商業(yè)銀行第五章 貸款業(yè)務(wù)

1、第五章第五章 貸款業(yè)務(wù)管理貸款業(yè)務(wù)管理一、商業(yè)銀行的貸款種類一、商業(yè)銀行的貸款種類n按期限劃分按期限劃分n短期貸款短期貸款n中長(zhǎng)期貸款中長(zhǎng)期貸款n按貸款的自主程度按貸款的自主程度n自營(yíng)貸款自營(yíng)貸款n委托貸款委托貸款n特定貸款特定貸款n按貸款用途劃分按貸款用途劃分n經(jīng)營(yíng)性貸款經(jīng)營(yíng)性貸款n流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款n固定資金貸款固定資金貸款n消費(fèi)性貸款消費(fèi)性貸款n按本金貸款償還方式按本金貸款償還方式n一一次償還（短期貸款）次償還（短期貸款）n分期償還（中長(zhǎng)期貸款）分期償還（中長(zhǎng)期貸款）n按借款人性質(zhì)按借款人性質(zhì)n公司貸款公司貸款n個(gè)人貸款個(gè)人貸款(消費(fèi)貸款、經(jīng)營(yíng)消費(fèi)貸款、經(jīng)營(yíng)性貸款性貸款)銀行承兌匯

2、票票樣銀行承兌匯票票樣商業(yè)承兌匯票票樣商業(yè)承兌匯票票樣n按貸款質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）劃分按貸款質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）劃分n正常貸款正常貸款n關(guān)注貸款關(guān)注貸款n次級(jí)貸款次級(jí)貸款n可疑貸款可疑貸款n損失貸款損失貸款二、貸款政策二、貸款政策n銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的方針、措施和程序的總稱風(fēng)險(xiǎn)的方針、措施和程序的總稱n貸款政策的內(nèi)容貸款政策的內(nèi)容1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：貸款范圍、速度、規(guī)模、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：貸款范圍、速度、規(guī)模2、貸款工作規(guī)程和權(quán)限劃分、貸款工作規(guī)程和權(quán)限劃分n貸款三查制度：貸款三查制度：貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后

3、檢查n貸款審批制度：貸款審批制度：審貸分離、分級(jí)審批審貸分離、分級(jí)審批銀行審貸分離、分級(jí)審批示意圖銀行審貸分離、分級(jí)審批示意圖審貸分離分級(jí)審批總行一級(jí)分行二級(jí)分行支行貸款調(diào)查貸款審查貸款發(fā)放業(yè)務(wù)量大小業(yè)務(wù)量大小管理水平管理水平貸款風(fēng)險(xiǎn)度貸款風(fēng)險(xiǎn)度審批依據(jù)3.貸款規(guī)模控制比率貸款規(guī)?？刂票嚷?75存款余額貸款余額%10資本凈值最大一家客戶貸款總額%15資本凈值總額最大一家集團(tuán)客戶授信一級(jí)指標(biāo) 4、貸款結(jié)構(gòu)：貸款種類和地區(qū)、貸款結(jié)構(gòu)：貸款種類和地區(qū)5、貸款擔(dān)保：人的擔(dān)保、物的擔(dān)保、貸款擔(dān)保：人的擔(dān)保、物的擔(dān)保6、貸款定價(jià)、貸款定價(jià)7、貸款日常管理和催收制度、貸款日常管理和催收制度 8、不良貸款管理

4、、不良貸款管理 二、貸款的業(yè)務(wù)程序二、貸款的業(yè)務(wù)程序1、貸款申請(qǐng)、貸款申請(qǐng)2、對(duì)借款人信用評(píng)估、對(duì)借款人信用評(píng)估n信用分析信用分析3、貸款調(diào)查、貸款調(diào)查4、貸款審批、貸款審批n審貸分離審貸分離n分級(jí)審批分級(jí)審批5、簽訂貸款合同、簽訂貸款合同n抵押、質(zhì)押或保證合同抵押、質(zhì)押或保證合同n借款合同借款合同6、貸款發(fā)放、貸款發(fā)放n借款借據(jù)借款借據(jù)發(fā)放貸款發(fā)放貸款的憑證的憑證7、貸后檢查、貸后檢查8、貸款收回、貸款收回n歸還有困難可以申請(qǐng)貸歸還有困難可以申請(qǐng)貸款展期款展期審貸分離、分級(jí)審批制度審貸分離、分級(jí)審批制度n審貸分離審貸分離n貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，貸款的審查人員貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估，

5、貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度，就是審貸分離制度。度，就是審貸分離制度。n分級(jí)審批分級(jí)審批n銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)審批的制度?？睿瑧?yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)審批的制度。n審批結(jié)果審批結(jié)果 n同意；不同意；續(xù)議；同意但超過審批權(quán)限同意；不同意；續(xù)議；同意但超過審批權(quán)限三、公司貸款的信用分析1、借款人信用

6、評(píng)價(jià)n影響借款人還貸的因素分析“5C”原則n品德（Character）、能力（Capacity）n資本（Capital）、擔(dān)保（Collateral）n經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）n5P原則還款意愿還款意愿還款能力還款能力n5P原則原則n個(gè)人因素（個(gè)人因素（Personal）n目的因素（目的因素（Purpose）n償還因素（償還因素（Payment）n保障因素（保障因素（Protection）n前景因素（前景因素（Perspective）n5W原則原則n借款方（借款方（Who）n借款用途（借款用途（Why ）n借款期限（借款期限（When ）n擔(dān)保物（擔(dān)保物（What ）n如何償還（如何償還

