河北省地局網(wǎng)上報(bào)稅操作手冊(cè)

1、.1.1.1.1 財(cái)產(chǎn)行為稅稅源情況表適用范圍：納稅人申報(bào)繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅和印花稅時(shí)同時(shí)填報(bào)本表。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“財(cái)產(chǎn)行為稅稅源情況表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 表間計(jì)算公式：（1） 第2行=第3+4行，（2） 第5行=第6+7行，（3） 第8行=第9-10-11行，（4） 第14行=第16+19+22+25+28+31+34行，（5） 第37行=第38-39-40行。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需

2、立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.2 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(1)-銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表適用范圍：本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其它業(yè)務(wù)收入”和“營(yíng)業(yè)外收入”，以及根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)在當(dāng)期確認(rèn)收入的“視同銷售收入”和“其他收入”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 表間計(jì)算公式：（1） 第1行=第2+7+12行（2） 第2行=第3+4+5+6行（3） 第7行=第8+9+10+11行（4） 第12

3、行=第13+14+15行（5） 第16行=第17+24行（6） 第17行=第18+19+23行（7） 第24行=第25+26+27+28+29行3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.3 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（2）-金融企業(yè)收入明細(xì)表適用范圍：本表適用于執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的金融基本業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入及稅收規(guī)定應(yīng)確認(rèn)的收入。納稅人應(yīng)

4、按會(huì)計(jì)制度核算的要求準(zhǔn)確歸集收入分別填入相關(guān)項(xiàng)目，不得重復(fù)和遺漏。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“金融企業(yè)收入明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 表間計(jì)算公式：（1） 第1行=第2+3+15行（2） 第16行=第17+18+24+28行（3） 第18行=第19+20+21+22+23行（4） 第24行=第25+26+27行3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.4 企業(yè)所得稅年

5、度納稅申報(bào)表附表一（3）-事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表適用范圍：本表適用于繳納企業(yè)所得稅的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位填報(bào)。本表填報(bào)納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的收入及稅收規(guī)定免稅的收入項(xiàng)目，據(jù)以填報(bào)主表第1行“銷售（營(yíng)業(yè)）收入”、第2行“投資收益”、第3行“投資轉(zhuǎn)讓凈收益”、第4行“補(bǔ)貼收入”、第5行“其他收入”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 表間計(jì)算公式：（1） 第1行=第2+3+11行（2） 第12行=第13+14+22行（3） 第23行=第1-12行（4） 第24行=第23行

6、第1行3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.5 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(1)-成本費(fèi)用明細(xì)表適用范圍：本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。成本費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)與附表一（1）銷售（營(yíng)業(yè)）收入及其他收入明細(xì)表相對(duì)應(yīng)的銷售（營(yíng)業(yè)）成本、其他業(yè)務(wù)支出及營(yíng)業(yè)外支出等的具體構(gòu)成項(xiàng)目和期間費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的“銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”，據(jù)以填報(bào)主表第

7、9行“期間費(fèi)用”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“成本費(fèi)用明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 表間計(jì)算公式：（1） 第1行=第2+713行（2） 第2行=第3+4+5+6行（3） 第7行=第8+9+10+11+12行（4） 第13行=第14+15+16行（5） 第17行=第18+26行（6） 第18行=第19+20+。+25行（7） 第26行=第27+28行（8） 第29行=第30+31+32行3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單

8、擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.6 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(2)-金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表適用范圍：本表適用于執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的金融基本業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本及稅收規(guī)定確認(rèn)的成本。納稅人應(yīng)按會(huì)計(jì)制度核算的要求準(zhǔn)確歸集成本費(fèi)用分別填列相關(guān)項(xiàng)目，不得重復(fù)和遺漏。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 表間計(jì)算公式：（1） 第1行=第2+3+24-25行（2） 第26行=第27+28+35+38行（3） 第28行=第29+30+34行（4） 第35行=第36+37行

9、（5） 第39行=第40+41+42行3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.7 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（3）-事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)適用范圍：本表適用于執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人根據(jù)會(huì)計(jì)制度核算的金融基本業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本及稅收規(guī)定確認(rèn)的成本。納稅人應(yīng)按會(huì)計(jì)制度核算的要求準(zhǔn)確歸集成本費(fèi)用分別填列相關(guān)項(xiàng)目，不得重復(fù)和遺漏。1. 在“

