最新銀行金基金賬戶管理運營操作規(guī)程

1、中國銀行股份有限公司年金基金賬戶管理運營操作規(guī)程（2010 年版）制定機構(gòu)：總行草擬部門：公司金融總部（養(yǎng)老金業(yè)務(wù)）語言：中文版本密級：非密版本信息： 2010 年版文號：生效日期： 2010 年修訂日期：目錄第一章 總 則為確保中國銀行年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有序開展及規(guī)范運營，根據(jù)人力資源和社會保 障部企業(yè)年金試行辦法 、企業(yè)年金基金管理試行辦法 、企業(yè)年金基金管理運作流程 和其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合中國銀行年金基金賬戶管理運營的特點，制定本操作規(guī) 程。授予年金基金賬戶管理運營權(quán)限的總行及相關(guān)分支機構(gòu)在業(yè)務(wù)運營中需嚴(yán)格執(zhí)行此操 作規(guī)程。以下為本操作規(guī)程中涉及的部分名詞解釋：年金計劃 ：年金

2、計劃分單一年金計劃和集合年金計劃兩類。單一計劃 ：即單一年金計劃，是指僅針對一家企業(yè)設(shè)立的年金計劃。集合計劃 ：即集合年金計劃，是指允許多家企業(yè)共同參加的年金計劃。企業(yè)計劃 ：企業(yè)計劃是年金賬戶管理運作的個體，是將企業(yè)和年金計劃關(guān)聯(lián)起來的主 體。每個企業(yè)可以參加多個年金計劃，可以擁有多個企業(yè)計劃。計量方式 ：計量方式是年金資產(chǎn)的統(tǒng)計形式，分為金額法和份額法兩種。金額法計量方式 ：指年金資產(chǎn)以現(xiàn)金數(shù)額的形式統(tǒng)計，并定期或不定期進(jìn)行投資收益 分配的計量方式。份額法計量方式 ：指年金資產(chǎn)以投資組合份額的形式統(tǒng)計，并定期進(jìn)行估值核算、公 布投資組合單位凈值和年金基金總凈值的計量方式直接繳費 ：指企業(yè)提

3、供繳費明細(xì)，賬戶管理人以此明細(xì)計入個人賬戶的繳費業(yè)務(wù)規(guī)則繳費 ：也稱正常繳費，指企業(yè)提供繳費規(guī)則，由賬戶管理人按規(guī)則計算繳費明細(xì)， 并以此計入個人賬戶的繳費業(yè)務(wù)。企業(yè)公共賬戶繳費 ：也稱 特別賬戶繳費 ，是直接繳費的一種，這類繳費到賬后不分配 到個人賬戶，直接進(jìn)入企業(yè)公共賬戶。企業(yè)公共賬戶 ：也稱特別賬戶，是企業(yè)用來記錄超繳、未歸屬權(quán)益、殘差或特殊繳費 等信息的賬戶。理事會受托 ：受托管理模式的一種。企業(yè)成立企業(yè)年金理事會，并以理事會作為對內(nèi) 履行受托人職責(zé)、對外履行委托人職責(zé)的法律主體。法人受托 ：受托管理模式的一種。企業(yè)選擇外部有資質(zhì)的機構(gòu)作為本企業(yè)年金計劃的 受托人，履行受托職責(zé)。預(yù)處理

4、日： 賬戶管理人在預(yù)處理日匯總上個交易日以來的交易，生成投資指令預(yù)匯 總表，發(fā)送受托人，以便相關(guān)機構(gòu)根據(jù)匯總表上的申購、贖回金額預(yù)先準(zhǔn)備資金頭寸。預(yù) 處理日通常為估值日前一天，也可能與估值日為同一天。估值日：也稱定價日或 T日。T 日當(dāng)天，托管人匯總本周期內(nèi)的交易情況和資產(chǎn)變動情 況，核算基金資產(chǎn)，生成資產(chǎn)估值表，發(fā)送受托人。交易日 ：也稱處理日。受托人在交易日之前將本期資產(chǎn)估值表發(fā)送賬戶管理人，賬管 人根據(jù)估值表信息維護(hù)基金資產(chǎn)凈值和單位凈值信息，生成投資指令匯總表 ，發(fā)送受托 人。交易日通常為估值日后一天，也可能為估值日后若干天。母子計劃模式 / 分支機構(gòu)模式 ：這是兩種建賬模式。針對集團

5、型企業(yè)，在母子計劃模式 下，集團總部和其分支機構(gòu)分屬不同的企業(yè)計劃，擁有不同的企業(yè)計劃編號，集團總部為 母計劃，分支機構(gòu)為子計劃；在分支機構(gòu)模式下，集團總部和其分支機構(gòu)屬于同一企業(yè)計 劃，擁有相同的企業(yè)計劃編號。第二章 賬戶管理業(yè)務(wù)概述一、年金基金賬戶管理的含義年金基金賬戶管理是指賬戶管理人為參加年金計劃的企業(yè)和個人建立賬戶，依據(jù)年金 基金賬戶管理合同和年金業(yè)務(wù)流程為企業(yè)和個人辦理繳費、投資、支付、信息變更、賬戶 調(diào)整、賬戶轉(zhuǎn)移等，記錄賬戶基本信息、賬戶資產(chǎn)信息，并向企業(yè)和個人提供信息披露的 賬戶管理業(yè)務(wù)。二、賬戶管理業(yè)務(wù)流程賬戶管理業(yè)務(wù)流程包括計劃建立、年金繳費、收益分配、待遇支付、投資處理