7、（How ）（1）資產(chǎn)負(fù)債表分析）資產(chǎn)負(fù)債表分析n會(huì)計(jì)平衡等式會(huì)計(jì)平衡等式n時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)n反映企業(yè)的資金分布狀況反映企業(yè)的資金分布狀況n企業(yè)規(guī)模企業(yè)規(guī)模n項(xiàng)目排列順序項(xiàng)目排列順序n資產(chǎn)按照流動(dòng)性從大到小排列資產(chǎn)按照流動(dòng)性從大到小排列n負(fù)債按照償還期從短到長(zhǎng)排列負(fù)債按照償還期從短到長(zhǎng)排列n所有者權(quán)益按照穩(wěn)定性從大到小排列所有者權(quán)益按照穩(wěn)定性從大到小排列2、借款人財(cái)務(wù)報(bào)表分析項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額流動(dòng)資產(chǎn)1608000 流動(dòng)負(fù)債256000長(zhǎng)期資產(chǎn)6586000 長(zhǎng)期負(fù)債1358600實(shí)收資本5500000資本公積80000未分配利潤(rùn)999400資產(chǎn)總計(jì)8194000負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)819400

8、0n（2）利潤(rùn)表分析）利潤(rùn)表分析n損益表結(jié)構(gòu)損益表結(jié)構(gòu)n評(píng)估未來現(xiàn)金支付能力和償債能力評(píng)估未來現(xiàn)金支付能力和償債能力n時(shí)期指標(biāo)時(shí)期指標(biāo)n利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)利潤(rùn)表格式利潤(rùn)表格式 n主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 n主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)n營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)n利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額n凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)年 月 編制單位： 單位：元項(xiàng) 目行 次本 月 數(shù)本 年 累 計(jì) 數(shù)減：營(yíng)業(yè)成本減：營(yíng)業(yè)成本2 營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用3 營(yíng)稅金及附加營(yíng)稅金及附加45 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)6 減：管理費(fèi)用減：管理費(fèi)用7 財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用8三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9 加：投資收益加：投資收益10 營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外收入12 減

9、：營(yíng)業(yè)外支出減：營(yíng)業(yè)外支出13四、利潤(rùn)總額四、利潤(rùn)總額15 減：所得稅減：所得稅16五、凈利潤(rùn)五、凈利潤(rùn)173、財(cái)務(wù)比率分析n流動(dòng)性比率n財(cái)務(wù)杠桿比率n盈利能力比率n資產(chǎn)運(yùn)作比率 （1）流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率n流動(dòng)比率流動(dòng)比率 =一般標(biāo)準(zhǔn)：一般標(biāo)準(zhǔn)：2左右左右n速動(dòng)比率速動(dòng)比率 = 一般標(biāo)準(zhǔn)：一般標(biāo)準(zhǔn)：1左右左右n現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率 =流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債存貨流動(dòng)資產(chǎn) -+現(xiàn)金現(xiàn)金等價(jià)物流動(dòng)負(fù)債20%以上以上 （2）財(cái)務(wù)杠桿比率）財(cái)務(wù)杠桿比率n資產(chǎn)負(fù)債率 =n小于60%n負(fù)債凈值比率 =n小于100%n利息保障倍數(shù)=n大于1n通常36倍之間利息費(fèi)用利息費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn) %100所有者權(quán)益負(fù)債總額%

10、100資產(chǎn)總額負(fù)債總額產(chǎn)權(quán)比率 （3）盈利能力比率n凈資產(chǎn)收益率 =n資產(chǎn)收益率 =n銷售利潤(rùn)率 =%100營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)總額%100總資產(chǎn)凈利潤(rùn)%100凈資產(chǎn)凈利潤(rùn) （4）資產(chǎn)運(yùn)作效率比率資產(chǎn)運(yùn)作效率比率n總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=n應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=n存貨周轉(zhuǎn)率=%100應(yīng)收賬款平均余額銷售收入凈額%100存貨平均余額銷售成本%100總資產(chǎn)銷售收入凈額企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)（單位：萬元）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)（單位：萬元） 年度年度20032004銷售收入銷售收入4560456057505750利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額357357536536稅后利潤(rùn)稅后利潤(rùn)250250375375股東權(quán)益股東權(quán)益1025102517

11、501750總負(fù)債總負(fù)債350350475475總資產(chǎn)總資產(chǎn)1375137522252225根據(jù)上表數(shù)據(jù)，計(jì)算公司根據(jù)上表數(shù)據(jù)，計(jì)算公司2004年度銷售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、年度銷售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債凈值比率、凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債凈值比率、凈資產(chǎn)收益率 。n2004年度主要財(cái)務(wù)比率如下：年度主要財(cái)務(wù)比率如下：n銷售利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額/銷售收入銷售收入 = 536/5750=9.3%n總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入銷售收入/總資產(chǎn)總資產(chǎn) = 5750/2225=2.58n資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額負(fù)債總額/資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額 =475/2225=

12、21.35%n負(fù)債凈值比率負(fù)債凈值比率=負(fù)債總額負(fù)債總額/股東權(quán)益股東權(quán)益 = 475/1750=27% n凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)凈資產(chǎn) = 375/1750=21.43%n評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)：n該公司盈利能力比較強(qiáng)該公司盈利能力比較強(qiáng)n負(fù)債率低，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)輕負(fù)債率低，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)輕n資產(chǎn)運(yùn)作效率較好資產(chǎn)運(yùn)作效率較好n財(cái)務(wù)指標(biāo)分析注意事項(xiàng)：財(cái)務(wù)指標(biāo)分析注意事項(xiàng)：n和標(biāo)準(zhǔn)比率對(duì)照和標(biāo)準(zhǔn)比率對(duì)照n和歷史同期指標(biāo)對(duì)照（縱向?qū)Ρ龋┖蜌v史同期指標(biāo)對(duì)照（縱向?qū)Ρ龋﹏和同行業(yè)平均指標(biāo)對(duì)照（橫向?qū)Ρ龋┖屯袠I(yè)平均指標(biāo)對(duì)照（橫向?qū)Ρ龋﹩栴}思考問題思考n銀行貸款按保障程度劃分為哪幾種？銀行貸款按保障程度