10、本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 先在表頭的“填表說(shuō)明”中選擇，“不準(zhǔn)扣除的支出總額”的填報(bào)方式，如上圖。（2） 表中第1至10行：填報(bào)納稅人的所有支出項(xiàng)目。（3） 第1行“支出總額”：填報(bào)納稅人的支出總額（含免稅支出）。金額等于第2+3+10行。（4） 第2至10行：填報(bào)按稅收規(guī)定的權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整后的金額。（5） 第11行“不準(zhǔn)扣除的支出總額”分三種方式填報(bào)：不準(zhǔn)扣除的支出總額的計(jì)算方法：由納稅人自行在表頭選擇“不準(zhǔn)扣除的支出總額的計(jì)算方法”。a）稅收規(guī)定不允許扣除的支出項(xiàng)目金額:采取據(jù)實(shí)核算

11、支出項(xiàng)目的,L11=L12,L13不可填列。b)采取按分?jǐn)偙壤?jì)算支出項(xiàng)目的，L11=L13,L13=L1（1-應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比例）,L12不可填列。c）采取據(jù)實(shí)核算又按分?jǐn)偙壤?jì)算支出項(xiàng)目的，L11 =（L1-L12）（1-應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比例），12行、13行由納稅人手動(dòng)填寫。（6） 在界面上增加“應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比例”項(xiàng)，依據(jù)不同的計(jì)算方法判斷是否需要納稅人手動(dòng)填寫。（7） 第14行“準(zhǔn)予扣除的支出總額”：金額等于第1-12行或第1-13行。據(jù)此填報(bào)主表第11行“扣除項(xiàng)目合計(jì)”。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅

12、系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.8 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三-投資所得（損失）明細(xì)表適用范圍：本表適用于各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人的各項(xiàng)境內(nèi)投資收益、投資轉(zhuǎn)讓所得的詳細(xì)信息。納稅人應(yīng)根據(jù)投資性質(zhì)、投資期限進(jìn)行歸類，分別按債權(quán)投資和股權(quán)投資兩大類填報(bào)。短期債權(quán)、長(zhǎng)期債權(quán)投資項(xiàng)目較多的可分類填報(bào)；短期股權(quán)投資收益涉及補(bǔ)稅的，區(qū)別被投資方不同稅率分類填報(bào)；長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)分項(xiàng)填報(bào)。填報(bào)的項(xiàng)目金額據(jù)以分別填報(bào)主表第2行“投資收益”、第3行“投資轉(zhuǎn)讓凈收

13、入”和第10行“投資轉(zhuǎn)讓成本”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“投資所得（損失）明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 上圖中帶“*”的表示不可填寫。（2） 第9列“投資轉(zhuǎn)讓成本”：金額等于第7+8列。（3） 第10列“投資轉(zhuǎn)讓所得或損失”：金額等于第6-9列。（4） 補(bǔ)充資料填報(bào)說(shuō)明： “本年度股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失稅前扣除限額”：為第4列第10行與第10列第11至16行的正數(shù)之和。 “投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額”：當(dāng)?shù)?0列第11至16行的負(fù)數(shù)之和大于股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失的稅前扣除限額時(shí)，其差額即為當(dāng)年的投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額。 “投資轉(zhuǎn)讓凈損失結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除金額”：

14、等于“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)未在本年度稅前扣除的投資轉(zhuǎn)讓損失”，加上本年新增的“投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額”。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.9 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四-納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表適用范圍：本表適用于各類納稅人填報(bào)。填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算中實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用金額與稅收規(guī)定不一致，應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整增加所得的金額。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表”，創(chuàng)

15、建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 上圖中帶“*”的表示不可填寫。（2） “納稅調(diào)增金額”等于“本期發(fā)生數(shù)”扣減“稅前扣除限額”后的余額。余額如為負(fù)數(shù)，該行填0。（3） 表內(nèi)計(jì)算公式（L代表行，C代表列）： L1C3=L1C1-L1C2 L2C3=L2C1-L2C2 L3C3=L3C1-L3C2 L4C3=L4C1-L4C2 L5C3（利息支出）=L5C1-L5C2 L6C3（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）= L6C1-L6C2 L7C3=L7C1-L7C2 L8C3（折舊、攤銷支出）= L8C1- L8C2 L9C3（廣告支出）= L9C1- L9C2 L10C3（業(yè)務(wù)宣傳）=L10C1-L10C

