增值稅納稅申報表

1、增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表，納稅人不論 有無銷售額，均應按主管稅務機關核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十日內，向當?shù)?稅務機關申報。稅款所屬時間：自年 月 日至年 月曰填表日期：年 月 日金額單位：元至角分納稅人識別號所屬行業(yè)：納稅人名稱（八章）法定代表（公早）“丄宀人姓名注冊營業(yè)地址地址開戶銀行及帳號企業(yè)登記注冊類型電話號碼項目欄次一般貨物及勞務即征即退貨物及勞務本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計銷 售額（一）按適用稅率征稅貨物及勞務 銷售額1其中：應稅貨物銷售額2應稅勞務銷售額3納稅檢查調整的銷售額4（

2、二）按簡易征收辦法征稅貨物銷 售額5其中：納稅檢查調整的銷售額6（三）免、抵、退辦法出口貨物銷 售額7（四）免稅貨物及勞務銷售額8其中：免稅貨物銷售額9免稅勞務銷售額10稅 款 計 算銷項稅額11進項稅額12上期留抵稅額13進項稅額轉出14免抵退貨物應退稅額15按適用稅率計算的納稅檢查應補繳 稅額16應抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16實際抵扣稅額18 （如 1711,則為17,否則為11）應納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18簡易征收辦法計算的應納稅額21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應 補繳稅額22應納稅額減征額23應納稅額合計24=19+21-23稅 款 繳 納期

3、初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26本期已繳稅額27=28+29+30+31P1）分次預繳稅額28（2）出口開具專用繳款書預繳稅額29（3 ）本期繳納上期應納稅額30（4）本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-27其中：欠繳稅額（ 0）33=25+26-27本期應補（退）稅額34=24-28-29即征即退實際退稅額35期初未繳查補稅額36本期入庫查補稅額37期末未繳查補稅額38=16+22+36-37授權聲明如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懸韵沦Y料：為代理一切稅務事宜，現(xiàn)授權（地址）為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關的往 來文件，都

4、可寄予此人。授權人簽字：申 報 人 聲 明此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國 增值稅暫行條例的規(guī)定填報的，我相信它 是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：以下由稅務機關填寫:收到日期：接收人主管稅務機關蓋章：填表說明：1、本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳 納增值稅的貨物，也使用本表。2、本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫 具體的起止年、月、日。3、本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。4、本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登 記證號碼。5、本表“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的

5、最細項（小類）進行 填寫（國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼附后） 。6、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。7、本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。8、本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。9、本表“營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址。10、本表“開戶銀行及帳號” 欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的 結算帳戶號碼。11、本表“企業(yè)登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。12、本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經(jīng)營地的電話號碼。13、表中“一般貨物及勞務” 是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞 務。14、表中“即征即

6、退貨物及勞務” 是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu) 惠政策的貨物及勞務。15、本表第 1 項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人 本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額 （銷貨退回的銷售額用負數(shù) 表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用 銷售額， 外貿企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、 審計部門檢查按適用 稅率計算調整的銷售額。 “一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物 及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附表一第 7 欄的“小計”中的“銷售 額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)

7、之和。16、本表第 2 項“應稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值 稅的應稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） 。包括在財務上不作銷售但按 稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額， 以及外貿企業(yè)作價銷售進料 加工復出口的貨物?！耙话阖浳锛皠趧铡?的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務” 的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附表一第 5 欄的“應稅貨物”中 17%稅率“銷 售額”與 13%稅率“銷售額”的合計數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。17、本表第 3 項“應稅勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值 稅的應稅勞務的銷售額。

8、“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及 勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附表一第 5 欄的“應稅勞務”中的“銷 售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。18、本表第 4 項“納稅檢查調整的銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、 財政、 審計部門檢查、 并按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。 但享受即征即 退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務經(jīng)稅務稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的， 不得填入“即征即退貨物及勞務” 部分，而應將本部分銷售額在 “一般貨物及勞務” 欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧铡?的“本 月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務” 的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和， 應等于附

9、表一 第 6 欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。19、本表第 5 項“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按 簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） 。包括稅務、 財政、審計部門檢查、并按按簡易征收辦法計算調整的銷售額。 “一般貨物及勞務”的 “本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附 表一第 14欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù) 之和。20、本表第 6 項“其中：納稅檢查調整的銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、 財政、審計部門檢查、