13、劃分為哪幾種？n什么是貸款三查制度什么是貸款三查制度n貸款審批制度的主要內(nèi)容是什么？貸款審批制度的主要內(nèi)容是什么？n企業(yè)信用分析的企業(yè)信用分析的5C原則是什么？原則是什么？四、不同貸款方式的管理1、信用貸款管理、信用貸款管理n不需抵押和擔(dān)保不需抵押和擔(dān)保n一般為短期借款一般為短期借款n對(duì)借款人的信用分析很重要，主要針對(duì)為對(duì)借款人的信用分析很重要，主要針對(duì)為信譽(yù)卓著的優(yōu)質(zhì)客戶信譽(yù)卓著的優(yōu)質(zhì)客戶n可以要求可以要求保留補(bǔ)償余額保留補(bǔ)償余額n比一般貸款利率高比一般貸款利率高2、 保證貸款的管理保證貸款的管理n保證人的資格保證人的資格n法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、公民法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、公民n不能充當(dāng)保證人的對(duì)

14、象：不能充當(dāng)保證人的對(duì)象：n國(guó)家機(jī)關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)n企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門n以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體n保證貸款的基本環(huán)節(jié)保證貸款的基本環(huán)節(jié)n1、借款人找保、借款人找保n2、銀行核保、銀行核保n3、銀行審批：借款合同、保證合同、銀行審批：借款合同、保證合同n4、貸款發(fā)放與收回、貸款發(fā)放與收回兩種保證方式：兩種保證方式：（1）一般保證）一般保證n要求保證人償還債務(wù)的條件要求保證人償還債務(wù)的條件n證明債務(wù)人不履行債務(wù)的事實(shí)證明債務(wù)人不履行債務(wù)的事實(shí)n主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能完全主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行后仍不能完全償債償債

15、（2）連帶責(zé)任保證）連帶責(zé)任保證n只要證明債務(wù)人有屆時(shí)不履行債務(wù)的事實(shí)，即可只要證明債務(wù)人有屆時(shí)不履行債務(wù)的事實(shí)，即可要求擔(dān)保人償還債務(wù)要求擔(dān)保人償還債務(wù)1.哪種保證方式對(duì)銀行有利？哪種保證方式對(duì)銀行有利？n保證期間保證期間n保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期限保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期限n兩種保證期間兩種保證期間n約定保證期間約定保證期間n法定保證期間法定保證期間主債務(wù)履行期屆滿之日起主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月個(gè)月n案例：案例：此保證合同有效嗎？此保證合同有效嗎？n保證擔(dān)保的范圍保證擔(dān)保的范圍n包括：包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用現(xiàn)債權(quán)的

16、費(fèi)用 n20002000年年5 5月月1515日，甲公司在乙銀行貸款日，甲公司在乙銀行貸款100100萬元，萬元，貸款期限六個(gè)月，自貸款期限六個(gè)月，自20002000年年5 5月月1515日至日至20002000年年1111月月1515日止，丙公司為甲公司貸款提供擔(dān)保。乙銀行日止，丙公司為甲公司貸款提供擔(dān)保。乙銀行與丙公司簽訂的保證合同約定，如甲公司不能按與丙公司簽訂的保證合同約定，如甲公司不能按期償還貸款，丙公司對(duì)甲公司的貸款承擔(dān)連帶清期償還貸款，丙公司對(duì)甲公司的貸款承擔(dān)連帶清償責(zé)任。償責(zé)任。n借款到期后，乙銀行在借款到期后，乙銀行在20002000年年1212月、月、20012001年年2

17、 2月、月、4 4月三次向甲公司催要貸款，同時(shí)也要求丙公司承月三次向甲公司催要貸款，同時(shí)也要求丙公司承擔(dān)保證責(zé)任，擔(dān)保證責(zé)任，丙公司在三份貸款催收通知單上均丙公司在三份貸款催收通知單上均加蓋了公章加蓋了公章。20012001年年5 5月月1010日，乙銀行訴至法院，日，乙銀行訴至法院，要求甲公司償還貸款，丙公司承擔(dān)保證責(zé)任。要求甲公司償還貸款，丙公司承擔(dān)保證責(zé)任。丙丙公司應(yīng)否承擔(dān)保證責(zé)任？公司應(yīng)否承擔(dān)保證責(zé)任？保證貸款糾紛案例保證貸款糾紛案例3、 抵押貸款的管理抵押貸款的管理n抵押物的條件抵押物的條件抵押物的范圍抵押物的范圍擔(dān)保法擔(dān)保法規(guī)定規(guī)定n下列財(cái)產(chǎn)可以作為抵押物下列財(cái)產(chǎn)可以作為抵押物n1

18、、抵押人所有的抵押人所有的房屋房屋；n2 2、抵押人所有的、抵押人所有的機(jī)器機(jī)器、交通運(yùn)輸工具交通運(yùn)輸工具；n3 3、抵押人依法有權(quán)處分的、抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)國(guó)有土地使用權(quán)和和房屋房屋；n4 4、抵押人依法有權(quán)處分的、抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器國(guó)有的機(jī)器、交通交通運(yùn)輸工具運(yùn)輸工具；n5 5、抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的、抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán) n下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：n1 1、土地所有權(quán)土地所有權(quán)n2 2、耕地、宅基地、自留地、自留山耕地、宅基地、自留地、自留山等

19、集體等集體所有的所有的土地使用權(quán)土地使用權(quán)n3 3、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；n4 4、所有權(quán)、使用權(quán)不明所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)n5 5、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；n抵押物的登記抵押物的登記n抵押物辦理必須登記抵押物辦理必須登記n不同的抵押物在不同的權(quán)屬部門登記不同的抵押物在不同的權(quán)屬部門登記n土地使用權(quán)（耕地、集體土地使用權(quán)不能抵押）土地使用權(quán)（耕地、集體土地使用權(quán)

