公司費(fèi)用管理辦法

1、XXXX公司公司費(fèi)用管理辦法（修訂版）版 本:V3V3 0 0生效時間：2015/01/012015/01/01編 制： _審 核：李紅、李蘭批 準(zhǔn)：李剛目錄 .2 21 1目的 .3 32 2適用范圍 .3 33 3走義 .3 34 4職責(zé) .3 35 5管理內(nèi)容 .3 35.15.1請款 .3 35.1.15.1.1預(yù)付款.3 35.1.25.1.2業(yè)務(wù)招待費(fèi).4 45.1.35.1.3差旅費(fèi).4 45.25.2費(fèi)用報銷 .4 45.2.15.2.1發(fā)票要求.4 45.2.25.2.2所需資料.55.2.35.2.3報銷程序.6 65.35.3差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)助 .6 65.45.4預(yù)留現(xiàn)

2、金管理.6 66 6 附則 .6 61 1目的為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效 益中的作用，特制定本辦法。2 2適用范圍適用于公司所有請款及費(fèi)用報銷管理。3 3定義3.13.1預(yù)付款:指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項費(fèi)用而提前支出 的款項稱為預(yù)付款。3.23.2業(yè)務(wù)捋待費(fèi)：指公司為生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要發(fā)生的需支付的 應(yīng)酬費(fèi)用。3.33.3差旅費(fèi)：指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi) 等各項費(fèi)用。4 4職責(zé)4-14-1用人部門：負(fù)責(zé)各類請款、費(fèi)用報銷的審核。4.2財務(wù)部：負(fù)責(zé)各類費(fèi)用的審核，負(fù)責(zé)公司資金的進(jìn)、出管理。5 5 管理內(nèi)容5.15.1請款

3、請款分為預(yù)付款、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等借款。5.1.15.1.1預(yù)彳寸款1）因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付各項費(fèi)用的，應(yīng)至少提前1天由申 請人提交公司預(yù)付款申請表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財務(wù)部付款。2）所有預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而 來不及結(jié)清前賬的，必須提出申請，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可再借付。3）申請人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項預(yù)付款。超出一 個月不辦理結(jié)算者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)申請人工資抵償。5.1.25.1.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)1）如因業(yè)務(wù)招待需申請業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)至少提前3天由申請人提 交公司招待費(fèi)申請表。金額1000元由部門經(jīng)理審批；1000元s金 額 4000元需常務(wù)副總審批

4、;金額=4000元，需經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方 可借款。2）所有需報銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一周內(nèi)報銷。 5.1.35.1.3差旅費(fèi)1 ）因工作需要出差的，出差人員應(yīng)提前1天在明道動態(tài)上報出差申 請，并可根據(jù)出差時間、距離及工作量的大小申請差旅費(fèi)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后方可借款。2 ）如在出差途中需要打黑車的，需提交打黑車費(fèi)用申請表。3）出差人員須在差旅結(jié)束后一個星期內(nèi)報銷所有費(fèi)用。注：出差人員必須按照高效、經(jīng)濟(jì)、安全便捷原則選擇交通工具、路線和時間，反對浪費(fèi)行為，因機(jī)票改簽、誤機(jī)、誤車等原因產(chǎn)生的直 接損失由出差當(dāng)事人全額承擔(dān);并給予通報批評處罰。5.25.2費(fèi)用報銷5.2.15.2.1發(fā)

5、票要求發(fā)票均應(yīng)由國家財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制，發(fā)票應(yīng)套印全國統(tǒng)一發(fā) 票監(jiān)制童。5.2.1.1基本內(nèi)容：1）發(fā)票上付款單位全稱必須填寫公司全稱，不得空白或簡寫;2）發(fā)票上須寫明開具的日期;3）發(fā)票上須寫明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、大小寫金額；4）必須加蓋收款單位的發(fā)票專用童;5） 若一張發(fā)票開具多項物資合計金額的，必須附有加蓋收款單位財 務(wù)專用童的詳細(xì)物資清單。5.2.1.2報銷發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印， 不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。5.2.1.3發(fā)票所記載的各項內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ);發(fā)票有錯誤的，應(yīng)由 出具單位重開或更正，更正處須加蓋出

6、具單位的印童；增值稅專用發(fā)票 填寫有誤的或發(fā)票金額有錯誤的,應(yīng)由出具單位重開,不得更正。5.2.1.4對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。 注：若未能取得發(fā)票，只取得收據(jù)。收據(jù)的內(nèi)容必須完整，且蓋有收款 單位的印童。5.2.25.2.2所需資料1） 費(fèi)用報銷單報銷單據(jù)粘貼單”（財務(wù)部領(lǐng)?。?需按要求填寫（字跡清晰,內(nèi)容齊全，不可涂改等）,并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。2）費(fèi)用申請表氣如預(yù)付款申請表、“招待費(fèi)申請表、“差旅費(fèi) 申請表辦公用品（固定資產(chǎn)）請購單請等）o3）發(fā)票。發(fā)票粘貼欄處須將報銷發(fā)票分類、分次、分頁粘貼，粘貼 要求整齊、美觀。4）其他。如差旅費(fèi)報銷還需附差旅費(fèi)（日常費(fèi)用）報銷明細(xì)表。 5.235.23報銷程原費(fèi)用報銷人員需扌甜侵銷資料交于重慶行政處審核，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后報 財務(wù)部審核及結(jié)算。5353差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)助對出差人員，公司給予一定差旅費(fèi)及補(bǔ)貼，詳見差旅報銷及補(bǔ)助 標(biāo)準(zhǔn)。5.45.4預(yù)留現(xiàn)金管理為了保證公司日常開銷,重慶分公司將定期向