16、2 L11C3（銷售傭金）= L11C1- L11C2 L12C3（股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失）=L12C1-L12C2 L13C3（財(cái)產(chǎn)損失）=L13C1-L13C2 L15C1=L16C1+。+L22C1；L15C2=L16C2+。L22C2；L15C3=L16C3+。+L22C3； L16C3（基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）=L16C1-L16C2 L17C3（失業(yè)保險(xiǎn)）=L17C1-L17C2 L18C3（ 基本醫(yī)療保險(xiǎn)）=L18C1-L18C2 L19C3（基本生育保險(xiǎn)）=L19C1-L19C2 L20C3（工傷保險(xiǎn)）=L20C1-L20C2 L21C3（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）=L21C1-L21C2 L22C3（

17、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)）=L22C1-L22C2 L23C3（上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)）=L23C1-L23C2 L24C3（住房公積金）=L24C1-L24C2 L25C1（本期增提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金）=L26C1+.+L33C1；L25C2=L26C2+.+L33C2 ；L25C3=L26C3+.+L33C3 L26C3=L26C1-L26C2 L27C3=L27C1-L27C2 L28C3=L28C1-L28C2 L29C3=L29C1-L29C2 L30C3=L30C1-L30C2 L31C3=L31C1-L31C2 L32C3=L32C1-L32C2 L33C3=L33C1-L33C2 L34C3（罰款支出

18、）=L34C1-L34LC2 L35C3=L35C1-L35C2 L36C3=L36C1-L36C2 L37C3（其他納稅調(diào)增項(xiàng)目）=L38C3+L40C3 L38C3=L38C1-L38C2 L39C3=L39C1-L39C2 L40C3=L40C1-L40C2 合計(jì): L41C3=L1C3+L24C3+L25C3+L33C3+L37C3。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.10 企

19、業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五-納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表適用范圍：本表適用于各類納稅人填報(bào)。填報(bào)根據(jù)稅收規(guī)定可以在稅前扣除，但會(huì)計(jì)核算中沒有在當(dāng)期成本費(fèi)用中列支的項(xiàng)目金額。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 計(jì)算公式（L代表行）：（1） L6（以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)整增加、在本年度發(fā)生了減提的各項(xiàng)準(zhǔn)備）=L7+L15（2） L21(合計(jì))=L1+L2+L6+L16+L173. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢

20、，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.11 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六-稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表適用范圍：此表適用各類納稅人填報(bào)。填報(bào)本年及本年度納稅申報(bào)前5年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)的虧損額。本表反映納稅調(diào)整后所得為正數(shù)，按規(guī)定可彌補(bǔ)以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額。本表第6行第10列=主表第16行“彌補(bǔ)以前年度虧損額”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 界面中帶“*”表示不可填寫項(xiàng)。（2） 第4列“當(dāng)年可彌補(bǔ)的所得額”：金額等于第2+3列。（3） 第9列“已彌補(bǔ)過(guò)的虧損額”：金額等于第5678列

21、（第4列為正數(shù)的不填）。（4） 第10列第1至5行“本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”：填報(bào)主表第16行數(shù)據(jù)，用于依次彌補(bǔ)前5年度的尚未彌補(bǔ)的虧損額。（5） 第10列第6行 “本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”：金額等于第1至5行第10列的合計(jì)數(shù)（6行10列的合計(jì)數(shù)6行4列的合計(jì)數(shù)）。（6） 第11列第1至5行“可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未彌補(bǔ)完的虧損額”：填報(bào)前5年度的虧損額被本年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表主表中第16行數(shù)據(jù)依次彌補(bǔ)后，各年度仍未彌補(bǔ)完的虧損額。（7） 第11列第7行“可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)”：填報(bào)第2至6行第11列的合計(jì)數(shù)。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上

