一般報銷業(yè)務(wù)講解

1、一般報銷業(yè)務(wù)講解一般報銷業(yè)務(wù)講解一般報銷業(yè)務(wù)講解一般報銷業(yè)務(wù)講解一、經(jīng)費(fèi)報銷（借款）流程二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)三、怎樣報銷（以支款單為例） 1、辦公用品 2、設(shè)備購置 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi) 4、維修（修繕）一、經(jīng)費(fèi)報銷（借款）流程報銷報銷 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成，已獲得票據(jù)，直接報銷進(jìn)卡或匯款等借款（沖銷）借款（沖銷） 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已發(fā)生，尚未獲得票據(jù)，需要先借款支付款項(xiàng) 然后獲得票據(jù)，辦理報銷，沖銷借款一、經(jīng)費(fèi)報銷（借款）流程（一）（一）報銷流程（二）借款（二）借款 學(xué)院（部門）及個人因工作需要（如因公出差、采購貨物、科研合作等）在尚未獲得發(fā)票的前提下，需采用支票或匯款方式支票或匯款方式先付款的，經(jīng)

2、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批同意后，可以向?qū)W校財務(wù)處辦理借款。 對象： “借款（經(jīng)辦）人”必須是我校的在職職工一、經(jīng)費(fèi)報銷（借款）流程 借款流程 相關(guān)資料（如合同、立項(xiàng)書、版面/會議/論文注冊通知、出國批文、固定資產(chǎn)審批表等）。一、經(jīng)費(fèi)報銷（借款）流程（三）沖銷 借款人到原辦理借款的校區(qū)原辦理借款的校區(qū)財務(wù)處辦理沖銷借款手續(xù)（屬地化管理） 財務(wù)核算系統(tǒng)對借款的限定為：一張經(jīng)費(fèi)卡3筆或同一經(jīng)辦人3筆借款期限6個月之內(nèi) 超過此限定的，需提出申請，由分管處長審批一、經(jīng)費(fèi)報銷（借款）流程 票據(jù)的定義 分類 要求 驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)味?、怎樣獲取真實(shí)票據(jù) （一）票據(jù)的定義：是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（購銷商品、提供或者接受服務(wù)等）發(fā)生或

3、完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任具有法律效力的文字憑據(jù)；是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計、檢查的重要依據(jù)。二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)（二）主要分為兩類：一是發(fā)票由稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制加蓋“發(fā)票專用章”二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)套印“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地的全稱或簡稱 “國家(地方)稅務(wù)局監(jiān)制” 字樣付款單位：填寫“上海大學(xué)”納稅人(開票單位)名稱納稅人識別號(稅務(wù)登記證號碼)“發(fā)票專用章”字樣大小寫金額一致二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù) 二是資金往來結(jié)算票據(jù)或收據(jù) 由財政部統(tǒng)一監(jiān)制 加蓋“財務(wù)專用章”二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)付款單位：

4、填寫“上海大學(xué)”開票單位名稱“財務(wù)專用章”字樣大小寫金額一致套印“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣財政機(jī)關(guān)所在地的全稱或簡稱“財政部監(jiān)制”字樣付款單位填寫：“上海大學(xué)”，不能填寫“個人”等發(fā)票兌獎聯(lián)必須完整保留全部聯(lián)次使用復(fù)寫紙（無碳復(fù)寫）一次性如實(shí)開具2012年7月1日后起，上海市全部使用機(jī)打發(fā)票（三）票據(jù)要求二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)內(nèi)容（金額）不能擅自添加、涂改、挖補(bǔ)應(yīng)在取得的合理會計年度內(nèi)合理會計年度內(nèi)報銷購貨發(fā)票應(yīng)詳細(xì)填寫品名、數(shù)量、單價、金額貨物較多無法一一填寫的，需附上供貨單位出具的清單或電腦小票（三）票據(jù)要求二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)報銷案例中有樣張首先登陸發(fā)票所在省市的稅務(wù)網(wǎng)站上的“發(fā)票網(wǎng)上查詢”系