6、、信息 變更、賬戶變動、計劃轉(zhuǎn)移與終止、信息披露等。年金計劃及賬戶建立階段，賬戶管理人從受托人或委托人處獲取企業(yè)年金計劃信息、 企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息，建立年金計劃，為企業(yè)年金基金建立獨立的企業(yè)賬戶和個 人賬戶，及時記錄企業(yè)年金計劃信息、企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息、年金繳費階段， 賬戶管理人在得到相關(guān)指令后， 將繳費信息記入企業(yè)賬戶和個人賬戶年金投資（包括投資處理和收益分配）階段，賬戶管理人根據(jù)相關(guān)指令，在企業(yè)賬戶 和個人賬戶中記錄投資信息；按照約定好的規(guī)則將投資產(chǎn)生的收益分配到各個賬戶中。待遇支付階段，賬戶管理人收到受托人的待遇支付申請后，計算個人賬戶權(quán)益，生成 個人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送

7、委托人和受托人；在托管人按照待遇支付指令辦理完資金劃轉(zhuǎn) 手續(xù)后，賬戶管理人將個人賬戶權(quán)益做相應(yīng)調(diào)整，記錄待遇支付信息。信息變更、信息查詢、賬戶調(diào)整、賬戶轉(zhuǎn)移等過程中，賬戶管理人將根據(jù)約定好的指令和流程進(jìn)行相關(guān)操作，并與其他管理人進(jìn)行信息交互 三、賬戶管理人的職責(zé)1、建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；2、記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益；3、及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化情況；4、計算企業(yè)年金待遇；5、提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息服務(wù)；6、定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告；7、按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15 年；

8、8、國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第三章一、建賬前的準(zhǔn)備本節(jié)所述 “建賬前”是指從年金項目中標(biāo)到開始賬戶管理的實際運營， 即在 年金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建立賬戶的階段。 建賬前每個年金計劃都需簽訂賬戶管理合同 和各方工作流程或備忘錄。 其中單一計劃通常需要單獨與受托人和各管理機構(gòu)分 別簽訂賬戶管理合同和業(yè)務(wù)流程。 集合計劃的賬戶管理合同和業(yè)務(wù)流程為該集合 計劃成立時確定的標(biāo)準(zhǔn)版本， 企業(yè)或單位加入集合計劃時將依據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)版本簽 訂賬戶管理合同，無需簽訂業(yè)務(wù)流程。總行將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況逐漸將合同簽署權(quán)下放分行。 有關(guān)合同及業(yè)務(wù)流程 簽署授權(quán)和規(guī)定請依據(jù)總行有關(guān)年金的合同授權(quán)相關(guān)通知辦理。1、賬戶管理合同

9、的審核（1）合同簽署方年金項目中標(biāo)后， 中標(biāo)的賬戶管理人和受托人將在賬戶管理運營前簽訂賬戶 管理合同。受托人為法人受托機構(gòu)或年金理事會。（2）合同主要內(nèi)容年金賬戶管理合同的主要內(nèi)容包括雙方的權(quán)利和義務(wù)、 監(jiān)督與檢查、 信息披 露和查詢、差錯處理、賬戶管理人報酬、業(yè)務(wù)信息的發(fā)送確認(rèn)、合同有效期和終 止、文件檔案的保存、違約責(zé)任、爭議的解決等。3）賬戶運營重點審核內(nèi)容 賬戶運營人員應(yīng)重點審核合同中規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)是否明確、 對等，賬戶管理人的報酬條款是否表達(dá)清晰，收費周期、不同賬戶類型的收費標(biāo)準(zhǔn)是否明確， 信息披露的方式和渠道是否能夠滿足等。 賬戶管理合同的制定和使用應(yīng)按照 中 國銀行股份有限公司

10、合同管理辦法（ 2007 年版）執(zhí)行。2、賬戶管理業(yè)務(wù)流程的確定賬戶管理業(yè)務(wù)流程由企業(yè)年金各職能管理人共同簽訂， 用于明確各職能管理 人在計劃建立、年金繳費、收益分配、待遇支付、投資處理、信息變更、員工變 動、計劃轉(zhuǎn)移與終止、信息披露、指令與通知、信息交互、服務(wù)時效等賬戶管理 業(yè)務(wù)各個流程的業(yè)務(wù)運作和時效。是賬戶管理人日常運營的重要依據(jù)。（1）流程簽署方賬戶管理業(yè)務(wù)流程簽署方可以是受托人與賬戶管理人雙方，也可以是受托 人、托管人、賬戶管理人和投資管理人四方，或加上委托人五方共同簽署。（2）簽署時間業(yè)務(wù)流程通常為賬戶管理合同的補充協(xié)議， 是賬戶管理業(yè)務(wù)日常運營的重要 依據(jù)，一般與賬戶管理合同同時

11、簽署，或在賬戶管理合同簽署之后簽署。（3）有權(quán)審核人 目前賬戶管理業(yè)務(wù)流程由總行負(fù)責(zé)審核及確定，包括單一計劃和集合計劃、建賬應(yīng)備材料1、建賬企業(yè)的年金計劃方案、賬戶管理合同、操作流程備忘錄掃描件或紙 質(zhì)件。加入集合計劃申請書2、企業(yè)年金企業(yè)信息登記表 （附件 3-1 ）紙質(zhì)件或掃描件，用于采集企 業(yè)基本信息。3、企業(yè)年金計劃信息登記表 （附件 3-2 ）紙質(zhì)件或掃描件，用于采集企 業(yè)計劃信息。4、社會保障行政主管部門出具的 關(guān)于* 公司企業(yè)年金方案備案復(fù)函 、關(guān) 于* 公司企業(yè)年金計劃確認(rèn)函紙質(zhì)件或掃描件。5、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證等資質(zhì)材料的紙質(zhì)件或掃描件。6、個人基本信息表（EXCE