22、報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.12 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七-免稅所得及減免稅明細(xì)表適用范圍：本表適用各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)本年度發(fā)生的按稅收規(guī)定應(yīng)免稅的收入(所得)、減免稅及國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免稅額。本表“免稅所得合計(jì)”=主表第18行“免稅所得”；本表“二、減免所得稅額合計(jì)”“三、抵免所得稅額”=主表第29行“減免所得稅額”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“免稅所得及減免稅明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1）

23、 “減免所得稅額合計(jì)”：填報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)和審核備案的減征、免征企業(yè)所得稅的項(xiàng)目。具體按所列明細(xì)填寫。（2） “抵免所得稅額合計(jì)”：填報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免的企業(yè)所得稅額。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.13 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八-捐贈(zèng)支出明細(xì)表適用范圍：本表適用于各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的捐贈(zèng)支出及按稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的公益、救濟(jì)

24、性捐贈(zèng)支出。據(jù)以填報(bào)主表第20行“允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額”。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“捐贈(zèng)支出明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 上圖中“*”表示不可填寫項(xiàng)。（2） 計(jì)算公式如下（L代表行，C代表列）： L1C5=L2C5+L6C5+L10C5+L14C5 L2C2=L3C2+L4C2+L5C2 L6C2=L7C2+L8C2+L9C2 L10C2=L11C2+L12C2+L13C2 L14C2=L15C2+L16C2+L17C2 L2C5、L6C5、L10C5、L14C5：當(dāng)C2C4時(shí)，C5C2；當(dāng)C2C4時(shí)，C5C4 L18C2=L19C2+L20

25、C2+L21C2 L22C2=L2C2+L6C2+L10C2+L14C2+L18C2 L22C4=L2C4+L6C2+L10C2+L14C23. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.14 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表九-技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額明細(xì)表適用范圍：本表適用于各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人上年度和本年度發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)，并按稅收規(guī)定可加計(jì)扣除的技術(shù)開發(fā)費(fèi)及以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的技術(shù)開發(fā)費(fèi)加

26、計(jì)扣除情況。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 上圖中“*”表示不可填寫項(xiàng)。（2） 計(jì)算公式如下（L代表行，C代表列）： L3C5=（L2C5-L1C4）L1C4100% 如果L3C510%時(shí)，L4C5=L2C550%；如果L3C510%時(shí)，L4C5填報(bào)0。 L5C6=L5C1+L5C2+L5C3+L5C4 L7C1=L6C5-L5C1 L7C2=L6C5-L5C1-L7C1 L7C3=L6C5-L-L7C1-L7C2-L5C3 L7C4=L6C5-L7C1-L7C2-L7C3-L5C4 L7C5=L6C5-

27、L7C1-L7C2-L7C3-L7C4-L4C5 L7C6=L7C1+L7C2+L7C3+L7C4+L7C5 L8C2=L5C2-L7C4 L8C3=L5C3-L7C3 L8C4=L5C2-L7C4 L8C5=L4C5-L7C5 L8C6=L8C2+L8C3+L8C4+L8C53. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.15 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十-境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表適用范圍：本

28、表適用于各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的來(lái)源于不同國(guó)家和地區(qū)的境外所得按稅收規(guī)定應(yīng)繳納和抵扣的所得稅額。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 先在表頭上方“填表說(shuō)明”中選擇“抵扣稅額的填報(bào)方式”。（2） 第5列“境外應(yīng)納稅所得額”：金額等于第234列。（3） 第7列“境外所得應(yīng)納稅額”：金額等于第56列。（4） 第10列“超過(guò)境外所得稅扣除限額的余額”：金額等于第8-9列。（5） 第12列=上年的本表第12列+本表第10-11列。（6） 在表頭中選中“實(shí)行分國(guó)不分項(xiàng)限額抵扣”的納稅人需填第8、9、10列

29、。（7） 在表頭中選中“實(shí)行定率抵扣稅額”的納稅人，不填報(bào)第8至11列，需填報(bào)第13列。3. 輸完一行后，單擊上圖中的【添加行】按鈕，即可新增一行，并通過(guò)選擇所得項(xiàng)目下拉框中的稅目進(jìn)行下一行內(nèi)容的填寫。4. 需要?jiǎng)h除某行時(shí)，拖動(dòng)鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。5. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。6. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.16 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一-廣告費(fèi)支出明細(xì)表適用范圍：本表