10、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額， 但享受即征即退稅收優(yōu)惠 政策的貨物及勞務經(jīng)稅務稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務” 部分， 而 應將本部分銷售額在 “一般貨物及勞務” 欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧铡?的“本月數(shù)” 欄 數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附表一第 13 欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。21、本表第 7 項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期執(zhí)行 免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） ?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù) 據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。22、本表第 8 項“免稅貨物及

11、勞務銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī) 定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額 （銷貨退 回的銷售額用負數(shù)表示） ，但不包括適用免、 抵、退辦法出口貨物的銷售額。 “一般貨物 及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應等于附表一第 18 欄的“小計”中的“銷售額” 數(shù)。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。23、本表第 9 項“免稅貨物銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接 免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額 （銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） ， 但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。 “一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄 數(shù)據(jù)，應等于附

12、表一第 18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)。 “本年累計”欄數(shù) 據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。24、本表第 10 項“免稅勞務銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接 免征增值稅勞務的銷售額及適用零稅率勞務的銷售額 （銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示） 。 “一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應等于附表一第 18 欄的“免稅勞務” 中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。25、本表第 11 項“銷項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅 額。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”專欄本期發(fā)生數(shù) 一致?！耙话阖浳锛皠趧铡?的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)

13、與 “即征即退貨物及勞務” 的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附表一第 7 欄的“小計”中的“銷項稅額”數(shù)。 “本年累計” 欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。26、本表第 12 項“進項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該 數(shù)據(jù)應與“應交稅金 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額” 專欄本期發(fā)生數(shù)一致。 “一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄 數(shù)據(jù)之和，應等于附表二第 12 欄中的“稅額”數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度 內各月數(shù)之和。27、本表第 13 項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅 額”數(shù)，該數(shù)據(jù)應與“應交稅金應交增

14、值稅”明細科目借方月初余額一致。28、本表第 14 項“進項稅額轉出”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應 作進項稅轉出的進項稅額總數(shù)， 但不包括銷售折扣、 折讓，銷貨退回等應負數(shù)沖減當期 進項稅額的數(shù)額。 該數(shù)據(jù)應與“應交稅金應交增值稅” 明細科目貸方 “進項稅額轉出” 專欄本期發(fā)生數(shù)一致。 “一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞 務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附表二第 13 欄中的“稅額”數(shù)?！氨灸昀?計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。29、本表第 15 項“免、抵、退貨物應退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫退稅機關按照出口貨 物免、抵、退辦法審批的應退稅額。 “本年累計”

15、欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。30、本表第 16 項“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務、 財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應 為年度內各月數(shù)之和。31、本表第 17 項“應抵扣稅額合計”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的 合計數(shù)。32、本表第 18 項“實際抵扣稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。33、本表第 19 項“按適用稅率計算的應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用 稅率計算并應繳納的增值稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。34、本表第 20 項“

16、期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣 完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。 該數(shù)據(jù)應與 “應交稅金應交增值稅”明細科目 借方月末余額一致。35、本表第 21 項“按簡易征收辦法計算的應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按 簡易征收辦法計算并應繳納的增值稅額， 但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補 繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月 數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于附表一第 12 欄的“小計”中的“應納稅額”數(shù)。 “本年 累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。36、本表第 22 項“按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納 稅人本期因

17、稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。 “一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄 數(shù)據(jù)之和，應等于附表一第 13欄的“小計”中的“應納稅額”數(shù)。 “本年累計”欄 數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。37、本表第 23 項“應納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征 的增值稅應納稅額。“本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。38、本表第 24 項“應納稅額合計” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應繳增值稅的合計數(shù)。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。39、本表第 25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)） ”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期

18、的 期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）40、本表第 26 項“實收出口開具專用繳款書退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實 際收到稅務機關退回的，因開具 出口貨物稅收專用繳款書 而多繳的增值稅款。該數(shù) 據(jù)應根據(jù) “應交稅金未交增值稅” 明細科目貸方本期發(fā)生額中 “收到稅務機關退回 的多繳增值稅款”數(shù)據(jù)填列。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和。41、本表第 27 項“本期已繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額， 但不包括本期入庫的查補稅款。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和。42、本表第 28 項“分次預繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期分次預繳的增值稅 額。43、本表第29項“出口開