12、L等電子表格形式）（見附件 3-3 ），用于采集個 人基本信息和賬戶信息。7、對于非企業(yè)年金的其他養(yǎng)老金類賬戶管理業(yè)務(wù)，建賬必備材料與企業(yè)年 金業(yè)務(wù)類似，如格式有所不同，總行將單獨下發(fā)。根據(jù)受托管理合同、 賬戶管理合同及賬戶管理流程， 受托人負(fù)責(zé)采集企業(yè)和 員工基本信息，受托人將建賬所需的企業(yè)和員工基本信息按賬戶管理人規(guī)定的格 式提交賬戶管理人。 建賬時受托人原則上應(yīng)完整提供上述材料。 材料 4 如在建賬 時不能完整提交， 應(yīng)于建賬后盡快補齊； 材料 5 也可采取于材料 2 中提供相關(guān)信 息的方式完成建賬。、操作流程1、建賬前，首先應(yīng)審核從受托人處收到的上述“二”中所述建賬應(yīng)備材料 是否完整無

13、誤，如有問題及時和受托人溝通確認(rèn)。特殊情況需先行建賬的， 應(yīng)要 求受托人來函說明， 并確保事后補齊材料。 如果賬戶管理人按照賬戶管理合同及 操作流程的規(guī)定， 直接從委托人處收到企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息時， 賬戶管 理人應(yīng)對提交信息的真實性、 合法性和完整性進(jìn)行必要的審核， 審核無誤后通知 受托人。2、材料審核完整無誤后，在系統(tǒng)中建立企業(yè)信息和計劃信息，并向受托人 出具企業(yè)信息建立證明（見附件 3-4 ）和企業(yè)計劃建立證明（見附件 3-5 ）。3、在收到完整無誤的個人基本信息表后，在系統(tǒng)中建立個人賬戶，并 向受托人發(fā)送建賬明細(xì) （如需，暫無固定格式，需要時由總行出具）和中 國銀行股份有限公司企

14、業(yè)年金客服系統(tǒng)查詢操作手冊 （單一計劃時提供）。四、業(yè)務(wù)檔案建賬完畢后，相關(guān)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：1、受托人或委托人發(fā)來的與建賬相關(guān)的各種函件、材料，包括但不限于上 述建賬應(yīng)備材料；2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說明；3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)） 。4、我行對外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。五、內(nèi)控要點及注意事項1、原則上賬戶管理人應(yīng)在收到受托人與中國銀行簽署的企業(yè)年金基金賬戶 管理合同或其他基金賬戶管理合同及相關(guān)操作備忘錄后方可建賬。2、建賬前應(yīng)認(rèn)真閱讀相關(guān)賬戶管理合同和操作流程備忘錄，全面熟悉其內(nèi) 容，確保合同、 流程的相關(guān)條款得到落實。此點應(yīng)貫穿賬戶管理業(yè)務(wù)流

15、程的所有 操作環(huán)節(jié)，以保證賬戶管理人提供服務(wù)的質(zhì)量和效率。3、企業(yè)信息登記時，應(yīng)確保所有信息準(zhǔn)確無誤。4、企業(yè)計劃建立時，應(yīng)仔細(xì)研讀賬戶管理合同和年金計劃方案相關(guān)章節(jié)， 按照年金計劃方案的規(guī)定進(jìn)行賬戶設(shè)置，錄入繳費規(guī)則、投資規(guī)則、歸屬規(guī)則， 按照賬戶管理合同的規(guī)定錄入費用規(guī)則。5、有分支機構(gòu)的企業(yè)，是以母子計劃模式還是分支機構(gòu)模式建賬應(yīng)根據(jù)年 金計劃方案確定， 必要時與受托人或企業(yè)溝通后決定。 原則上分支機構(gòu)需要單獨 設(shè)置企業(yè)公共賬戶情況下， 或每個分支機構(gòu)的年金方案實施細(xì)則不同時， 以母子 計劃模式建賬；否則以分支機構(gòu)模式建賬。分支機構(gòu)建賬申請表的格式見附件 3-6。6、受托人如未按我行標(biāo)準(zhǔn)

16、格式提供數(shù)據(jù)，在手工轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)時應(yīng)注意避免操 作錯誤。7、應(yīng)保持有關(guān)建賬的各項文本、電子數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說明的完 整，以備內(nèi)部稽核和監(jiān)管機構(gòu)檢查。第四章 信息變更本章所述“信息變更” ，包括企業(yè)基本信息變更、年金計劃信息變更、企業(yè) 計劃信息變更和個人信息變更四類。一、應(yīng)備材料1、信息變更申請表、相關(guān)變更信息資料或確認(rèn)函紙質(zhì)件或掃描件；2、個人信息變更申請表電子版（見附件 4-1 ）。二、業(yè)務(wù)流程1、收到經(jīng)受托人蓋章確認(rèn)的有關(guān)企業(yè)基本信息、年金計劃信息、企業(yè)計劃 信息、企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息變更的信息變更申請表及相關(guān)變更申請資料 或確認(rèn)函后， 需對相關(guān)變更材料是否完整無誤進(jìn)行必要的審核