20、不能抵押）n房屋房屋n交通運(yùn)輸工具交通運(yùn)輸工具n林木林木n企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)n抵押貸款比率抵押貸款比率=%80抵押物評(píng)估總價(jià)抵押貸款額n抵押登記的作用抵押登記的作用n使抵押權(quán)生效，保護(hù)債權(quán)人的利益使抵押權(quán)生效，保護(hù)債權(quán)人的利益n防止虛假抵押、重復(fù)抵押防止虛假抵押、重復(fù)抵押n抵押糾紛案例：抵押糾紛案例：這份擔(dān)保合同為何無效？這份擔(dān)保合同為何無效？n抵押物的處置抵押物的處置n借款人到期不能償還借款本息借款人到期不能償還借款本息n抵押物處置方法抵押物處置方法: :拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)案例：同一抵押物重復(fù)抵押，導(dǎo)致一方抵押無效案例：同一抵押物重復(fù)抵押，導(dǎo)致一方抵押無效

21、n某出租車公司于某出租車公司于19991999年年5 5月向甲銀行申請(qǐng)貸款月向甲銀行申請(qǐng)貸款300300萬元，以其出租車及營(yíng)運(yùn)權(quán)作為抵押物。甲銀行萬元，以其出租車及營(yíng)運(yùn)權(quán)作為抵押物。甲銀行批準(zhǔn)了貸款，期限批準(zhǔn)了貸款，期限1 1年。年。n貸款到期后，出租車公司不能還款，銀行要求行貸款到期后，出租車公司不能還款，銀行要求行使抵押權(quán)時(shí)，才發(fā)現(xiàn)出租車公司早在貸款前，就使抵押權(quán)時(shí)，才發(fā)現(xiàn)出租車公司早在貸款前，就以同一抵押品向乙銀行抵押貸款，并作了抵押登以同一抵押品向乙銀行抵押貸款，并作了抵押登記。結(jié)果甲銀行由于未認(rèn)真審核抵押物和未按程記。結(jié)果甲銀行由于未認(rèn)真審核抵押物和未按程序進(jìn)行抵押登記，貸款發(fā)生損失

22、。序進(jìn)行抵押登記，貸款發(fā)生損失。4、質(zhì)押貸款的管理n質(zhì)押物：動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利權(quán)證質(zhì)押物：動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利權(quán)證n銀行占有并保管質(zhì)押物銀行占有并保管質(zhì)押物n動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押n易保管、不易變質(zhì)易保管、不易變質(zhì)n質(zhì)押登記質(zhì)押登記n權(quán)利質(zhì)押權(quán)利質(zhì)押n權(quán)利質(zhì)押物：權(quán)利質(zhì)押物：n管理管理1、匯票、支票、本票、債券、存單、倉單、提單、匯票、支票、本票、債券、存單、倉單、提單2、可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票、可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票3、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)權(quán)4、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利5、票據(jù)貼現(xiàn)的管理n貼現(xiàn)：銀行對(duì)未到期的商業(yè)票據(jù)扣收一定利息后，貼現(xiàn)：銀行

23、對(duì)未到期的商業(yè)票據(jù)扣收一定利息后，對(duì)企業(yè)的融資行為對(duì)企業(yè)的融資行為n貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)是一種債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓行為，是放款的一貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)是一種債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓行為，是放款的一種特殊方式種特殊方式n貼現(xiàn)票據(jù)的審查貼現(xiàn)票據(jù)的審查n票據(jù)的真實(shí)性、合法性票據(jù)的真實(shí)性、合法性n審核是否有真實(shí)商品交易：合同、發(fā)票、運(yùn)單審核是否有真實(shí)商品交易：合同、發(fā)票、運(yùn)單n票據(jù)簽發(fā)是否合規(guī)票據(jù)簽發(fā)是否合規(guī)n審查票據(jù)承兌人的資信狀況審查票據(jù)承兌人的資信狀況n票據(jù)的期限：不超過票據(jù)的期限：不超過6個(gè)月個(gè)月n貼現(xiàn)額度：貼現(xiàn)額度：不超過申請(qǐng)人的付款能力不超過申請(qǐng)人的付款能力銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票樣票據(jù)貼現(xiàn)案例票據(jù)貼現(xiàn)案例n長(zhǎng)城電器有限公

24、司持一張面額為長(zhǎng)城電器有限公司持一張面額為80000元的銀行元的銀行承兌票據(jù)要求貼現(xiàn)，距離到期還剩承兌票據(jù)要求貼現(xiàn)，距離到期還剩90天。銀行天。銀行審查合格準(zhǔn)予貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為審查合格準(zhǔn)予貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為5，銀行實(shí)際，銀行實(shí)際應(yīng)該付給長(zhǎng)城電器公司多少資金？應(yīng)該付給長(zhǎng)城電器公司多少資金？n貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息 = 票據(jù)面額票據(jù)面額貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)率日貼現(xiàn)率n= 8000090（530）= 1200（元）（元）n貼現(xiàn)實(shí)付金額貼現(xiàn)實(shí)付金額 = 800001200 = 78800（元）（元）貼現(xiàn)練習(xí)貼現(xiàn)練習(xí)n9月月10日太信制鞋公司交來貼現(xiàn)憑證和商業(yè)日太信制鞋公司交來貼現(xiàn)憑證和商業(yè)承兌匯票各一份，申

25、請(qǐng)貼現(xiàn)。匯票金額承兌匯票各一份，申請(qǐng)貼現(xiàn)。匯票金額120000元，匯票到期日為元，匯票到期日為11月月5日。貼現(xiàn)實(shí)日。貼現(xiàn)實(shí)際天數(shù)為際天數(shù)為56天，年貼現(xiàn)率為天，年貼現(xiàn)率為6.12%。試計(jì)算。試計(jì)算銀行貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額銀行貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額本節(jié)思考的問題本節(jié)思考的問題n抵押和質(zhì)押的區(qū)別是什么？抵押和質(zhì)押的區(qū)別是什么？n哪些人不能夠作為貸款保證人？哪些人不能夠作為貸款保證人？n連帶責(zé)任擔(dān)保和一般責(zé)任擔(dān)保的區(qū)別？連帶責(zé)任擔(dān)保和一般責(zé)任擔(dān)保的區(qū)別？五、公司貸款定價(jià)五、公司貸款定價(jià)n1.貸款利率貸款利率n2.貸款承諾費(fèi)貸款承諾費(fèi)n銀行承諾貸給客戶但客戶沒有使用的資金收取的費(fèi)用。主要用于循環(huán)貸