19、具專用繳款書預繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期銷 售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務機關預繳的增值稅額。44、本表第30項“本期繳納上期應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期上繳上期 應繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦法計提的應繳未繳的增值稅額。 “本 年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和。45、本表第31項“本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際繳納的增 值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為年度內各月 數(shù)之和。46、本表第 32 項“期末未交稅額（多繳為負數(shù)） ”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期期末應繳 未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。 “本年累計

20、”欄與“本月數(shù)”欄 數(shù)據(jù)相同。47、本表第33項“其中：欠繳稅額（0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形 成欠稅的數(shù)額。48、本表第 34 項“本期應補（退”稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期應納稅額中應補 繳或應退回的數(shù)額。49、本表第 35項“即征即退實際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因符合增值稅 即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定， 而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。 “本年累計” 欄數(shù)據(jù)， 為年度內各月數(shù)之和。50、本表第 36 項“期初未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未 繳查補稅額”。該數(shù)據(jù)與本表第 25 項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)” ”欄數(shù)據(jù)之和，應 與“應交稅金未交增值稅”明細科目

21、期初余額一致。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)應填寫納 稅人上年度末的“期末未繳查補稅額”數(shù)。51、本表第 37 項“本期入庫查補稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、財政、 審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括： 1、按適用稅率計算并實際繳納的查補增 值稅款； 2、按簡易征收辦法計算并實際繳納的查補增值稅款。 “本年累計”欄數(shù)據(jù)，為 年度內各月數(shù)之和。52、本表第 38 項“期末未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人納稅檢查本期期末應繳 未繳的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第 32 項“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)） ”欄數(shù)據(jù)之和， 應與“應交稅金未交增值稅”明細科目期初余額一致。 “本年累計”欄與“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)相同。

22、增值稅納稅申報表附列資料一（本期銷售情況明細）稅款所屬時間：年 月一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細項目欄 次應稅貨物應 稅 勞 務小計17%稅率13%稅率份數(shù)銷售額銷項稅 額份數(shù)銷售額銷項稅 額份數(shù)銷售 額銷項稅 額份數(shù)銷售額銷項稅 額防偽稅控系統(tǒng)開具的 增值稅專用發(fā)票1非防偽稅控系統(tǒng)開具 的增值稅專用發(fā)票2開具普通發(fā)票3未開具發(fā)票4小計5=1+2+3+4/納稅檢查調整6/合計7=5+6二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細項目欄 次6%征收率4%征收率小計份數(shù)銷售額應納稅額份 數(shù)銷售額應納稅額份數(shù)銷售額應納稅額納稅人名稱：（公章）填表日期： 年 月日金額

23、單位：元至角分防偽稅控系統(tǒng)開具的 增值稅專用發(fā)票8非防偽稅控系統(tǒng)開具 的增值稅專用發(fā)票9開具普通發(fā)票10未開具發(fā)票11小計12=8+9+10+11納稅檢查調整13合計14=12+13三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細項目欄次免稅貨物免稅勞務小計份數(shù)銷售額稅 額份數(shù)銷售額稅 額份數(shù)銷售 額稅 額防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā) 票15/開具普通發(fā)票16未開具發(fā)票17合計18=15+16+17填表說明： 1、本表“稅款所屬時間” 是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具 體的起止年、月。2、本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。3、本表“納稅人名稱”欄，應加蓋納稅人單位公章。4、本表

24、“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細”和“二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅額明細”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開 具的增值稅專用發(fā)票” 、“非防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票” 、“開具普通發(fā)票”、 “未開具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)均應包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價外費用的銷 售額和銷項稅額，但不包括免稅貨物及勞務的銷售額，適用零稅率貨物及勞務的銷 售額和出口執(zhí)行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務、財政、審計部門檢查并調整的 銷售額、銷項稅額或應納稅額。5、本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細” 和“二、 簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應納稅

25、額明細”部分中“納稅檢查調整” 欄數(shù)據(jù)應填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查計算調整的應稅貨物、應稅 勞務的銷售額、銷項稅額或應納稅額。6、本表“三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票”欄數(shù)據(jù)，填寫本期因銷售免稅貨物而使用防偽稅控系統(tǒng)開具的增 值稅專用發(fā)票的份數(shù)、銷售額和稅額，包括國有糧食收儲企業(yè)銷售的免稅糧食，政 府儲備食用植物油等。增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）稅款所屬時間：年 月納稅人名稱：（公章）填表日期：年 月 日 金額單位：元至角分申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票1其中：本期認證相