17、， 如有問題及時與 受托人溝通確認(rèn)。 如果賬戶管理人按照賬戶管理合同和操作流程的規(guī)定， 直接從 委托人處收到企業(yè)賬戶信息和個人賬戶信息變更申請時， 賬戶管理人應(yīng)對提交信 息的真實性、合法性和完整性進(jìn)行必要的審核，審核無誤后通知受托人。2、變更所需材料審核無誤后，在賬管系統(tǒng)修改相關(guān)信息，或批量導(dǎo)入相關(guān) 信息變更申請表， 復(fù)核后生效 。個人信息變更申請表，提交后即可生效。涉及企業(yè)客戶信息變更時， 系統(tǒng)可生成企業(yè)信息變更證明 ，其格式和企 業(yè)信息建立證明一致，見附件 4-2 。該證明根據(jù)受托人或委托人的需要發(fā)送。涉及企業(yè)計劃信息變更時， 系統(tǒng)可生成企業(yè)計劃變更證明 ，其格式和企業(yè)計劃建立證明一致，見

18、附件 4-3 。該證明根據(jù)受托人或委托人的需要發(fā)送。、業(yè)務(wù)檔案相關(guān)信息變更生效后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保 存：1、受托人或委托人發(fā)來的與信息變更相關(guān)的各種函件、材料，包括但不限于上述建賬應(yīng)備材料；2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說明；3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)） 。4、我行對外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。四、內(nèi)控要點及注意事項1、經(jīng)辦人員錄入、導(dǎo)入變更信息項時要認(rèn)真細(xì)致，避免差錯發(fā)生。2、應(yīng)保持有關(guān)材料的完整，以備內(nèi)部稽核和監(jiān)管機構(gòu)檢查。第五章 繳 費繳費是參加年金計劃的企業(yè)或單位向年金基金供款， 從繳費時間上看可分為 定期繳費和不定期繳費，大部分企業(yè)或單位采用按月

19、、季、 半年或年的形式定期 繳費。繳費業(yè)務(wù)包括繳費申請、繳費到賬、到賬匹配三個階段。繳費方式分為直 接繳費和規(guī)則繳費（或稱正常繳費） 。企業(yè)公共賬戶繳費（或稱特別賬戶繳費） 是直接繳費的一種， 這類繳費到賬后不分配到個人賬戶， 直接進(jìn)入企業(yè)公共賬戶。一、應(yīng)備材料1、繳費清單（見附件 5-1 ），用于辦理直接繳費。受托人也可使用自己的 表單格式，但需包含上述申請表的相關(guān)內(nèi)容。2、公共賬戶繳費申請函，用于辦理公共賬戶繳費。3、托管人的收款指令，用于繳費到賬業(yè)務(wù)的處理。二、業(yè)務(wù)流程1、繳費申請（1）直接繳費收到繳費申請后， 首先應(yīng)對其內(nèi)容進(jìn)行必要的審核， 包括：必填項是否完備， 企業(yè)繳費、個人繳費金

20、額是否有明顯錯誤（如出現(xiàn)特殊字符、負(fù)值等） ，繳費金 額合計與明細(xì)是否匹配等。2）規(guī)則繳費規(guī)則繳費的繳費申請由系統(tǒng)自動生成，無需受托人另行提交。在年金計劃規(guī)定的繳費日前，由賬戶管理人生成繳費賬單。（3）企業(yè)公共賬戶繳費企業(yè)公共賬戶繳費申請以函件或其他方式提出， 應(yīng)詳細(xì)說明繳費額度、 繳費 屬期、是否投資等相關(guān)事項。上述各種繳費申請信息導(dǎo)入系統(tǒng)并復(fù)核通過后， 請將系統(tǒng)生成的 繳費通知 單（見附件 5-2 ）和繳費明細(xì)（見附件 5-3 ）發(fā)送受托人（如需要） 。2、繳費到賬待收到托管人出具的收款指令后，在系統(tǒng)中做繳費到賬處理。3、到賬匹配繳費到賬后， 系統(tǒng)會根據(jù)繳費申請單信息做自動匹配。 當(dāng)?shù)劫~信

21、息和繳費申 請信息不一致時，系統(tǒng)不會自動匹配， 需在系統(tǒng)中進(jìn)行繳費人工匹配 （手動匹配）。到賬匹配后，系統(tǒng)自動記賬，并將系統(tǒng)生成的繳費到賬匹配單 （見附件 5-4 ）發(fā)送受托人。交易日之后該筆繳費參與投資。三、業(yè)務(wù)檔案繳費流程完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：1、受托人、委托人和托管人發(fā)來的與繳費相關(guān)的各種表格、函件、材料，包括但不限于上述繳費應(yīng)備材料；2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說明； 3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)） 。4、我行對外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。四、內(nèi)控要點及注意事項1、受托人或委托人未按我行表單格式提供繳費申請時，需人工調(diào)整為標(biāo)準(zhǔn) 格式。調(diào)整過程

22、中注意防止操作失誤，并保留調(diào)整前的原始電子數(shù)據(jù)，以保證業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。2、繳費申請單作廢（繳費核銷）的補充說明：繳費申請?zhí)峤缓?，?fù)核未通 過時，繳費申請自動作廢， 無需通過繳費申請單作廢進(jìn)行繳費核銷的處理。 而復(fù) 核通過后發(fā)現(xiàn)繳費存在錯誤時，需通過繳費申請單作廢的程序進(jìn)行繳費核銷處 理。繳費核銷后重新辦理繳費業(yè)務(wù)。 如因受托人或委托人提交數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致繳費 核銷的，受托人或委托人應(yīng)來函說明情況，并保留原始材料備查。3、一筆繳費申請多筆到賬的，到賬信息與繳費申請信息應(yīng)屬同一企業(yè)；對 于母子計劃模式的， 到賬信息與繳費申請信息應(yīng)屬同一子計劃。 多筆繳費申請一 筆到賬的， 應(yīng)與受托人或委托人核實首