30、適用于各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人本年發(fā)生的全部廣告費(fèi)支出的有關(guān)情況、按稅收規(guī)定可扣除額、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額及以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額等。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“廣告費(fèi)支出明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下（L代表行）：（1） L4=L1+L2+L3（2） L8=L6*L7（3） (L4-L5)L8,L9=L5；(L4-L5)L8,L9=L4-L8（4） (L4-L5)L8, L10=(L4-L5)-L8；(L4-L5)L8, L10=0（5） L12=當(dāng)本年允許稅前扣除的廣告費(fèi)實(shí)際發(fā)生額大于或等于本年扣除限額時(shí)（即L4-L5=L8），本行填0；當(dāng)本年允許

31、稅前扣除的廣告費(fèi)實(shí)際發(fā)生額小于本年扣除限額時(shí)(即L4L5L8)，其差額如果小于或者等于第11行“以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”(即L8-(L4-L5)L11)，則本行等于第11行。（6） L13=L10+L11-L123. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.17 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十二-工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表適用范圍：本表適用于各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人本年實(shí)際發(fā)放、計(jì)

32、提的全部工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)費(fèi)用，按稅收規(guī)定可扣除額、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額和以前年度累計(jì)結(jié)余數(shù)等情況。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 在界面表頭處，納稅人手動(dòng)輸入新辦企業(yè)按實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份，以便后續(xù)計(jì)算。（2） 在界面表頭處，稅人手動(dòng)輸入非工效掛鉤企業(yè)的“教育經(jīng)費(fèi)”計(jì)算比例，以便后續(xù)計(jì)算：（3） 非工效掛鉤企業(yè)的計(jì)算公式（L為行，C為列）： L1C5=L1C2+L1C3+L1C4 L2C5=L2C2+L2C3+L2C4 L3C5=L3C2+L6C3+L6C4 L4C5=L4C2+L4C3+L4C

33、4 L5C5=L5C2+L5C3+L5C4 L6C1=L1C1+L5C1 L6C2=L4C2 L6C3=L1C3+L5C3 L6C4=L4C4 L6C5=L6C2+L6C3+L6C4 L7C2=L6C2 L7C3=L6C3 L7C4=L6C4 L7C5=L7C2+L7C3+L7C4 L7C1L8*L9*M：L10C1=L8*L9*M（M為表頭中輸入的實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份數(shù)） L10C2=L9C1*2% L10C3=L9C1*14% L10C4=L9C1*1.5%或(2.5%) L10C5=L10C2+L10C3+L10C4 L11C1=L6C1-L10C1 L11C2=L6C2-L10C2 L11C3

34、=L6C3-C10C3 L11C4=L6C4-L10C4 L11C5=L11C2+L11C3+L11C4（4） 工效掛鉤企業(yè)的計(jì)算公式（L為行，C為列）： L1C5=L1C2+L1C3+L1C4 L2C5=L2C2+L2C3+L2C4 L3C5=L3C2+L6C3+L6C4 L4C5=L4C2+L4C3+L4C4 L5C5=L5C2+L5C3+L5C4 L6C1=L1C1+L5C1 L6C2=L4C2 L6C3=L1C3+L5C3 L6C4=L4C4 L6C5=L6C2+L6C3+L6C4 L7C2=L7C1*2% L7C3=L7C1*14%或（1.5%、2.5%） L7C4=L7C1*1.5

35、%或 2.5% L7C5=L7C2+L7C3+L7C4 當(dāng)L7C1L6C1時(shí)：L8C1=L7C1-L6C1，且不得小于0 L8C5=L8C2+L8C3+L8C4 當(dāng)L7C1L6C1時(shí)：L9C1=L6C1-L7C1，且不得小于或等于0 當(dāng)L7C1L6C1時(shí)：L9C2=L6C2-L7C2，且不得小于或等于0 當(dāng)L7C1L6C1時(shí)：L9C3=L6C3-L7C3，且不得小于或等于0 當(dāng)L7C1L6C1時(shí)：L9C4=L6C4-L7C4，且不得小于或等于0 L9C5=L9C2+L9C3+L9C4 L10C1=L8C1 L10C5=L10C2+L10C3+L10C4 當(dāng)L7C1L6C1時(shí)：L3C1=L7C1

