財(cái)務(wù)部組織管理制度

1、一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)1. 負(fù)責(zé)建立公司會(huì)計(jì)核算的制度和體系；2. 按期做好年、季、月度財(cái)務(wù)報(bào)表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符；3. 做好本錢核算，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)本錢和利潤(rùn)方案的制定和實(shí)施；4. 負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金使用方案審核和對(duì)使用情況實(shí)施監(jiān)督，管好用好資金；5. 對(duì)往來結(jié)算戶隨時(shí)清理、督助相關(guān)部門及時(shí)催收款；6. 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定、審批報(bào)銷各種發(fā)票單據(jù)；7. 對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析， 向總經(jīng)理提供綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告和根據(jù)工作需要向部 門提供專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。二、財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)部定編 3 人：設(shè)經(jīng)理副 1 人，主辦會(huì)計(jì) 1 人，出納員 1 人。三、財(cái)務(wù)部各崗位職務(wù)說明書一財(cái)務(wù)部經(jīng)理職

2、務(wù)說明書1.1 職務(wù)名稱：財(cái)務(wù)部經(jīng)理1.2 直接上級(jí)：總經(jīng)理1.3 直接下級(jí)：會(huì)計(jì)師、出納員1.4 管理權(quán)限：在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)行使對(duì)公司財(cái)務(wù)的處理權(quán)1.5 管理職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的工作1.6 具體工作職責(zé)： 貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和本公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求和制定本公司的財(cái) 務(wù)規(guī)章制度； 對(duì)各項(xiàng)資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)； 負(fù)責(zé)安排本部門人員的工作，并進(jìn)行檢查、總結(jié)、催促和配合財(cái)務(wù)人員及時(shí)處理帳 務(wù)，按期編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料； 負(fù)責(zé)對(duì)本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)收支情況的方案提供參考資料，協(xié)助有關(guān)部門編 制方案，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行； 負(fù)責(zé)進(jìn)行本部門的業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)和交流，注重和同事

3、的團(tuán)結(jié)，共同完成各項(xiàng)工作任 務(wù)； 負(fù)責(zé)配合采購(gòu)部門理順原、輔材料的進(jìn)出倉(cāng)管理操作，在此根底上負(fù)責(zé)搞好本錢核 算工作； 盡可能收集、整理會(huì)計(jì)資料并進(jìn)行定期或不定期的分析和比擬，針對(duì)影響預(yù)期方案指標(biāo)的重大問題，會(huì)同有關(guān)人員深入調(diào)查，提出改良經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議； 按年、季編寫財(cái)務(wù)情況說明書，重大問題及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)； 負(fù)責(zé)建立各部門物資財(cái)產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實(shí)行，每半年進(jìn)行清點(diǎn)一次； 每月抽查成品倉(cāng) 5 個(gè)產(chǎn)品、原料倉(cāng) 2 個(gè)產(chǎn)品、附料倉(cāng) 3 個(gè)產(chǎn)品的帳物是否相符，并 作出記載； 每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行盈虧情況分析，銷售業(yè)績(jī)分析，產(chǎn)品進(jìn)出倉(cāng)數(shù)量分析； 根據(jù)公司現(xiàn)狀及費(fèi)用，劃出盈虧平衡點(diǎn)警戒線； 對(duì)帳務(wù)全面

4、把關(guān)，不允許因疏忽而造成公司財(cái)務(wù)上的損失。1.7 職務(wù)要求任職資格 財(cái)會(huì)本科畢業(yè) , 會(huì)計(jì)師資格； 五年以上工業(yè)企業(yè)主管會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)； 道德品質(zhì)好，責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真細(xì)致。二主辦會(huì)計(jì)職務(wù)說明書2.1 職務(wù)名稱：主辦會(huì)計(jì)2.2 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理2.3 管理權(quán)限：受財(cái)務(wù)部經(jīng)理委托，行使公司會(huì)計(jì)核算和有關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)力2.4 工作職責(zé) 按規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到 帳證、帳帳、帳表相符； 負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查， 按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原那么處理各期、 各部門分?jǐn)傎M(fèi)用、 本錢； 負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單， 并進(jìn)行復(fù)核和審查； 按月盤點(diǎn)出納現(xiàn)金庫(kù)存，