26、款中。n3.貸款補(bǔ)償余額貸款補(bǔ)償余額n銀行要求客戶保留在銀行的一定數(shù)量的活期存款或者低利率的定期存款n貸款本金的10%20%n4.隱含價(jià)格隱含價(jià)格n貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容n增加擔(dān)保品、縮短貸款期、限制借款人的某些行為（n貸款資金成本n利息成本+營(yíng)業(yè)成本n貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（借款人的信用）n貸款期限n貸款費(fèi)用n市場(chǎng)資金供求關(guān)系n貸款目標(biāo)收益率n借款人與銀行的關(guān)系你認(rèn)為有哪些？你認(rèn)為有哪些？ 1、成本相加定價(jià)法、成本相加定價(jià)法n貸款價(jià)格=（資金成本+營(yíng)業(yè)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本）+銀行利潤(rùn)n例如：企業(yè)申請(qǐng)100萬元貸款，銀行以8%的利率在貨幣市場(chǎng)發(fā)行定期存單籌集資金，貸款的管理成本為2%，信貸部建議另加1%

27、的貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率，銀行在扣除上述成本后，要求1%的凈利潤(rùn)。n該筆貸款的利率為: n8% + 2% + 1% + 1% = 12%2、基礎(chǔ)利率定價(jià)法、基礎(chǔ)利率定價(jià)法n基礎(chǔ)利率（優(yōu)惠基礎(chǔ)利率（優(yōu)惠利率）利率） + + 加成加成n國(guó)外的基礎(chǔ)利率國(guó)外的基礎(chǔ)利率由若干大銀行的由若干大銀行的統(tǒng)一優(yōu)惠利率為統(tǒng)一優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，基礎(chǔ)，nLIBORLIBOR就是一種基就是一種基礎(chǔ)利率礎(chǔ)利率基礎(chǔ)利率基礎(chǔ)利率風(fēng)險(xiǎn)加數(shù)風(fēng)險(xiǎn)加數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) A + 1% 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B + 2%6%7%8%8%9%10% 3、優(yōu)惠利率乘數(shù)定價(jià)法、優(yōu)惠利率乘數(shù)定價(jià)法n如右表所示如右表所示n2012年年7月月6日，中日，中國(guó)人民銀

28、行規(guī)定：國(guó)人民銀行規(guī)定：商業(yè)銀行貸款利率商業(yè)銀行貸款利率在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上浮不限，下浮為基浮不限，下浮為基準(zhǔn)利率的準(zhǔn)利率的0.7倍倍優(yōu)惠優(yōu)惠利率利率水平水平風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) A1.1 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) B1.26%6.6%7.2%8%8.8%9.6%4、保留補(bǔ)償余額定價(jià)法、保留補(bǔ)償余額定價(jià)法銀行在考慮補(bǔ)償余額的基礎(chǔ)上決定貸款利率的銀行在考慮補(bǔ)償余額的基礎(chǔ)上決定貸款利率的定價(jià)方法定價(jià)方法補(bǔ)償余額作為貸款協(xié)議的一部分，通常要求借補(bǔ)償余額作為貸款協(xié)議的一部分，通常要求借款人在銀行保留一定數(shù)額的活期存款或定期存款人在銀行保留一定數(shù)額的活期存款或定期存款款溫州的銀行：客戶按

29、貸款金額溫州的銀行：客戶按貸款金額20%存一年定期存一年定期在保留補(bǔ)償余額后銀行可以降低貸款利率在保留補(bǔ)償余額后銀行可以降低貸款利率如銀行要求如銀行要求 5 + 5 的補(bǔ)償余額，則借款人必須按貸的補(bǔ)償余額，則借款人必須按貸款限額的款限額的5%和實(shí)際借款額的和實(shí)際借款額的5%留存銀行存款。留存銀行存款。若銀行提供若銀行提供100萬元貸款限額，某借款人的平均借萬元貸款限額，某借款人的平均借款余額為款余額為80萬元，則必須在銀行保留的補(bǔ)償余額為萬元，則必須在銀行保留的補(bǔ)償余額為:1005%805%=9（萬元）（萬元）提高銀行貸款目標(biāo)收益的方法提高銀行貸款目標(biāo)收益的方法n降低資金成本降低資金成本n負(fù)債

30、利息、營(yíng)業(yè)成本負(fù)債利息、營(yíng)業(yè)成本n提高貸款利率提高貸款利率n采取補(bǔ)償余額采取補(bǔ)償余額n補(bǔ)償余額在貸款期內(nèi)不準(zhǔn)動(dòng)用，屬于銀行補(bǔ)償余額在貸款期內(nèi)不準(zhǔn)動(dòng)用，屬于銀行穩(wěn)定性存款穩(wěn)定性存款n收取承諾費(fèi)收取承諾費(fèi)n銀行參與借款人的利潤(rùn)分成銀行參與借款人的利潤(rùn)分成六、消費(fèi)貸款六、消費(fèi)貸款n個(gè)人購房商業(yè)貸款（住房按揭貸款）個(gè)人購房商業(yè)貸款（住房按揭貸款）n住房公積金貸款（政策性貸款）住房公積金貸款（政策性貸款）n個(gè)人汽車消費(fèi)貸款個(gè)人汽車消費(fèi)貸款n個(gè)人循環(huán)貸款個(gè)人循環(huán)貸款n助學(xué)貸款助學(xué)貸款n信用卡透支信用卡透支（二）消費(fèi)貸款的特征（二）消費(fèi)貸款的特征n用于個(gè)人消費(fèi)用于個(gè)人消費(fèi)n貸款期限長(zhǎng)貸款期限長(zhǎng)n一般本息按月