5、統(tǒng)，然后查詢該發(fā)票的真?zhèn)巫詈筠k理報銷手續(xù)。（四）驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)味?、怎樣獲取真實(shí)票據(jù) 查詢舉例 某老師持印有“上海市地方稅務(wù)局監(jiān)制章”的發(fā)票，登陸上海稅務(wù)網(wǎng)網(wǎng)址http:/點(diǎn)擊“辦稅服務(wù)”“信息查詢”“發(fā)票信息網(wǎng)上查詢”欄，顯示頁面如下圖：二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)（四）驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)味⒃鯓荧@取真實(shí)票據(jù)發(fā)票聯(lián)右上角的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼發(fā)票專用章中的識別號(稅務(wù)登記證號碼)NoImage二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)若顯示“查詢成功”（如下圖），則表明該發(fā)票為真發(fā)票，可以辦理報銷 二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)若顯示“查詢錯誤”（如下圖），則表明該發(fā)票為偽發(fā)票，不能報銷 二、怎樣獲取真實(shí)票據(jù)步驟 (1) 整理原始票據(jù)，提供相

6、關(guān)材料（若尚未獲得發(fā)票，須先辦理借款） (2) 計算金額，填寫在相應(yīng)的“支出內(nèi)容”欄 (3) 填寫“支款單”其他要素 (4) 經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批簽字 (5) 登錄信息門戶網(wǎng)站進(jìn)行報銷預(yù)約，財務(wù)處辦理報銷業(yè)務(wù)三、怎樣報銷（以支款單為例）三、怎樣報銷（以支款單為例） 辦公用品：辦公用品：是指不納入固定資產(chǎn)管理不納入固定資產(chǎn)管理的日常辦公用品（低值二用品、一次性消耗品）、文具紙張、報刊雜志、清潔用品等支出，含筆、夾、取暖器、電話機(jī)、檔案袋、信封、紙張、計算器、名片、購發(fā)票、辦公飲用水、紙杯等 三、怎樣報銷 1、辦公用品案例1、 理學(xué)院因日常教學(xué)需要購置了一些：文具用品50元（發(fā)票開具“辦公用品”)檔案袋

7、35元（發(fā)票開具“檔案袋”)硒鼓360元（發(fā)票開具“耗材”）打印機(jī)680元（發(fā)票開具“打印機(jī)”）有4張發(fā)票，共計1125元。如何報銷呢？三、怎樣報銷 1、辦公用品案例1：整理票據(jù) 文具用品50元（發(fā)票開具“辦公用品”）(1)發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng)開具“辦公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”等字樣、以代碼冠名、開具的發(fā)票中單位為“批”的；(2)須提供有效購貨清單三、怎樣報銷 1、辦公用品案例1：整理票據(jù)(2)檔案袋35元（不需提供購貨清單）三、怎樣報銷 1、辦公用品案例1：整理票據(jù)(3)硒鼓360元(發(fā)票開具“耗材”）(1)購買電腦配件、耗材且金額在300元（含）以上的發(fā)票(2)須提供有效購貨清單三、

8、怎樣報銷 1、辦公用品案例1：整理票據(jù)(4)打印機(jī)680元（屬單價介于400元1000元之間的低值二用品低值二用品）(1)請先到設(shè)備處辦理低值二用品登記手續(xù)(2)再到財務(wù)處辦理報銷設(shè)備處網(wǎng)站可查詢“低值二用品報銷辦法”三、怎樣報銷 1、辦公用品 低值二用品清單：低值二用品清單： 打印機(jī) 掃描儀 傳真機(jī) 電話機(jī) 顯示器 移動硬盤 照相機(jī) 錄音筆 電子詞典 電子書 電視機(jī) 冰箱 洗衣機(jī) 飲水機(jī) 微波爐 吸塵器 取暖(冷)電器 樂器 DVD播放器三、怎樣報銷 1、辦公用品三、怎樣報銷 1、辦公用品123457689本科生暫時無法進(jìn)卡案例1：計算金額，填寫報銷單案例1：完成報銷 進(jìn)入信息門戶網(wǎng)進(jìn)行網(wǎng)上

9、報銷預(yù)約 請將報銷支款單、發(fā)票及相關(guān)材料用信封裝好，于預(yù)約報銷日前的對外報銷時間內(nèi)，攜經(jīng)費(fèi)卡、預(yù)約單，將報銷信封交到您預(yù)約的校區(qū)財務(wù)處報銷大廳 財務(wù)處會在您預(yù)約的報銷日處理您的業(yè)務(wù)三、怎樣報銷 1、辦公用品注意事項(xiàng)： 不構(gòu)成固定資產(chǎn)的低值二用品報銷 發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng)開具“辦公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”、“代碼冠名”等，需要提供有效購貨清單 購買電腦配件、耗材且金額在300元（含）以上的發(fā)票，需要提供有效購貨清單三、怎樣報銷 1、辦公用品三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置 設(shè)備購置：設(shè)備購置：是指購置或自制按會計制度納入固定資產(chǎn)管理的一般家具、辦公設(shè)備；各類專門用途的教學(xué)、科研、體育設(shè)備購置、運(yùn)

