，不適用其他合同、協(xié)議和法律文書。3、財(cái)務(wù)部門行政章的適用范圍用于本機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)的對(duì)外和對(duì)內(nèi)的行政事務(wù)。嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)擅自使用財(cái)務(wù)專用章、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章及財(cái)務(wù)部門行政章對(duì)外出具各類擔(dān)保證明，并嚴(yán)禁在空白紙張和空白票據(jù)上加蓋上述印章。4、發(fā)票專用章的適用范圍適用于購(gòu)買和開具發(fā)票時(shí)加蓋的印章。5、其他財(cái)務(wù)工作用章的適用范圍現(xiàn)金收、付訖章專用于財(cái)務(wù)出納收付現(xiàn)金時(shí)蓋銷相關(guān)現(xiàn)金票據(jù)；轉(zhuǎn)賬收付訖章專用于收付銀行存款時(shí)蓋銷有關(guān)銀行票據(jù)。作廢章，用于財(cái)務(wù)人員蓋銷各類需作廢處理的單據(jù)及票據(jù)；附件章，用于財(cái)

3、務(wù)人員蓋銷各類原始單、票據(jù)所附附件資料。工作人員名章，用于財(cái)務(wù)人員日常工作中需加蓋個(gè)人名章的各類單據(jù)、憑證和報(bào)表。第四條 財(cái)務(wù)印章的刻制財(cái)務(wù)專用章、負(fù)責(zé)人名章和財(cái)務(wù)部門行政章的刻制嚴(yán)格執(zhí)行*股份有限公司印章管理和使用規(guī)定的程序和手續(xù)，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案，其中，銀行預(yù)留印鑒嚴(yán)禁刻制原子印章。發(fā)票專用章要按照國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問題的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第7號(hào)）中規(guī)定的樣式進(jìn)行刻制。第五條 財(cái)務(wù)印章的保管1、公司財(cái)務(wù)印章管理原則：分開存放保管，監(jiān)督審批使用。2、各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)專用章、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章及部門行政章管理的第一責(zé)任人。由第一責(zé)任人指定各機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)印章保

4、管人。非公司正式員工不得擔(dān)任印章保管人。3、各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門必須建立財(cái)務(wù)印章管理責(zé)任制，在財(cái)務(wù)印章管理責(zé)任書上登記印章名稱、印章管理負(fù)責(zé)人、印章保管人等信息，經(jīng)印章管理負(fù)責(zé)人、保管人簽字確認(rèn)，并呈報(bào)本級(jí)機(jī)構(gòu)辦公室及上級(jí)機(jī)構(gòu)辦公室、總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部等備案。4、財(cái)務(wù)專用章及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章平時(shí)必須存放在帶有密碼的保險(xiǎn)柜中，密碼保管人為第一保管人，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管，鑰匙保管人為第二保管人，負(fù)責(zé)法定代表人名章的保管。有條件的機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)專用章和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人名章分別存放于不同的保險(xiǎn)柜中，由不同人員分別保管。5、財(cái)務(wù)專用章及法人名章保管人之一外出時(shí)，可以將其所負(fù)責(zé)的密碼、鑰匙或印章交給除另一保管人之外的第三方

5、保管，交接過程中辦理登記手續(xù)，按照分管時(shí)間段劃分保管責(zé)任。任何情況下，均不得將兩個(gè)印章交同一人保管。6、其他類型財(cái)務(wù)用章，應(yīng)該安全保管、定期檢查，保管人和責(zé)任人對(duì)印章保管的安全性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第六條 財(cái)務(wù)印章的使用1、財(cái)務(wù)印章保管人有權(quán)拒絕在與公司有關(guān)管理規(guī)定相違背的文件上加蓋印章。2、符合財(cái)務(wù)部門行政章使用條件的用印事項(xiàng)，經(jīng)辦人在財(cái)務(wù)部門行政章使用臺(tái)賬上，認(rèn)真填寫用印日期、用印部門、用印事項(xiàng)、用印申請(qǐng)人、用印審批人等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批簽字后方可用印。3、總公司財(cái)務(wù)部將對(duì)分公司財(cái)務(wù)印章使用情況進(jìn)行檢查和不定期抽查，通報(bào)結(jié)果，并列入財(cái)務(wù)經(jīng)理考核項(xiàng)目。分公司財(cái)務(wù)部要對(duì)下屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)印章使用情況

6、進(jìn)行檢查和不定期抽查。4、對(duì)違章使用財(cái)務(wù)印章者，公司將對(duì)印章保管人和責(zé)任人予以處分，情節(jié)嚴(yán)重并導(dǎo)致不良后果者，將追究當(dāng)事人及其所在部門負(fù)責(zé)人之經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。第七條 外出用印的管理規(guī)定財(cái)務(wù)印章原則上僅限在公司內(nèi)部使用，確實(shí)需要外出用印時(shí)，應(yīng)在外出用印登記薄上登記外出用印原因及期限，經(jīng)印章管理負(fù)責(zé)人書面審批后，由申請(qǐng)部門委派員工陪同印章管理員攜帶印章外出用印。第八條 財(cái)務(wù)印章的交接當(dāng)負(fù)責(zé)人、保管人員發(fā)生變更時(shí)，需進(jìn)行工作交接，并重新簽訂印章管理責(zé)任書。保管人交接時(shí)，由印章保管部門負(fù)責(zé)人作為監(jiān)交人；負(fù)責(zé)人發(fā)生變更時(shí)，由本級(jí)辦公室派專人監(jiān)交。監(jiān)交人監(jiān)督雙方進(jìn)行印章清點(diǎn)并據(jù)實(shí)填寫交接清單，按保管印章的日期分階段承擔(dān)管理責(zé)任，并呈報(bào)本級(jí)機(jī)構(gòu)辦公室及上級(jí)機(jī)構(gòu)辦公室、總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。第九條 財(cái)務(wù)印章的遺失一旦發(fā)生財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)部門行政章、法人代表名章遺失或被盜的情況，印章保管人必須在一個(gè)工作日內(nèi)書面報(bào)告本級(jí)公司印章負(fù)責(zé)人及公司管理層，并及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告，登報(bào)聲明作廢。印章保管人員須據(jù)實(shí)填寫印章遺失登記表，報(bào)上一級(jí)辦公室及財(cái)務(wù)部備案。同時(shí)，采取必要措施進(jìn)行追查和補(bǔ)救。第十條 財(cái)務(wù)印章的上交和銷毀出現(xiàn)印章磨損或名稱變更等原因，需要重新刻制印章時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將原印章交回所在公司辦公室封存管理，做到“舊章