31、分期償還一般本息按月分期償還n基本不發(fā)放信用貸款，以抵押、質(zhì)押為主基本不發(fā)放信用貸款，以抵押、質(zhì)押為主n貸款規(guī)模具有周期性貸款規(guī)模具有周期性n經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)時(shí)，貸款增長(zhǎng)快，風(fēng)險(xiǎn)不暴露經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)時(shí)，貸款增長(zhǎng)快，風(fēng)險(xiǎn)不暴露n經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，貸款減少，償債風(fēng)險(xiǎn)暴露經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，貸款減少，償債風(fēng)險(xiǎn)暴露（三）消費(fèi)貸款的信用分析（三）消費(fèi)貸款的信用分析n公司貸款的分析方法也適用于個(gè)人貸款公司貸款的分析方法也適用于個(gè)人貸款n影響個(gè)人還款能力的主要因素影響個(gè)人還款能力的主要因素n個(gè)人品德個(gè)人品德n借款目的或用途借款目的或用途n借款人的職業(yè)、收入水平（收入證明）借款人的職業(yè)、收入水平（收入證明）n借款人的金融資產(chǎn)：借

32、款人的金融資產(chǎn)：n存款、股票、債券、基金、保險(xiǎn)存款、股票、債券、基金、保險(xiǎn)n債務(wù)狀況債務(wù)狀況n擔(dān)保狀況：保證人擔(dān)保狀況：保證人（四）國(guó)內(nèi)銀行主要的幾種消費(fèi)貸款（四）國(guó)內(nèi)銀行主要的幾種消費(fèi)貸款n1、個(gè)人購房商業(yè)貸款（、個(gè)人購房商業(yè)貸款（住房按揭貸款）n按揭是英文按揭是英文“mortgage”（抵押）的粵語音譯（抵押）的粵語音譯n特征特征n用所購房屋向銀行作抵押用所購房屋向銀行作抵押n開發(fā)商向銀行提供階段性擔(dān)保開發(fā)商向銀行提供階段性擔(dān)保n借款人首付款不低于總房?jī)r(jià)的借款人首付款不低于總房?jī)r(jià)的10%-30%n貸款金額直接打入開發(fā)商賬戶貸款金額直接打入開發(fā)商賬戶n貸款期限最長(zhǎng)可達(dá)貸款期限最長(zhǎng)可達(dá)30年年

33、n貸款本息按月償還：貸款本息按月償還：按月遞減償還法、按月遞減償還法、按月等額償還法按月等額償還法n住房公積金貸款（政策性貸款）住房公積金貸款（政策性貸款）n建立公積金帳戶一年以上，且連續(xù)繳存公積金建立公積金帳戶一年以上，且連續(xù)繳存公積金6個(gè)月以個(gè)月以上上n在居住地購買普通住房，以簽購房合同或協(xié)議在居住地購買普通住房，以簽購房合同或協(xié)議n已付清購房首付款，不低于總房?jī)r(jià)的已付清購房首付款，不低于總房?jī)r(jià)的10%，有交款收，有交款收據(jù)據(jù)n以所購住房?jī)r(jià)值向住房公積金管理中心作抵押以所購住房?jī)r(jià)值向住房公積金管理中心作抵押n貸款金額直接打入房地產(chǎn)開發(fā)商賬戶中做放款貸款金額直接打入房地產(chǎn)開發(fā)商賬戶中做放款n

34、借款人最后還款期限不超過借款人最后還款期限不超過65歲歲n貸款利率低于普通商業(yè)銀行按揭貸款利率貸款利率低于普通商業(yè)銀行按揭貸款利率n5年以下年以下4.%；5年以上年以上4.5%n2、個(gè)人助學(xué)貸款、個(gè)人助學(xué)貸款n商業(yè)銀行向除義務(wù)教育外的所有學(xué)歷教育階段的在商業(yè)銀行向除義務(wù)教育外的所有學(xué)歷教育階段的在校學(xué)生發(fā)放的用于學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)的人民幣貸款。校學(xué)生發(fā)放的用于學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)的人民幣貸款。n國(guó)家助學(xué)貸款國(guó)家助學(xué)貸款n在校期間免利息，畢業(yè)后利息由學(xué)生負(fù)擔(dān)在校期間免利息，畢業(yè)后利息由學(xué)生負(fù)擔(dān)n畢業(yè)后畢業(yè)后1-2年開始償還，畢業(yè)后年開始償還，畢業(yè)后6年內(nèi)還清年內(nèi)還清n國(guó)家財(cái)政和學(xué)校為貸款提供一定比例的風(fēng)險(xiǎn)

35、補(bǔ)償金國(guó)家財(cái)政和學(xué)校為貸款提供一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金n3、個(gè)人循環(huán)貸款、個(gè)人循環(huán)貸款n銀行對(duì)借款人確定一個(gè)最高授信額度和有效期限，一次性簽訂銀行對(duì)借款人確定一個(gè)最高授信額度和有效期限，一次性簽訂借款合同借款合同n用款時(shí)憑借款合同，可以隨時(shí)借款，或者分次借款，借款總額用款時(shí)憑借款合同，可以隨時(shí)借款，或者分次借款，借款總額不得超過最高授信額度不得超過最高授信額度n有效期內(nèi)，可以還了再貸。有效期內(nèi)，可以還了再貸。n4、信用卡透支、信用卡透支貸記卡貸記卡n先消費(fèi)后還款，無需交納備用金先消費(fèi)后還款，無需交納備用金n對(duì)非現(xiàn)金交易可享受對(duì)非現(xiàn)金交易可享受免息還款期免息還款期待遇和待遇和最低最低還款額還款額待遇