10、輸、安裝費(fèi)、自制專用儀器設(shè)備的材料、配件購置和加工費(fèi)；各類交通工具的支出（含車輛購置稅）；各類圖書、電子讀物和資料的費(fèi)用。 三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置、設(shè)備采購操作流程設(shè)備處、后勤集團(tuán)網(wǎng)站下載政府集中采購目錄中的14大類設(shè)備（如電腦、照相機(jī)、空調(diào)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、激光打印機(jī)、投影儀、服務(wù)器等）必須由設(shè)備處物資供應(yīng)中心統(tǒng)一辦理統(tǒng)一辦理，實(shí)行委委托集中采購?fù)屑胁少彙?1)設(shè)備入庫單，設(shè)備處網(wǎng)站輸入獲得(2)家具入庫單，手工填寫獲得、設(shè)備采購方式三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置設(shè)備單價或批量總價超過10萬元（含）必須進(jìn)行公開招標(biāo)或市政府集中采購單價低于10萬元的國產(chǎn)設(shè)備統(tǒng)一由物資供應(yīng)中心采購設(shè)備采購可咨

11、詢： 66132950、56331542。單價低于10萬元的進(jìn)口設(shè)備統(tǒng)一由招投標(biāo)科采購、家具采購方式三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置家具單價或批量總價超過15(含)萬元必須進(jìn)行公開招標(biāo)或市政府集中采購單價或批量總價超過2（含）萬元，按貨比三家方式采購家具采購可咨詢： 66134996單價或批量總價低于2萬自行采購 案例2：某學(xué)院朱老師需要添置一臺精密儀器（例如射譜儀），價值20萬元。首先需要借款支付款項(xiàng)然后商家送貨取得發(fā)票最后進(jìn)行儀器設(shè)備驗(yàn)收入庫如何辦理業(yè)務(wù)呢？三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置案例案例 2 2、 (1) 填寫“上海大學(xué)固定資產(chǎn)申請審批單”（設(shè)備處網(wǎng)站下載）三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置案例2:

12、 (2)遞交設(shè)備處，設(shè)備處完成采購，朱老師填寫借款單付款三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置案例 2： (3) 收到儀器，取得發(fā)票，驗(yàn)收入庫（登錄設(shè)備處網(wǎng)站辦理）三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置案例2： (4)填寫報銷單，沖銷借款，完成報銷三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置注意事項(xiàng) 嚴(yán)格執(zhí)行國家設(shè)備采購政策 購置設(shè)備，必須向物資采購部門提出申請進(jìn)行審批，按操作流程執(zhí)行，不能自行購買 “固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單”必須先到物資部門辦理審核、蓋章(簽字)手續(xù)，再到財務(wù)處辦理報銷三、怎樣報銷 2、設(shè)備購置三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi) 資料、印刷、打印費(fèi)：資料、印刷、打印費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要用的資料、書刊、講義、考試試卷

13、的裝訂印刷費(fèi)、復(fù)印打印費(fèi)、購買書籍、電子資料的費(fèi)用等 論文、版面、出版費(fèi)：論文、版面、出版費(fèi)：是指論文的版面費(fèi)、審稿費(fèi)；圖書、調(diào)查問卷材料、調(diào)研報告和研究成果的出版費(fèi)等 三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi) 案例3：某學(xué)院張老師因日常教學(xué)需要:（1）購買了一些書籍資料365元；（2）為了教輔教材需要，支付復(fù)印、打印費(fèi)1500元（3）在期刊上發(fā)表論文，支付版面費(fèi)450元（4）與上海大學(xué)出版社合作出版了一套書刊，需要支付出版費(fèi)15000元（通過銀行匯款） 發(fā)票全部按實(shí)際明細(xì)支出開具，共4張，合計金額17315元。該如何報銷？案例3：整理票據(jù) (1) 購買了一些書籍資料365元 (2) 為了教

14、輔教材需要，已支付復(fù)印、打印費(fèi)1500元單張圖書發(fā)票金額300元請?zhí)峁┯行з彆鍐螁螐埢蛲P業(yè)務(wù)的打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi)等發(fā)票金額1000元請?zhí)峁┖贤?協(xié)議或有效明細(xì)清單三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi)案例3：整理票據(jù)（3）在期刊上發(fā)表論文，已支付版面費(fèi)450元（4）與上海大學(xué)出版社合作出版了一套書刊，需要支付出版費(fèi)15000元（通過銀行匯款）該業(yè)務(wù)涉及已支付款項(xiàng)（資料、打印、版面費(fèi)）、需銀行匯款（出版費(fèi)），必須填寫2張報銷單。需提供注明金額的錄用通知需提供注明金額的出版合同三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi)案例3：計算金額，填在相應(yīng)支出內(nèi)容內(nèi)三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版