23、先匹配哪筆繳費申請。 多筆繳費申請多筆 到賬的，應(yīng)與受托人或委托人核實匹配順序。4、企業(yè)提交繳費信息時未確定稅務(wù)類型的，系統(tǒng)的稅務(wù)類型記錄為“未確 定”。企業(yè)繳費、個人繳費已提供稅務(wù)類型的，按照實際情況分別記為“稅前”或“稅后”5、短溢繳的處理：短繳也稱少繳，是指實際到賬金額小于繳費申請金額溢繳也稱超繳， 是指實際到賬金額大于繳費申請金額。 原則上不允許出現(xiàn)短繳的 情況。短繳時，暫不在系統(tǒng)中處理該筆繳費業(yè)務(wù)，及時與受托人或委托人聯(lián)系， 待足額到賬后再處理?；?qū)⒃摴P短繳款在系統(tǒng)中暫時記錄在企業(yè)的公共賬戶中 （不做投資），待足額到賬后再處理。溢繳時，應(yīng)根據(jù)受托人或委托人的指令做 超繳退回或記入暫存

24、賬戶。第六章 投資及收益分配采用份額法計量的年金計劃，其投資收益通過年金基金每期的單位凈值體 現(xiàn)；采用金額法計量的年金計劃， 其投資收益通過年金基金定期或不定期的收益 分配體現(xiàn)。一、應(yīng)備材料1、份額法資產(chǎn)估值表（不同托管人名稱、格式、內(nèi)容不同）用于單位凈值的維護(hù)。關(guān)于*企業(yè)年金計劃投資轉(zhuǎn)換的函 （無固定格式）2、金額法受托人發(fā)來的收益分配指令， 通常名稱為關(guān)于* 企業(yè)年金計劃投資收益分 配的函（無固定格式）。二、業(yè)務(wù)流程1、份額法（1）估值日維護(hù)賬戶管理人于年金計劃初建時和年末收到受托人發(fā)送的關(guān)于年度估值日安 排的函件后，需要在系統(tǒng)中進(jìn)行年金計劃估值日的設(shè)置，錄入年度所有估值日，復(fù)核通過后生效

25、估值日于日后發(fā)生變更時，需要通過年金計劃的變更對估值日進(jìn)行修改 （2）單位凈值錄入單位凈值錄入涉及三個業(yè)務(wù)日， 分別為預(yù)處理日（通常為 T-1 日，也可能為 T日）、估值日（T日，也叫定價日） 和交易日（通常為 T+1日，也可能為 T+n日， 具體參見各方流程）。賬戶管理人根據(jù)上一期投資組合的單位凈值于預(yù)處理日日終后向受托人發(fā) 送投資指令預(yù)匯總表 （見附件 6-1 ）（如需要）。估值日當(dāng)天，托管人應(yīng)當(dāng)在各方流程規(guī)定的時間內(nèi)將與投資管理人核對一致 的資產(chǎn)估值表發(fā)送賬戶管理人，如果托管人沒有及時發(fā)送估值表，經(jīng)辦人員 應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系托管人和受托人，要求其盡快發(fā)送。收到估值表后， 在系統(tǒng)中錄入 單位凈值

26、，復(fù)核后生效。交易日日終之前必須完成投資組合單位凈值的錄入。 交易日日終后， 賬戶管 理人將系統(tǒng)生成的投資指令匯總表 （見附件 6-2 ）發(fā)送受托人（如需要） 。（3）投資轉(zhuǎn)換投資轉(zhuǎn)換是指企業(yè)年金資產(chǎn)投資運作過程中， 企業(yè)或個人根據(jù)實際情況改變 存量年金資產(chǎn)在各投資組合賬戶的分配比例。 每年可提交固定次數(shù)的投資轉(zhuǎn)換申 請。一般應(yīng)有次數(shù)限制，并規(guī)定具體月份。賬戶管理人在收到受托人關(guān)于 * 企業(yè)年金計劃投資轉(zhuǎn)換的函 ，即投資轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)申請后，在系統(tǒng)中進(jìn)行投資轉(zhuǎn)換操作。即， 根據(jù)托管人通知的企業(yè)年金基金單位資產(chǎn)凈值， 按照新的投資比例計算出相應(yīng)的應(yīng)申購和應(yīng)贖回的基金資產(chǎn)金額及份額。交易日日終后，核對系

27、統(tǒng)生成的投資指令匯總表上的投資轉(zhuǎn)換申 購數(shù)據(jù)和投資轉(zhuǎn)換贖回數(shù)據(jù)，無誤后將投資指令匯總表發(fā)給受托人。2、金額法投資收益分配收到受托人的收益分配指令后，在系統(tǒng)中進(jìn)行投資收益分配操作。交易日日終后向受托人發(fā)送投資收益分配報告 （見附件 6-3 ）（如需要）。三、業(yè)務(wù)檔案該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)束后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：1、受托人或托管人發(fā)來的各種函件、表格，包括但不限于上述應(yīng)備材料；2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說明；3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)） ；4、我行對外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。四、內(nèi)控要點及注意事項1、業(yè)務(wù)人員維護(hù)單位凈值時應(yīng)當(dāng)認(rèn)真細(xì)致。原則上應(yīng)采用錄入總凈值（總