36、-L6C1 L13C5=L13C2+L13C3+L13C4 L14=L11-L12+L13 L14C5=L14C2+L14C3+L14C43. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.18 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十三-資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表適用范圍：本表適用于各類納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人本年度計(jì)提折舊或攤銷的有關(guān)情況、按稅收規(guī)定允許稅前扣除的折舊或攤銷額、應(yīng)作納稅調(diào)整額及以前年度確認(rèn)折舊或

37、攤銷的時(shí)間性差異等。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 上圖中“*”表示不可填寫項(xiàng)。（2） 計(jì)算公式如下（L代表行，C代表列）： L4C1=L2C1-L3C1 L4C2=L2C2-L3C2 L4C3=L4C1-L4C2 L8C1=L6C1-L7C1 L8C2=L6C2-L7C2 L8C3=L8C1-L8C2 L12C1=L10C1-L11C1 L12C2=L10C2-L11C2 L12C3=L12C1-L12C2 L16C1=L14C1-L15C1 L16C2=L14C2-L15C2 L16C3=L16C1-L16

38、C2 L20C1=L18C1-L19C1 L20C2=L18C2-L19C2 L20C3=L20C1-L20C2 L22C3=L22C1-L22C2 L23C3=L23C1-L23C2 L24C3=L24C1-L24C2 L25C3=L25C1-L25C2 L21C1=L22C1+L23C1+L24C1+L25C1 L21C2=L22C2+L23C2+L24C2+L25C2 L21C3=L22C3+L23C3+L24C3+L25C3 L27C3=L27C1-L27C2 L28C3=L28C1-L28C2 L26C1=L27C1+L28C1 L26C2=L27C2+L28C2 L26C3=L27

39、C3+L28C3 L29C1=L4C1+L8C1+L12C1+L16C1+L20C1+L21C1+L26C1 L29C2=L4C2+L8C2+L12C2+L16C2+L20C2+L21C2+L26C2 L29C3=L4C3+L8C3+L12C3+L16C3+L20C3+L21C3+L26C33. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.19 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十四（1）-壞賬損失明細(xì)表

40、適用范圍：本表由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。二、本表填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的期初、期末壞賬準(zhǔn)備、本期增（減）提的壞賬準(zhǔn)備及會(huì)計(jì)、稅收金額和納稅調(diào)整額。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“壞賬損失明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 上圖中“*”表示不可填寫項(xiàng)。（2） 先在表頭的“填表說(shuō)明”中選擇核算壞賬損失的方式。（3） 采用備抵法核算壞賬損失的納稅人（L代表行，C代表列） L1C1,L1C2“期初壞賬準(zhǔn)備金額”：金額分別等于上年度本表第1、2列第6行。 L5C1 “本期增（減）提的壞賬準(zhǔn)備”：金額等L4C1 會(huì)計(jì)計(jì)提比例（L1C1L2C1+L3C1

41、）。如為負(fù)數(shù)，表示按會(huì)計(jì)口徑減提的壞賬準(zhǔn)備，用“”號(hào)表示。 L5C2 “本期增（減）提的壞賬準(zhǔn)備”：金額等于L4C2稅收規(guī)定的計(jì)提比例（L1C2L2C2+L3C2）。 當(dāng)L5C2L5C1時(shí)，L5C3=L5C1-L5C2,用“-”表示。 L6C1=L1C1-L2C1+L3C1+L5C1；L6C2=L1C2-L2C2+L3C2+L5C2 會(huì)計(jì)計(jì)提比例、稅收規(guī)定的計(jì)提比例：在界面上添加項(xiàng)，采用備抵法核算壞賬損失的納稅人可手動(dòng)填寫。（4） 采用直接沖銷法核算壞賬損失的企業(yè) L2C1“會(huì)計(jì)金額”，超過(guò)L2C2“稅收金額”的，作納稅調(diào)增，即：當(dāng)L2C2L2C1時(shí)，L2C3=L2C1-L2C2。 L3C2不