15、費(fèi)匯款信息：戶名：上海大學(xué)出版社賬號：開戶銀行：銀行支行三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi)案例3：計算金額，填在相應(yīng)支出內(nèi)容內(nèi)，完成報銷注意事項(xiàng)1、單張圖書發(fā)票金額300元，請?zhí)峁┯行з彆鍐?2、單張或同筆業(yè)務(wù)的打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi)等發(fā)票金額1000元， 請?zhí)峁┖贤?、協(xié)議或有效明細(xì)清單.3、需提供注明金額的錄用通知，或注明金額的出版合同。4、發(fā)票的蓋章單位與錄用通知、出版合同的單位不一致的，請?zhí)峁╀浻没虺霭鎲挝怀鼍叩淖C明（加蓋公章）三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi)注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)5、用外匯支付注冊費(fèi)、版面費(fèi)、出版費(fèi)，折合成人民幣報銷 報銷時需攜帶下列材料：(1)外方提供的相關(guān)原始

16、發(fā)票(2)需提供對方邀請信或論文錄用信等(中外文各一份)、國外付款明細(xì)通知。并在對方邀請信或論文錄用信(中文) 蓋上本學(xué)院公章三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi)注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 樣張三、怎樣報銷 3、資料、印刷、版面、出版費(fèi)指固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用等支出。 包括行政后勤辦公用一般設(shè)備、教學(xué)科研專用設(shè)備的維修費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、軟件升級；房屋、道路水電修繕、維護(hù)如水電材料；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管網(wǎng)的維護(hù)等。 三、怎樣報銷 4、維修費(fèi)、修繕費(fèi)維修費(fèi)、修繕費(fèi)修繕費(fèi)的報銷流程：步1、預(yù)申報，填寫“上海大學(xué)修繕、改擴(kuò)建工程項(xiàng)目預(yù)先申報表”或“上海大學(xué)實(shí)驗(yàn)室改造項(xiàng)目

17、審批表”步2、簽訂工程合同步3、工程啟動，預(yù)付工程款步4、工程竣工驗(yàn)收后，進(jìn)行審計步5、取得審計報告，沖銷借款并支付工程尾款三、怎樣報銷 4、維修費(fèi)、修繕費(fèi)維修費(fèi)、修繕費(fèi)步1、 選擇項(xiàng)目申報審批表審批表常規(guī)修繕工程項(xiàng)目： 請?zhí)顚憽吧虾４髮W(xué)修繕、改擴(kuò)建工程項(xiàng)目預(yù)先申報表”審計處網(wǎng)站下載專區(qū)下載 四、怎樣報銷 4、維修費(fèi)、修繕費(fèi)維修費(fèi)、修繕費(fèi)四、怎樣報銷 4、維修費(fèi)、修繕費(fèi)維修費(fèi)、修繕費(fèi)步1、 選擇項(xiàng)目申報審批表審批表 實(shí)驗(yàn)室改造項(xiàng)目： 請?zhí)顚憽吧虾４髮W(xué)實(shí)驗(yàn)室改造項(xiàng)目審批表”實(shí)驗(yàn)設(shè)備處網(wǎng)站下載專區(qū)下載 四、怎樣報銷 4、維修費(fèi)、修繕費(fèi)維修費(fèi)、修繕費(fèi)四、怎樣報銷 4、維修費(fèi)、修繕費(fèi)維修費(fèi)、修繕費(fèi)步2、簽訂工程合同工程合同 閉口合同 須經(jīng)學(xué)校審計處同意、審核蓋章步3、預(yù)付工程款（不預(yù)付，步3跳過） 填寫借款單，攜帶工程合同四、怎樣報銷 4、維修費(fèi)、修繕費(fèi)維修費(fèi)、修繕費(fèi)步4、 竣工審計審計竣工決算審計工作，統(tǒng)一歸口由學(xué)校審計部門組織實(shí)施，通過自審或委托審計形式獲得 一萬元及其以上至十萬元的工程項(xiàng)目 請?zhí)峁W(xué)校審計處的審計報告 十萬元以上至五十萬元的工程項(xiàng)目 請?zhí)峁W(xué)校審計處委托送審的審計機(jī)構(gòu)的審計報告。 五十萬元以上的工程項(xiàng)目 請?zhí)?/p>