28、 市值、資產(chǎn)凈值） 反算單位凈值的方式。 估值表上未提供總凈值的應(yīng)與托管行聯(lián) 系要求其提供。要核對系統(tǒng)反算的單位凈值與估值表中單位凈值是否一致。2、向受托人發(fā)送投資指令預(yù)匯總表 、投資指令匯總表之前，應(yīng)仔細(xì)核對表中申購和贖回的金額、份額是否與本期的繳費、支付、轉(zhuǎn)移、投資轉(zhuǎn)換等業(yè)務(wù)申請相匹配；應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核對單位凈值是否為最近一個交易日的單位凈值。3、托管人發(fā)來的估值表通常為傳真件。傳真件上數(shù)字不清晰的，應(yīng)與托管行確認(rèn)，確認(rèn)后在手工記錄處說明情況并簽字。4、預(yù)處理日、估值日和交易日三者之間不僅存在時間上的先后關(guān)系，而且 存在業(yè)務(wù)上的邏輯關(guān)系。（1）預(yù)處理日之前（含預(yù)處理日當(dāng)天） ，對應(yīng)的估值日、交易

29、日可以修改，可以刪除；（2）預(yù)處理日過后，估值日原則上不能修改，交易日可以延后，不能刪除；（3）估值日過后，交易日可以延后，不能刪除。5、系統(tǒng)中建立但未實際運作的投資組合，交易日日終前也需維護(hù)單位凈值 （單位凈值 1，總凈值 0）。6、金額法投資收益分配周期不固定，以受托人指令為準(zhǔn)第七章 待遇支付對于企業(yè)年金，法規(guī)規(guī)定允許待遇支付的情況包括三種：退休、死亡、出境 定居。其他類型的養(yǎng)老金， 如福利計劃、 公積金等存在在職支付 （邊繳費邊支付） 的情況。一、應(yīng)備材料1、支付申請表（見附件 7-1 ）2、受益人信息表（見附件 7-2 ）。二、業(yè)務(wù)流程1、業(yè)務(wù)人員收到受托人發(fā)來的支付申請表和受益人信息

30、表 （如需） 后，首先應(yīng)進(jìn)行表面合規(guī)性審核，即相關(guān)表格需經(jīng)受托人蓋章確認(rèn)。2、審核后業(yè)務(wù)人員需在系統(tǒng)中對擬支付員工的個人賬戶狀態(tài)進(jìn)行變更，在 導(dǎo)入相關(guān)數(shù)據(jù)后系統(tǒng)將自動計算個人賬戶權(quán)益， 并按照企業(yè)提交的歸屬比例或企 業(yè)計劃中設(shè)定的歸屬規(guī)則執(zhí)行相應(yīng)的歸屬處理。3、交易日日終后，將系統(tǒng)生成的投資指令匯總表 、支付通知單（見附 件 7-3 ）和個人支付明細(xì) （見附件 7-4 ）發(fā)送受托人。4、托管人按照受托人下達(dá)的指令完成待遇支付后，將指令執(zhí)行結(jié)果以待 遇支付確認(rèn)單（不同托管人格式不一樣）的形式反饋受托人。賬戶管理人收到 受托人轉(zhuǎn)來的待遇支付確認(rèn)單 后，與系統(tǒng)賬戶信息進(jìn)行核對， 完成實付操作，并向受

31、托人發(fā)送個人權(quán)益支付明細(xì) （見附件 7-5 ）（如需要）。當(dāng)個人賬戶權(quán)益余額為零時，辦理個人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人5、部分企業(yè)在支付之前需賬戶管理人出具企業(yè)計劃支付權(quán)益測算清單 格式見附件 7-6 。6、對于員工退休提出分期支付申請時，賬戶管理人需在每期最近一個估值 日進(jìn)行個人賬戶權(quán)益的計算，其它操作流程同上。三、業(yè)務(wù)檔案待遇支付流程操作完畢后， 業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔 保存：1、受托人或委托人發(fā)來的與待遇支付相關(guān)的各種表格、函件、材料，包括 但不限于上述繳費應(yīng)備材料；2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說明；3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)） 。4、我行對外發(fā)送的各種信函、

32、傳真和表單。四、內(nèi)控要點及注意事項1、受托人應(yīng)對支付申請數(shù)據(jù)的真實性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，賬戶管理人 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照受托人指令行事，并保證業(yè)務(wù)檔案的全面和完整。2、在對支付數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)處理時，要確保導(dǎo)入數(shù)據(jù)的正確性。3、待遇支付的款項原則上應(yīng)劃轉(zhuǎn)至受益人個人賬戶。對于企業(yè)提出劃轉(zhuǎn)至其指定賬戶的情況， 應(yīng)在賬戶管理合同或各方流程有相應(yīng)條款， 否則需企業(yè)單獨 來函說明情況。4、補充住房公積金、員工福利計劃等產(chǎn)品允許在職支付，這類計劃的參與人、支付條件、支付方式比企業(yè)年金靈活，具體參見各類計劃的產(chǎn)品說明書。第八章 轉(zhuǎn)移處理本章所述轉(zhuǎn)移是指參加企業(yè)計劃的個人和企業(yè)從一個企業(yè)計劃轉(zhuǎn)到另一個 計劃的行為。

33、轉(zhuǎn)移方式分為系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移和系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移兩類。 系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移 之后企業(yè)計劃的賬戶管理人仍是中國銀行； 系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移之后企業(yè)計劃的 賬戶管理人不是中國銀行，即轉(zhuǎn)出中國銀行的賬戶管理系統(tǒng)。一、應(yīng)備材料轉(zhuǎn)移申請表（見附件 8-1 ）二、業(yè)務(wù)流程1、收到受托人發(fā)來的轉(zhuǎn)移申請表后，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)移原因和轉(zhuǎn)移方式 在系統(tǒng)內(nèi)計算個人權(quán)益，進(jìn)行歸屬處理。2、交易日日終后，將系統(tǒng)生成的個人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明 （見附件 8-2 ）發(fā)送 受托人（如需要）。轉(zhuǎn)為保留賬戶的，發(fā)送轉(zhuǎn)保留賬戶清單 （見附件 8-3 ）（如 需要）。3、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)涉及贖回或重新申購的，如屬系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移，系統(tǒng)將自動測算并 完成；如屬系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移，相關(guān)