36、待遇n免息還款期一般為免息還款期一般為50-56天天n最低還款額一般為當(dāng)月總消費(fèi)額的最低還款額一般為當(dāng)月總消費(fèi)額的10%n超期還款：超期還款：1-15天，每日利息萬分之五天，每日利息萬分之五n持卡人支取現(xiàn)金不享受免息還款期待遇和最持卡人支取現(xiàn)金不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇，按規(guī)定利率計(jì)算透支利息。低還款額待遇，按規(guī)定利率計(jì)算透支利息。n取現(xiàn)利息：每日按萬分之五計(jì)息取現(xiàn)利息：每日按萬分之五計(jì)息n取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)：取現(xiàn)金額的取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)：取現(xiàn)金額的1%。n附加的增值服務(wù)附加的增值服務(wù)n指定商場(chǎng)、酒店等消費(fèi)折扣指定商場(chǎng)、酒店等消費(fèi)折扣n俱樂部會(huì)員消費(fèi)優(yōu)惠等等俱樂部會(huì)員消費(fèi)優(yōu)惠等等n貸記卡的免息還款日

37、交易日交易日銀行記賬日銀行記賬日賬單日賬單日到期還款日到期還款日3-234-225-12賬單日后賬單日后20天還款天還款銀行規(guī)定銀行規(guī)定最長(zhǎng)免息還款期最長(zhǎng)免息還款期銀行規(guī)定七、不良貸款七、不良貸款n（一）不良貸款（一）不良貸款n不良資產(chǎn)、不良債權(quán)、問題貸款不良資產(chǎn)、不良債權(quán)、問題貸款n不能按合同規(guī)定的日期和金額償還的貸款。不能按合同規(guī)定的日期和金額償還的貸款。n不良貸款的界定基礎(chǔ)是貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類不良貸款的界定基礎(chǔ)是貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類n（二）貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類（二）貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類n我國(guó)商業(yè)銀行的貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類法我國(guó)商業(yè)銀行的貸款五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類法n正常貸款正常貸款n關(guān)注貸款關(guān)注貸款n次級(jí)貸款次級(jí)貸款n可疑

38、貸款可疑貸款n損失貸款損失貸款不良貸款貸款五級(jí)分類法的內(nèi)涵貸款五級(jí)分類法的內(nèi)涵借款人能夠履行合同，有充分的借款人能夠履行合同，有充分的把握按時(shí)足額償還本息把握按時(shí)足額償還本息 正常正常關(guān)注關(guān)注盡管借款人目前有能力償還貸款本息，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素 次級(jí)次級(jí)借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息 可疑可疑借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也肯定要造成一部分損

39、失抵押和擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失 損失損失 采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極小部分本息仍然無法收回，或只能收回極小部分 n五級(jí)貸款的特征n正常貸款正常貸款：償還無缺陷。損失概率為零：償還無缺陷。損失概率為零n關(guān)注貸款關(guān)注貸款：償還可能存在潛在缺陷，需要關(guān)：償還可能存在潛在缺陷，需要關(guān)注其發(fā)展。損失概率不超過注其發(fā)展。損失概率不超過5%n次級(jí)貸款次級(jí)貸款：還本付息已出現(xiàn)困難，需要行使：還本付息已出現(xiàn)困難，需要行使擔(dān)保權(quán)才能收回。損失概率擔(dān)保權(quán)才能收回。損失概率3050%n可疑貸款可疑貸款：已經(jīng)無法足額償還本息，

40、即使執(zhí)：已經(jīng)無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也會(huì)有較大損失。損失概率行擔(dān)保也會(huì)有較大損失。損失概率50%75%n損失貸款損失貸款：全部無法收回，或只能收回極小：全部無法收回，或只能收回極小部分。損失概率在部分。損失概率在95%100%n能夠預(yù)先識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)n對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅考慮期限，更多考慮借款人的因素n符合審慎的會(huì)計(jì)原則n有助于貸款監(jiān)管模式與國(guó)際接軌貸款五級(jí)分類的意義n貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)質(zhì)：對(duì)貸款內(nèi)在損失程度的估計(jì)n貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)n提取呆賬準(zhǔn)備金是對(duì)貸款內(nèi)在損失程度的反映（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與呆賬準(zhǔn)備金（三）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與呆賬準(zhǔn)備金貸款呆賬準(zhǔn)備金貸款呆賬準(zhǔn)備金n呆賬準(zhǔn)備金的定

41、義n呆賬準(zhǔn)備金是用來沖銷不良貸款呆賬準(zhǔn)備金是用來沖銷不良貸款本金本金損失損失的準(zhǔn)備金。的準(zhǔn)備金。n貸款呆賬準(zhǔn)備金從銀行收入中提取，提取貸款呆賬準(zhǔn)備金從銀行收入中提取，提取呆賬準(zhǔn)備金增加銀行的營(yíng)業(yè)費(fèi)用呆賬準(zhǔn)備金增加銀行的營(yíng)業(yè)費(fèi)用n呆賬準(zhǔn)備金的種類（1）普通呆賬準(zhǔn)備金：按貸款組合余額的一定比按貸款組合余額的一定比例提取的準(zhǔn)備金例提取的準(zhǔn)備金 （1%）n貸款損失的總準(zhǔn)備n普通呆賬準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)貸款量越多，貸款量越多，普通準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金提取越提取越多多n根據(jù)貸款內(nèi)在損失程度按照不同比例計(jì)提的準(zhǔn)備金。 n對(duì)具有不同內(nèi)在損失程度的貸款按照不同的比例計(jì)提的準(zhǔn)備金。n與貸款總量無關(guān)，與貸款的內(nèi)在損失程