5、 并作出恰當(dāng)處理； 負(fù)責(zé)審核各部門交來憑單；按月追收各部門應(yīng)交財(cái)務(wù)憑單；對(duì)收到的各項(xiàng)報(bào)表進(jìn)行 復(fù)核、整理、編制匯總報(bào)表； 負(fù)責(zé)按月審核編造除生產(chǎn)工人之外的各部門人員工資； 負(fù)責(zé)按月核對(duì)往來帳戶，及時(shí)處理已明確的差異數(shù)據(jù)； 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理歸檔； 負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理； 協(xié)助經(jīng)理辦理各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)和相關(guān)部門的財(cái)務(wù)事項(xiàng)； 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。2.5 任職資格 財(cái)務(wù)專業(yè)大專以上學(xué)歷、會(huì)計(jì)師職稱； 三年以上工業(yè)主辦會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)； 有服裝工業(yè)會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先。三出納員職務(wù)說明書3.1 職務(wù)名稱：出納員3.2 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理3.3 管理權(quán)力：對(duì)不符合審批手續(xù)的支出有拒付的權(quán)力3.4 工作職

6、責(zé)： 按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記； 審核所有支出憑證，對(duì)符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款； 負(fù)責(zé)收款事項(xiàng)； 負(fù)責(zé)編制收付存移交表，按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)移交現(xiàn)金和收支憑單； 負(fù)責(zé)公司資金平安，按月和主辦會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金，按月核對(duì)銀行存款發(fā)生額和余額； 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。3.5 任職資格： 中專以上學(xué)歷，財(cái)會(huì)專業(yè)或有出納員工作經(jīng)驗(yàn) ； 工作負(fù)責(zé)、細(xì)心。四、財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)員工績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)采用減分法， 即先對(duì)每項(xiàng)工作確定考核標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)分， 再根據(jù)考 核標(biāo)準(zhǔn)去衡量評(píng)估考核對(duì)象的工作情況， 視其實(shí)際工作情況與考核標(biāo)準(zhǔn)之間的差異， 按規(guī)定 的減分標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)扣分直

7、至扣完為止 ，標(biāo)準(zhǔn)分與扣分?jǐn)?shù)量的代數(shù)和即為該考核工程的實(shí)得 分。一 財(cái)務(wù)部經(jīng)理績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1. 制訂月工作方案 10 分 要求每月 28 日前準(zhǔn)時(shí)報(bào)送本部門下月工作方案，未按時(shí)報(bào)送扣 5 分；要求依 據(jù)本部門工作職責(zé)和公司整體運(yùn)作需要應(yīng)安排的主要工作沒有遺漏， 方案的工作目 標(biāo)、 責(zé)任人、 完成時(shí)間明確、 方法步驟和所需資源得當(dāng)， 對(duì)可能出現(xiàn)的問題和困難 有足夠的估計(jì)和解決措施，以此為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)工作方案的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，酌情扣 05 分。2. 月工作方案包括總經(jīng)理交辦事項(xiàng)的完成 60 分 要求保質(zhì)保量按時(shí)完成部門月工作方案和總經(jīng)理交辦事項(xiàng)。 每有一項(xiàng)當(dāng)月應(yīng)完 成工作任務(wù)沒完成扣 5 分屬于下屬負(fù)

8、責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣 2 分；每有一項(xiàng)工 作任務(wù)沒按方案進(jìn)度完成扣 2 分屬于下屬負(fù)責(zé)的工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任扣 1 分；工作 質(zhì)量不高，每有一次正確的批評(píng)意見或投訴扣 2 分；每出現(xiàn)一次重大失誤造成 公司財(cái)產(chǎn)損失、名譽(yù)損失或嚴(yán)重影響其它部門業(yè)務(wù)開展酌情扣 3060 分。3. 日常例行事務(wù)處理 20 分 1 按 規(guī)定審核、審批各種資金支出，每有一次越權(quán)、失控、處置不當(dāng)扣5 分； 2 審 核會(huì)計(jì)帳薄、填制各類稅賦申報(bào)表，給公司造成損失扣1020 分； 3 每 月 5 日前審核、上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，不按時(shí)扣2 分；有過失扣2 分； 4按月、按單、按款核算本錢，并進(jìn)行分析，提出本錢控制方案，沒有核算

9、扣10 分；沒有分析扣 5 分；本錢控制方案被采用到達(dá)預(yù)期效果獎(jiǎng) 10 分；4. 內(nèi)部管理 5 分 要求建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度、工作程序；加強(qiáng)對(duì)下屬的管理，及時(shí)指導(dǎo)、 督導(dǎo)下屬工作；適時(shí)進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，建立高效團(tuán)隊(duì)。每有一個(gè)員工考核分?jǐn)?shù)在 80 分以下扣 2分；假設(shè)連續(xù)三個(gè)月不能提升 80 分以下員工業(yè)績(jī)而不采取優(yōu)勝劣汰措施， 那么本項(xiàng)不得分。5. 組織紀(jì)律 5 分 要求模范帶頭遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣1 分。二 主辦會(huì)計(jì)績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1. 會(huì)計(jì)核算 60 分按財(cái)務(wù)部規(guī)定登記總帳和各明細(xì)帳， 要求做到帳證、 帳帳、 帳表相符。 考核時(shí) 先核查帳帳、帳表是否相符，假設(shè)不符扣 30