34、操作參照支付流程，并應(yīng)核對系統(tǒng)生成的投資指 令預(yù)匯總表、投資指令匯總表的相關(guān)信息，無誤后發(fā)送受托人。三、業(yè)務(wù)檔案轉(zhuǎn)移流程操作完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔保存：1、受托人或委托人發(fā)來的與轉(zhuǎn)移相關(guān)的各種表格、函件、材料，包括但不 限于上述應(yīng)備材料；2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及相關(guān)說明；3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)） 。4、我行對外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。四、內(nèi)控要點及注意事項1、在進(jìn)行轉(zhuǎn)移處理時，要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2、系統(tǒng)處理完畢后，向各管理人出具的各種單證要內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第九章 賬戶管理費一、收取原則1、年金賬戶管理手續(xù)費實行屬地化原則，即由經(jīng)辦年金賬戶管理

35、業(yè)務(wù)的相 關(guān)分行負(fù)責(zé)賬戶管理費的收取， 并全部歸屬當(dāng)?shù)胤中小?是否按業(yè)務(wù)發(fā)生地區(qū)歸屬 相關(guān)二級或下級分支機構(gòu)由各省行決定。2、年金賬戶管理手續(xù)費實行分級管理原則?？傂胸?fù)責(zé)全轄手續(xù)費的匯總統(tǒng) 計、對賬和內(nèi)控檢查工作；分行負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)賬戶管理手續(xù)費的收取、催繳、 匯總統(tǒng)計、對賬和內(nèi)控檢查工作。3、各分行應(yīng)嚴(yán)格按照財會部的相關(guān)規(guī)定開設(shè)年金賬戶管理手續(xù)費核算賬戶， 并將實收賬戶管理手續(xù)費準(zhǔn)確、及時、足額在“ 5394 年金賬戶管理費”核算碼 下記錄，不得截流或沖抵其他費用支出。二、費用管理1、系統(tǒng)按賬戶管理合同規(guī)定的計費周期、收費周期出具賬戶管理費繳費通知單（見附件 9-1 ），各分行經(jīng)辦人員將通知

36、單發(fā)送相關(guān)企業(yè)，并負(fù)責(zé)賬戶 管理費的催收。2、原則上賬戶管理費按月計算、按季度收取（特殊情況經(jīng)雙方商定可從其 約定）。不足一個月按一個月計算，不足一個季度按實際月份收取。3、計算公式：當(dāng)月賬戶管理費 = 個人賬戶總數(shù) * 每戶每月收費標(biāo)準(zhǔn)以與各企業(yè)簽訂賬戶管理合同為準(zhǔn)，依法規(guī)一般不超過人民幣月）。每季度賬戶管理費等于本季度各月賬戶管理費之和。三、操作流程1、自中行為年金客戶建立計劃和賬戶之日起，系統(tǒng)將根據(jù)業(yè)務(wù)人員錄入的 收費標(biāo)準(zhǔn)，按月計算應(yīng)收賬戶管理費，并根據(jù)不同企業(yè)的收費周期，在月末、季 末、半年末或年末最后一個工作日日終，生成賬戶管理費繳費通知單 。2、業(yè)務(wù)人員于出表日后的下一個工作日，從

37、業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的報表管理中打 印賬戶管理費繳費通知單 ，并審核表單上各項內(nèi)容無誤后，加蓋賬戶管理業(yè) 務(wù)章，以信函、傳真、掃描或郵件方式發(fā)送相關(guān)企業(yè)。3、業(yè)務(wù)人員隨后應(yīng)與企業(yè)確認(rèn)是否收到賬戶管理費繳費通知單 ，并核對 應(yīng)交費金額。4、企業(yè)實付手續(xù)費后，各分行經(jīng)辦人員應(yīng)通過手工轉(zhuǎn)賬方式將賬戶管理手 續(xù)費記入委托代理手續(xù)費中“ 5394 年金賬戶管理費”核算碼下。5、轉(zhuǎn)賬完成后，經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的手續(xù)費管理功能模塊下調(diào)出企業(yè)應(yīng) 交費記錄，錄入到賬日期和到賬金額，系統(tǒng)自動完成核銷處理。6、每月月結(jié)時，系統(tǒng)生成賬戶管理手續(xù)費催收清單 ，業(yè)務(wù)人員根據(jù)統(tǒng)計 表在下月辦理手續(xù)費催收。上述 5、6 兩項待系統(tǒng)進(jìn)

38、一步完善后進(jìn)行，待總行通知四、內(nèi)控要點及注意事項1、為確保年金相關(guān)業(yè)務(wù)賬戶管理費的收取及時、準(zhǔn)確、無誤，各分行應(yīng)嚴(yán) 格執(zhí)行本操作規(guī)程。2、如客戶不能如期或完整繳納賬戶管理手續(xù)費，各分行應(yīng)及時進(jìn)行催收。3、委托人為我行存款客戶時，鼓勵分行采取與其簽訂相關(guān)協(xié)議，由客戶預(yù) 先授權(quán)，我行按期主動借記的方式收取賬戶管理費。第十章 信息披露一、披露原則為保護(hù)企業(yè)和受托人的知情權(quán)， 根據(jù)企業(yè)年金基金管理試行辦法， 賬戶管理 人應(yīng)定期向受托人、 委托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告， 并 提供企業(yè)年金基金賬戶信息的查詢服務(wù)。二、披露內(nèi)容1、業(yè)務(wù)單證辦理完第三章至第九章的相關(guān)業(yè)務(wù)后， 根據(jù)不同的業(yè)務(wù)