42、度直接相關(guān)。貸款的損失程度越貸款的損失程度越大，專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備大，專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金提取越多金提取越多專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金提取比率貸款風(fēng)險(xiǎn)分類呆賬準(zhǔn)備金比例正常0關(guān)注2%次級(jí)20%可疑50%損失100%n按照貸款組合的不同類別，如按照貸款組合的不同類別，如國(guó)別、地區(qū)、行業(yè)國(guó)別、地區(qū)、行業(yè)等提取的等提取的準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金n目的：為了彌補(bǔ)某種特定的風(fēng)險(xiǎn)損失目的：為了彌補(bǔ)某種特定的風(fēng)險(xiǎn)損失n提取的量由商業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況、環(huán)境決定提取的量由商業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況、環(huán)境決定n案例：中國(guó)工商銀行的呆賬準(zhǔn)備金提取方法 2003年貸款余額按風(fēng)險(xiǎn)程度分布（單位：億元）n 不良貸款合計(jì)不良貸款合計(jì)7,207.57 n次級(jí)次級(jí)73

43、3.97 n可疑可疑4,605.92 n損失損失1,867.68 按五級(jí)分類法應(yīng)提取的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金n733.79 20%+4605.92 50%+1867.68 100%=4317.43億元（四）不良貸款的事后處理（四）不良貸款的事后處理n分析原因，采取相應(yīng)手段分析原因，采取相應(yīng)手段n與借款人簽訂貸款處理協(xié)議與借款人簽訂貸款處理協(xié)議n展期展期n借新還舊借新還舊n追加新貸款追加新貸款n追加擔(dān)保追加擔(dān)保n對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出限制對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出限制n銀行參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理銀行參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理n落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)n訴諸法律訴諸法律n依

44、法收貸依法收貸n申請(qǐng)破產(chǎn)申請(qǐng)破產(chǎn)n呆賬準(zhǔn)備金沖銷呆賬準(zhǔn)備金沖銷案例與分析：案例與分析：n花旗銀行前總裁瑞斯頓有一次到處于偏花旗銀行前總裁瑞斯頓有一次到處于偏遠(yuǎn)地區(qū)的支行視察工作，一位在該行從遠(yuǎn)地區(qū)的支行視察工作，一位在該行從事事30年信貸工作的員工得意地向他匯報(bào)年信貸工作的員工得意地向他匯報(bào)說：說：“我在花旗工作我在花旗工作3030年了，從未出現(xiàn)年了，從未出現(xiàn)過一筆貸款損失過一筆貸款損失” 。瑞斯頓聽完后說：。瑞斯頓聽完后說：“感謝你感謝你3030年來為花旗所做的一切，但年來為花旗所做的一切，但是很遺憾，花旗不歡迎從來不發(fā)放不良是很遺憾，花旗不歡迎從來不發(fā)放不良貸款的信貸員，你明天可以離開花旗

45、貸款的信貸員，你明天可以離開花旗了了！” n花旗銀行總裁為什么要辭退這名信貸員？花旗銀行總裁為什么要辭退這名信貸員？案例：溫州銀行業(yè)的貸款產(chǎn)品創(chuàng)新案例：溫州銀行業(yè)的貸款產(chǎn)品創(chuàng)新n市場(chǎng)環(huán)境市場(chǎng)環(huán)境n2008年第二、三季度，原材料價(jià)格上漲、用工成年第二、三季度，原材料價(jià)格上漲、用工成本上升、貨幣政策從緊、人民幣升值、外貿(mào)困境本上升、貨幣政策從緊、人民幣升值、外貿(mào)困境n 客戶需求客戶需求n資金緊張資金緊張n中小企業(yè)普遍抵押物缺乏中小企業(yè)普遍抵押物缺乏n信用狀況不穩(wěn)定，難以準(zhǔn)確評(píng)定信用狀況不穩(wěn)定，難以準(zhǔn)確評(píng)定n信貸產(chǎn)品創(chuàng)新信貸產(chǎn)品創(chuàng)新n銀行業(yè)的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新銀行業(yè)的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新n溫州銀行股權(quán)質(zhì)押貸款溫州

46、銀行股權(quán)質(zhì)押貸款n6 6月份月份浙江省公司股權(quán)出質(zhì)登記暫行辦法浙江省公司股權(quán)出質(zhì)登記暫行辦法、溫州市有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)登記（試行）溫州市有限責(zé)任公司股權(quán)出質(zhì)登記（試行）辦法辦法頒布頒布n7 7月月2222日，溫州市三華公司拿到了工商部門出日，溫州市三華公司拿到了工商部門出具的首份股權(quán)出質(zhì)登記證明，將其擁有的浙江具的首份股權(quán)出質(zhì)登記證明，將其擁有的浙江商城集團(tuán)公司的商城集團(tuán)公司的30003000萬元股權(quán)出質(zhì)，質(zhì)押給溫萬元股權(quán)出質(zhì)，質(zhì)押給溫州銀行，獲得銀行授信州銀行，獲得銀行授信10001000萬元萬元 n小企業(yè)互助聯(lián)保貸款小企業(yè)互助聯(lián)保貸款n數(shù)家缺乏抵押物的小企業(yè)憑借供應(yīng)鏈或從事的數(shù)家缺乏抵押物的小企業(yè)憑借供應(yīng)鏈或從事的行業(yè)形成相互的擔(dān)保，并以行業(yè)形成相互的擔(dān)保，并以“戶戶”的名義向銀的名義向銀行申請(qǐng)貸款，共同獲利、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。譬如行申請(qǐng)貸款，共同獲利、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。譬如“生生意圈聯(lián)保意圈聯(lián)保”、“老鄉(xiāng)聯(lián)保老鄉(xiāng)聯(lián)?！焙秃汀巴新?lián)保同行聯(lián)?！?n浙商銀行溫州分行向龍灣的浙商銀行溫州分行向龍灣的5 5家小企業(yè)發(fā)放第一家小企業(yè)發(fā)放第一筆筆“老鄉(xiāng)聯(lián)保貸款老鄉(xiāng)聯(lián)保貸款”。它們通過。它們通過“聯(lián)保聯(lián)保”獲得了獲得了22502250萬元貸款。該筆五聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)中的五戶小萬元貸款。該筆五聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)中的五戶小企業(yè)均抵押不足，規(guī)模小，信用評(píng)級(jí)難度大，如企業(yè)