2020年度審計計劃模板2020

1、2020年度審計計劃模板2020前言：工作計劃是對一定時期的工作預(yù)先作出安排和打算時制定工作訂劃，有了工 作計劃，工作就有了明確的LI標和具體的步驟，大家協(xié)調(diào)行動，使工作有條不紊地 進行。工作il劃對匸作既有指導(dǎo)作用，乂有推動作用，是提高工作效率的重要手段。 本文檔根據(jù)工作訃劃的書寫內(nèi)容要求，帶有規(guī)劃性、設(shè)想性、訃劃性、方案和安排 的特點展開說明，具有實踐指導(dǎo)意義。便于學(xué)習和使用，本文檔下載后內(nèi)容可按需 編輯修改及打印。一、圍繞一個中心，明確方向，體現(xiàn)價值緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有 資產(chǎn)的保值增值。當前的宏觀經(jīng)濟形式嚴峻、復(fù)雜、多變，對 公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。時代

2、的發(fā)展就像高速行進的列車， 如果我們駐足停留，很快就會被遠遠的拋棄，所以應(yīng)當去迎接 這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐倡廉的大氣候下，在公司著 力打造XX的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計 的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發(fā)展保駕護航。二、突岀三個重點，集中力量，攻堅克難堅持“全面審計，突岀重點”的方針，將有限的力量集中，把 審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務(wù)環(huán)節(jié)、重 點項目和一些容易對公司造成嚴重影響、重大損失的位置。第2頁共7頁1 對容易岀錯的財務(wù)環(huán)節(jié)精查細審，決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審 計為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)審計宏觀效果為目標。重點圍繞推進 財務(wù)部門依法理財，規(guī)范預(yù)算

3、管理，提高預(yù)算透明度和約束力, 以促進財務(wù)資金使用效益為目標，以財務(wù)資金真實性、合法性 和效益性為重點，切實加大預(yù)算執(zhí)行的審計力度。在審計過程 中做到全面和重點相結(jié)合，精查和細問相輔助，既要對各分、 子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進行有針對性的 重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過審計，實 現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進增收節(jié)支， 規(guī)范財務(wù)行為。2以重大建設(shè)項目審計為切入點，進一步深化固定資產(chǎn)投資審 計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進行跟蹤審計。 重點做好X XX X項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存 在的問題和不足，做到“超前預(yù)防”，“事中監(jiān)督”

4、和“事畢 評價”，確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運作。認真總結(jié)前一 階段全過程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、 結(jié)算、竣工決算三個方面著手，進一步明確工作重點和審計內(nèi) 容，加強跟蹤審計的科學(xué)性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三 促進”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度， 確保工程項目健康、快速推進。第3頁共7頁 3.注重任期經(jīng)濟責任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責任審計。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng) 濟責任和資產(chǎn)經(jīng)營責任出現(xiàn)了問題，往往能夠給公司造成嚴重 的影響和重大的損失，應(yīng)當給予高度重視。根據(jù)集團公司和煤 業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營 審計結(jié)合起來，每年審計其經(jīng)濟責任的完成情況

5、，以正確評價 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟責任;在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實性 進行監(jiān)督的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責任考核指標的 真實性和完整性。三、實現(xiàn)三個到位，把審計工作做到實處1 做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù) 專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告，提高審計報告 信息的準確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策 提供科學(xué)、準確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風險，促進企業(yè)加 強和改善經(jīng)營管理。2做到重大違紀查到位。以提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ)，不 斷改進審計方法和審計手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建 設(shè)項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴重 損失和違紀

6、行為。既要把違紀行為查清楚，又要把違紀事實查 明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。第4頁共7頁3做到增收節(jié)支促到位。促進增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營風險是審計 工作的重要目標。要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收 節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、 越審越難的現(xiàn)彖。提高資金審減率，節(jié)約審計資金。四、做好五項重點工作，全面提高審計水平1 完善審計制度，規(guī)范審計行為。審計制度的完善是一個動態(tài) 的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不 斷修改、補充的過程。完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有 據(jù)可循，按制度辦事。完善制度首先是完，根據(jù)財務(wù)行為 中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，項目前

7、期建設(shè)概預(yù)算和竣 工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領(lǐng)會集團公司會議精神， 結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進行補充、添加以達到完備;其 次是善，善理解起來應(yīng)當是高明、工巧和易辨認的意思。 所以要對現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、 簡潔和精煉，根據(jù)工程項目推進所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強公 司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。2加強隊伍建設(shè)，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建設(shè)，應(yīng) 當分為兩個方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據(jù)集 團公司對投資項目加強審計監(jiān)管的要求，應(yīng)在各分公司建立審 計機構(gòu)，配備審計人員。定期開展審計培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)第5頁共7頁 財務(wù)人員參加，并組織討論，了解

8、情況，解決問題。在本部機 關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操守好的人員補充審 計隊伍。采取“全員培訓(xùn)，重點培養(yǎng)”的措施，堅持理論學(xué)習 和實踐運用相結(jié)合，在繼續(xù)開展專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)驗交流的同時， 通過項目審計示范，以審代培，提高審計人員實踐能力和專業(yè) 素質(zhì)；組織審計人員參加政治理論、法律知識的學(xué)習，加強對 審計人員的反腐教育和廉政建設(shè)，做到守審有責、為審清廉， 樹立良好的審計和反腐倡廉示范形彖。超級秘書網(wǎng)3加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命 線，以提高審計規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，提高先進審計方法運用水 平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計 署5、6號令，從規(guī)范審計作

9、業(yè)行為入手，確保審計事實清楚 明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當合法、結(jié)果客觀公正。對于審 計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團 公司整體效益化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，思考問題，分析問題。從 宏觀角度提岀解決問題的意見和建議，增強審計工作服務(wù)職能 的超前性和時效性。4明確審計的職責和權(quán)限，規(guī)范審計程序。把審計作為一種手 段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關(guān)鍵點和 結(jié)合點，將公司監(jiān)察審計部現(xiàn)有人員編制落實到位，明確任務(wù),第6頁共7頁 細化分工，責任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責，確保審計工作 取得實效。嚴格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報 告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。5.強化內(nèi)部控制，建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評價體系, 積極推行內(nèi)部控制評價審計。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審， 發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長期發(fā)展和盈利水平提高的 客觀需要。積極