26、符且本期申報抵扣2前期認證相符且本期申報抵扣3（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其它扣稅憑證4其中：海關完稅憑證5農產品收購憑證及普通發(fā)票6廢舊物資發(fā)票7運輸發(fā)票86% 征收率94% 征收率10（三）期初已征稅款11當期申報抵扣進項稅額合計12二、進項稅額轉出額項目欄次稅額本期進項稅轉出額13其中：免稅貨物用114非應稅項目用15非正常損失16按簡易征收辦法征稅貨物用17免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣 進項稅額18納稅檢查調減進項稅額19未經(jīng)認證已抵扣的進項稅額2021三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用 發(fā)票22期初已認證相符但未申報抵扣23本期認證相符且本期

27、未申報抵扣24期末已認證相符但未申報抵扣25其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣26（二）非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其 它扣稅憑證27其中：海關完稅憑證28農產品收購憑證及普通發(fā)票29廢舊物資發(fā)票30運輸發(fā)票316% 征收率324% 征收率3334四、其它項目欄次份數(shù)金額稅額本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專 用發(fā)票35期初已征稅款掛帳額36期初已征稅款余額37代扣代繳稅額38注：第1欄=第2欄+第3欄=第23欄+第35欄一第25欄；第2欄=第35欄一第24欄；第3 欄=第23欄+第24欄一第25欄；第4欄贊等于第5欄至第10欄之和；第12欄=第1欄+第4 欄+第11欄；第13欄等于第14欄至第21欄

28、之和；第27欄等于第28欄至第34欄之和。填表說明：1本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間， 應填寫具 體的起止年、月。2、本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。3、本表“納稅人名稱”欄，應加蓋納稅人單位公章。4、本表“一、申報抵扣的進項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人按稅法規(guī)定 符合抵扣條件，在本期申報抵扣的進項稅額情況。5、第1欄“（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫本期申報抵扣的認 證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認證相符的紅字防偽稅控增值稅專 用發(fā)票，應等于第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”與第 3欄“前期認證相 符且本期申報抵扣”數(shù)

29、據(jù)之和。6、第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”，填寫本期認證相符本期申報抵扣的 防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應與第 35欄“本期認證相符的全部防偽稅控增值 稅專用發(fā)票”減第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”后的數(shù)據(jù)相等。7、第 3 欄“前期認證相符且本期申報抵扣” ，填寫以前期認證相符本期申報抵扣 的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應與第 23 欄“期初已認證相符但未申報抵扣” 加第 24 欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”減第 25 欄“期末已認證相符但 未申報抵扣”后數(shù)據(jù)相等。8、第 4 欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證” ，填寫本期申報抵扣的 非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其

30、他扣稅憑證情況，應等于第 5 欄至第 10欄之和。9、第 11 欄“期初已征稅款”，填寫按照規(guī)定比例在本期申報抵扣的初期存貨掛帳 稅額。10、第 12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”應等于第 1欄、第 4欄、第 11 欄之 和。11、本表“二、進項稅額轉出額”部分填寫納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應作進 項稅額轉出的明細情況，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數(shù)沖減當期 進項稅額的情況。12、第 13欄“本期進項稅轉出額”應等于第 14 欄至第 21 欄之和。13、本表“三、待抵扣進項稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫納稅人已經(jīng)取得，但 按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額情況及按

31、照稅法 規(guī)定不允許抵扣的進項稅額情況。14、第 23 欄“期初已認證相符但未申報抵扣” ，填寫以前期認證相符，但按照稅 法規(guī)定，暫不予抵扣，結存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，應與上期“期末 已認證相符但未申報抵扣”欄數(shù)據(jù)相等。15、第 24 欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣” ，填寫本期認證相符，但因按 照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報抵扣的防偽稅控增 值稅專用發(fā)票。包括商業(yè)企業(yè)購進貨物未付款；工業(yè)企業(yè)購進貨物未入庫；購進 固定資產；外貿企業(yè)購進供出口的貨物；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方等。16、第 25 欄“期末已認證相符但未申報抵扣” ，填寫截至本期期末，按照稅法規(guī)

32、定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認證相符的防偽稅控增值稅專用 發(fā)票情況。17、第 26 欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣” ，填寫期末已認證相符但未申報 抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口 退稅憑證或應列入成本、資產等項目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括外貿出口 企業(yè)用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；納稅人購買固定資產的防 偽稅控增值稅專用發(fā)票；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發(fā)票 等。18、本表“四、其他”欄中“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”項 指標，應與防偽稅控認證子系統(tǒng)中的本期全部認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)