39、性質(zhì)和業(yè)務(wù)流程， 按 照受托人和委托人的要求系統(tǒng)將出具相應(yīng)的業(yè)務(wù)單證及時送達(dá)接收方。 相關(guān)業(yè)務(wù) 的表單格式見附件，具體出具時間和方式見相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程。2、定期報告（ 1）賬戶管理人至少向企業(yè)員工提交的定期報告有： 個人年度對賬單；（ 2）賬戶管理人至少向受托人提交的定期報告有： 賬戶管理報告（季報、 年報）等。按規(guī)定，季報應(yīng)在季度結(jié)束后 10 個工作日內(nèi)出具，年報應(yīng)在年度結(jié) 束后 30 個工作日內(nèi)出具。 季報和年報包含的內(nèi)容主要有： 賬戶管理人基本信息、 計劃賬戶管理情況、計劃信息統(tǒng)計表、計劃成員權(quán)益報告、重大事項報告等。賬戶管理報告參考格式見附件 10-1 。3）向監(jiān)管提交的報告： 企業(yè)年

40、金基金賬戶管理業(yè)務(wù)報表 ；該報表每季度由總行向人力資源和社會保障部報送，格式見附件 10-2 。3、網(wǎng)站查詢所有企業(yè)和個人客戶可以登錄中國銀行門戶網(wǎng)站 （）進(jìn)入年金客戶服務(wù)專用 網(wǎng)站進(jìn)行必要的查詢。4、電話查詢目前 CallCenter 已在部分分行投產(chǎn)，這些分行所在地區(qū)的客戶通過撥打95566可查詢年金相關(guān)信息。未投產(chǎn)的省市則需要撥打 010-95566 進(jìn)行查詢。第 3條、第 4 條涉及的查詢方式詳見 中國銀行股份有限公司企業(yè)年金網(wǎng)上 查詢系統(tǒng)操作手冊（見附件 10-3 ）。5、其他信息披露渠道包括自助終端查詢、柜臺查詢、年金專用存折查詢等，已在部分分行實現(xiàn)第十一章 檔案管理一、檔案管理范

41、圍本操作規(guī)程所指的檔案是指從事賬戶管理運營工作時發(fā)生的，處理各類業(yè)務(wù) 的依據(jù)、采取某種處理結(jié)果的往來函件、 業(yè)務(wù)處理結(jié)果的憑據(jù)等各類紙質(zhì)和電子 文件。包括但不限于：賬戶管理合同、操作流程備忘錄、監(jiān)管部門審批文件、年 金方案、以及在建賬、信息變更、繳費、支付、投資及收益分配、轉(zhuǎn)移、賬戶管 理費收取等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)發(fā)生的業(yè)務(wù)往來函件、指令、原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。二、檔案管理原則1、中國銀行賬戶管理業(yè)務(wù)檔案按業(yè)務(wù)發(fā)生所屬地實行屬地化管理。即總行 負(fù)責(zé)總行本部年金運營業(yè)務(wù)活動中所發(fā)生的各類函件、數(shù)據(jù)的歸檔和保管 , 分行 負(fù)責(zé)本地區(qū)年金運營業(yè)務(wù)活動中所發(fā)生的各類函件、數(shù)據(jù)的歸檔和保管。2、賬戶管理業(yè)務(wù)檔案應(yīng)屬于

42、長期保存的業(yè)務(wù)檔案。按監(jiān)管部門規(guī)定，賬戶 管理業(yè)務(wù)檔案應(yīng)保留至年金計劃結(jié)束后 15 年。各分行可根據(jù)實際情況定期將業(yè) 務(wù)檔案交本行有關(guān)部門統(tǒng)一保管。三、檔案分類原則1、紙質(zhì)和電子文件均按“單一計劃”和“集合計劃”分類歸檔。2、每個目錄下按項目（企業(yè)）設(shè)立子目錄，集合計劃先按合作方進(jìn)行分類。3、每個項目（企業(yè)）的文件夾按企業(yè)名稱首字母順序歸檔以下分類示例供參考：第一類：單一計劃檔案（包括年金、補充養(yǎng)老等各類單一計劃產(chǎn)品） ，按委 托人名稱第一個字的拼音字母順序歸檔。如：G：國機集團檔案H：湖北電力檔案Z：中國銀行股份有限公司檔案第二類：集合計劃檔案（包括年金、福利計劃等各類集合計劃） ，首先按照

43、 合作機構(gòu)建立子目錄，在子目錄下再按委托人名稱第一個字的拼音字母順序歸 檔。如：（1）中銀國壽，屬于該類集合計劃的企業(yè)再按委托人名稱第一個字的拼 音字母順序歸檔，同上面單一計劃。（2）中銀平安，同上。（3）中銀太平，同上。（4）中銀泰康，同上。（5）中銀華寶，同上。四、檔案建立規(guī)則1、按企業(yè)或企業(yè)計劃建立檔案2、紙質(zhì)檔案首先保存賬戶管理合同和操作流程備忘錄（適用單一計劃） ，隨 后按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序進(jìn)行歸檔。3、電子文件命名規(guī)則：日期（ YYYYMM）DD文檔名稱如：“20100122中國銀行繳費清單” ，其中日期為收件日，或業(yè)務(wù)處理日。4、電子檔案各行可每年建立一個文件夾，按照上述檔案分類原則和檔案建 立規(guī)則進(jìn)行分類歸檔。以下示例供參考：XXX 年 XX