10、分；然后隨機(jī)抽取 50100 份記帳憑證， 核查是否與原始憑單相符、是否帳證相符，每有一份不符扣 5 分；是否分錄正確， 每有 1份分錄錯(cuò)誤扣 5分；是否分?jǐn)偤侠恚坑幸豁?xiàng)分?jǐn)偸д`扣 5 分。2. 財(cái)務(wù)監(jiān)督 10 分 1要求所有記帳憑證的原始憑單準(zhǔn)確、完整、符合公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定?？己藭r(shí) 隨機(jī)抽取 50100 份記帳憑征，核查原始憑單是否符合要求，每有一張不符 合要求扣 2 分； 2 要 求月末最后一日或次月第一日盤點(diǎn)出納現(xiàn)金，與帳存金額有差異時(shí)， 要及時(shí)報(bào)告經(jīng)理，按經(jīng)理指示處理，沒有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分； 3 要 求每月按時(shí)與相關(guān)人員核對(duì)需結(jié)算的帳戶，向經(jīng)理報(bào)告差異， 根據(jù)經(jīng)理指示處理

11、差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分； 4 要 求及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)帳單、 出納銀行存款日記帳和會(huì)計(jì)明細(xì)帳， 有差異時(shí)要 及時(shí)報(bào)告經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理指示處理差異數(shù)據(jù)，沒有按以上要求完成任務(wù)扣 5 分。3. 財(cái)務(wù)效勞 10 分1要求按時(shí)準(zhǔn)確無誤編造各部門人員工資，沒按時(shí)扣 2 分；每有 1 人錯(cuò)誤扣 2 分； 2 按 時(shí)、準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)匯總報(bào)表，沒按規(guī)定時(shí)間完成扣2 分；不準(zhǔn)確酌情扣25 分；3按方案開具銷售增值稅專用發(fā)票。4. 財(cái)務(wù)檔案管理 10 分 要求按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證、 財(cái)務(wù)資料， 按檔案管理規(guī)定整理存檔， 不符合標(biāo)準(zhǔn) 或 樣板要求酌情扣 18 分。5. 交辦任務(wù) 5 分 要求及時(shí)、 圓滿完成領(lǐng)

12、導(dǎo)交辦和財(cái)務(wù)部月工作方案中負(fù)責(zé)的工作任務(wù)， 每有一 欠不及時(shí)或不符合領(lǐng)導(dǎo)要求扣 2 分。6. 組織紀(jì)律 5 分要求模范遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，每有一次違反扣 1 分。三 出納員績(jī)效考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)1. 記帳 20 分 要求根據(jù)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部規(guī)定按日序時(shí)逐筆登記現(xiàn)金和存款的發(fā)生額。 考核時(shí)隨機(jī) 抽取 510天帳本，每有一筆不符合扣 1 分。2. 財(cái)務(wù)監(jiān)督 40 分 要求嚴(yán)格按公司 “現(xiàn)金管理制度 審核所有支出憑證， 不得辦理不符合審批手 續(xù)和要求的單據(jù)的付款。每有一次把關(guān)不嚴(yán)扣 2 分。 計(jì)算方法：交單時(shí)由主辦會(huì)計(jì)審核退回憑證數(shù)+考核主辦會(huì)計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)3. 資金平安 20 分 1要求嚴(yán)格按公司“現(xiàn)金管理制度庫(kù)存現(xiàn)金，月末最后一日或次月第一日會(huì) 同主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，現(xiàn)金余額應(yīng)和帳存數(shù)相符。庫(kù)存超標(biāo)扣 5 分；未 按規(guī)定時(shí)間盤點(diǎn)扣 5分；現(xiàn)金余額與帳存數(shù)不符扣 10 分；2要求按時(shí)核對(duì)銀行存款各個(gè)帳戶的月末余額與銀行對(duì)帳單余額，假設(shè)有不符， 要及時(shí)查明原因， 并根據(jù)經(jīng)理批示做出當(dāng)月銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 沒按時(shí)核 對(duì)扣 5 分；沒查明原因扣 5分；沒做調(diào)