33、 票數(shù)據(jù)相同?！按鄞U稅額”項指標，填寫納稅人根據(jù)中華人民共和國增值稅 暫行條例實施細則第三十四條的規(guī)定扣繳的增值稅額。成品油購銷存情況明細表（成品油零售業(yè)務的納稅人填報）單位名稱（印章）：稅款所屬期年 月 日單位：噸、元油品 型號期初庫存本期入庫本期出庫期末庫存數(shù)量金額數(shù)量金額應稅部分非應稅部分數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額自 購代儲自購代儲自 購代儲自購代儲自 用代儲自用代儲自購代儲自購代儲123456789101112131415161718一一一一一一一一一一一一合計一一一一一一一一一一一一一注：本表邏輯關系式為：15=1+5-9-11 ； 16=2+6-12 ； 17=3+7-10-13

34、。填表說明：1、本表邏輯關系為： 1+5-9-11=15 ； 2+6-12=16 ；3+7-10-13=172、本表應按照不同的油品型號逐行填寫；3、本表第 1 欄期初庫存“自購數(shù)量” ，填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油數(shù)量；4、本表第 2 欄期初庫存“代儲數(shù)量” ，填寫代儲油記錄記載的期初庫存代儲成品油數(shù)量，代儲是指外單位購買的，利用加油站的油庫存放的成品油 下同）；5、本表第 3 欄期初庫存“自購金額” ，填寫會計帳簿記載的期初庫存成品油成本金額；6、本表第 5 欄 本期入庫“自購數(shù)量” ，填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油數(shù)量；7、本表第 6 欄 本期入庫“代儲數(shù)量” ，填寫本期委托方提供

35、的購油發(fā)票復印件上注明的數(shù)量；8、本表第 7 欄本期入庫“自購金額” ，填寫會計帳簿記載的本期入庫成品油成本；9、本表第 9 欄本期出庫應稅部分“數(shù)量” ，填寫會計帳簿記載的本期銷售和視同銷售的成品油的數(shù)量；11、本表第 10 欄本期出庫應稅部分“金額” ，填寫會計帳簿記載的本期銷售和視同銷售的成品油的銷售成本；12、本表第 11 欄本期出庫非應稅部分“自用”是指自有車輛自用油（下同），其“數(shù)量”為領用記錄記載的本期領用成品油數(shù)量；13、本表第 12 欄本期出庫非應稅部分“代儲數(shù)量” ，填寫代儲成品油記錄記載的委托方領用數(shù)量；14、本表第 13 欄本期出庫非應稅部分“自用金額” ，為領用記錄記

36、載的本期領用成品油數(shù)量乘以自購成品油平均單價；15、本表第 15 欄期末庫存“自購數(shù)量” ，填寫會計帳簿記載的期末庫存成品油數(shù)量；16、本表第 16 欄期末庫存“代儲數(shù)量”，填寫代儲油記錄記載的期末庫存代儲成品油數(shù)量；17、本表第17欄期末庫存“自購金額”，填寫會計帳簿記載的期末庫存成品油成本金額。加油站月銷售油品匯總表（成品油零售業(yè)務的納稅人填報）單位名稱（印章）：屬期： 年 月 日單位：噸、元油品型號出油數(shù)量應扣除油量應稅銷售數(shù)量銷 售金額（不含稅及汽油附加費）本月數(shù)累計數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)通過加油機不通過加油機合計自用倒庫代儲檢測自用倒庫代儲檢測本月數(shù)本年 累計數(shù)本月數(shù)本年 累計數(shù)本月數(shù)本年 累計數(shù)合計填表人:審核人:增值稅運輸發(fā)票抵扣清單（海洋、鐵路、管道、航空運輸發(fā)票）納稅 人名 稱納稅人識別號金額單位：元至角分序號發(fā)票種類發(fā)票號碼開票日 期運輸單位名稱運輸單位納稅人識別號運輸單位主管地方稅務局名稱運輸單位主管地方稅務局代碼運費金額允許計算 抵扣的運 費金額計算抵扣的進項稅額-一-鐵路運輸-二二航空運輸-三管道運輸四海洋運輸五公 路 運