42、填數(shù)據(jù) 第3列第12列。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.20 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十四(2)-呆帳準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表適用范圍：本表由執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。本表填報(bào)納稅人年度呆賬準(zhǔn)備計(jì)提及呆帳損失、收回、結(jié)余、上期及本期呆帳準(zhǔn)備納稅調(diào)整情況。據(jù)以填報(bào)附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表和附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表的相關(guān)項(xiàng)目。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“呆帳準(zhǔn)備

43、計(jì)提明細(xì)表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 填寫內(nèi)容如下：（1） 首先填寫“企業(yè)實(shí)際呆賬準(zhǔn)備的提取比例”及“稅收規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備提取比例”，以便后續(xù)計(jì)算。（2） 計(jì)算公式如下（L代表行，C代表列）： 第2行“期初風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額”=L12+L21期初合計(jì)數(shù)。 第8行“期末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額”=L12+L21期末合計(jì)數(shù)。 第4行“本期增（減）提呆賬準(zhǔn)備”：金額等于L8企業(yè)實(shí)際呆賬準(zhǔn)備的提取比例（L1-L3+L5）。 第9行“本期按稅收規(guī)定增提呆賬準(zhǔn)備”：金額等于L8稅收規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備提取比例（L2稅收規(guī)定的呆帳準(zhǔn)備提取比例-L10+L5）。3. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)

44、稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.21 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十四(3)-保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表適用范圍：本表由執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào)。本表填報(bào)本年度保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差的實(shí)際發(fā)生額、稅收規(guī)定扣除額及納稅調(diào)整情況。據(jù)以填報(bào)附表二（2）金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表、附表四納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表和附表五納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表的相關(guān)項(xiàng)目。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“保險(xiǎn)準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差納稅調(diào)整表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 計(jì)算公式如下

45、（L代表行，C代表列）： L4C1=L2C1-L3C1 L4C2=L2C2-L3C2 L4C3=L4C1-L4C2 L8C1=L6C1-L7C1 L8C2=L6C2-L7C2 L8C3=L8C1-L8C2 L12C1=L10C1-L11C1 L12C2=L10C2-L11C2 L12C3=L12C1-L12C2 L16C1=L14C1-L15C1 L16C2=L14C2-L15C2 L16C3=L16C1-L16C2 L20C1=L18C1-L19C1 L20C2=L18C2-L19C2 L20C3=L20C1-L20C2 L22C3=L22C1-L22C2 L23C3=L23C1-L23C2

46、 L24C3=L24C1-L24C2 L25C3=L25C1-L25C2 L21C1=L22C1+L23C1+L24C1+L25C1 L21C2=L22C2+L23C2+L24C2+L25C2 L21C3=L22C3+L23C3+L24C3+L25C3 L27C3=L27C1-L27C2 L28C3=L28C1-L28C2 L26C1=L27C1+L28C1 L26C2=L27C2+L28C2 L26C3=L27C3+L28C3 L29C1=L4C1+L8C1+L12C1+L16C1+L20C1+L21C1+L26C1 L29C2=L4C2+L8C2+L12C2+L16C2+L20C2+L21

47、C2+L26C2 L29C3=L4C3+L8C3+L12C3+L16C3+L20C3+L21C3+L26C33. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。4. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。1.1.1.22 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）適用范圍：本表適用于查帳征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“中華人民共和國(guó)個(gè)業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（類）”，

48、創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 上圖中顏色較深的部分為必填項(xiàng)。3. 應(yīng)納所得稅額利潤(rùn)總額稅率。4. 應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額應(yīng)納所得稅額減免所得稅額實(shí)際已繳所得稅額。5. 本月（季）應(yīng)納稅所得額上一納稅年度應(yīng)納稅所得額或本月（季）應(yīng)納稅所得額上一納稅年度應(yīng)納稅所得額。6. 本月（季）應(yīng)納所得稅額本月（季）應(yīng)納稅所得額稅率。7. 總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額或本月（季）應(yīng)納所得稅額。8. 中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額或本月（季）應(yīng)納所得稅額。9. 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額或本月（季）應(yīng)納所得稅額。10. 分配的所得稅額分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~分配比例。

49、11. 填寫完畢，單擊【立即申報(bào)】按鈕即可完成報(bào)表的申報(bào)。1.1.1.23 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表適用范圍：本表適用于查帳征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖： 計(jì)算公式如下： 收入總額工資總額資產(chǎn)總額合計(jì) 分配比例 基期年各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入總額、工資總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素合計(jì)數(shù)總機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)收入總額、工資總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素合計(jì)數(shù)）100% 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~ 分配比例 分配稅額 填寫完一條記錄后，拖動(dòng)鼠標(biāo)至表格左上角，單擊【添加行】

50、按鈕，可進(jìn)行下一條記錄的填寫。 需要?jiǎng)h除某行時(shí)，拖動(dòng)鼠標(biāo)至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。1.1.1.24 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）適用范圍：本表適用于查帳征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（類）”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：2. 應(yīng)納稅所得額收入總額稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。3. 應(yīng)納稅所得

51、額成本費(fèi)用總額（收入總額稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率）稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。4. 換算的收入額經(jīng)費(fèi)支出總額（稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率）。5. 應(yīng)納稅所得額稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率算的收入額。6. 應(yīng)納所得稅額應(yīng)納稅所得額適用稅率。7. 應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額應(yīng)納所得稅減免所得稅額已預(yù)繳所得稅額。8. 填寫完畢，單擊【立即申報(bào)】按鈕即可完成報(bào)表的申報(bào)。1.1.1.25 利潤(rùn)表利潤(rùn)表分為金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、企業(yè)、小企業(yè)四類，根據(jù)納稅人的不同，稅務(wù)管理員在做稅務(wù)輔導(dǎo)時(shí)可給予正確選擇。目前，通過(guò)網(wǎng)上的申報(bào)的納稅人，財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)一按年報(bào)送，取消在網(wǎng)上按月報(bào)送的制度，納稅人需要辦理按月報(bào)送和按季報(bào)送的需到大廳辦理紙

52、制申報(bào)。注意事項(xiàng)： 對(duì)于采取CA方式進(jìn)行申報(bào)的國(guó)家承認(rèn)其法律的有效性，可不用再申報(bào)紙制的報(bào)表； 對(duì)于 不采取CA方式進(jìn)行申報(bào)的企業(yè)，仍需報(bào)送紙的報(bào)表。 本節(jié)以利潤(rùn)表（金融業(yè)）為例進(jìn)行說(shuō)明。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“利潤(rùn)表（金融業(yè)）”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：（1） 由于該報(bào)表按年申報(bào)，故本報(bào)表中的“本期數(shù)”設(shè)定為不可輸入項(xiàng)，“本年累計(jì)數(shù)”由納稅人手動(dòng)填寫。（2） 代理人名稱：根據(jù)實(shí)際情況填寫，如果沒有可不填寫。（3） 編制日期：必選項(xiàng)。（4） 報(bào)表內(nèi)計(jì)算公式（L代表行）： （L1）營(yíng)業(yè)收入=L2+L3+L4+L5+L6+L7+L8+L9 （L10）營(yíng)業(yè)支出=L11+L12+L13

53、+L14+L15+L16 （L18）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)= L1-L10-L17 （L23）利潤(rùn)總額= L18+L19+L20-L21+L22 （L25）凈利潤(rùn)=L23-L242. 一次性未完成報(bào)表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報(bào)表暫存在網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)中，納稅人可進(jìn)入“本月已填寫未申報(bào)的報(bào)表”頁(yè)面中對(duì)報(bào)表進(jìn)行編輯、修改、申報(bào)。3. 納稅人錄制完畢，需立即申報(bào)的，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報(bào)數(shù)據(jù)。4. 注意：如果納稅人已到辦稅大廳申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表，在外網(wǎng)填寫后，單擊【立即申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)提示“此報(bào)表本年已錄入”，不允許再次提交。5. 利潤(rùn)表（企業(yè)）和利潤(rùn)表（小企業(yè)）年報(bào)報(bào)表中增加了附加資料項(xiàng)：

54、如圖附：投入原材料（單位為： ）31單位產(chǎn)品原材料使用量（單位為： ）32產(chǎn)成品成本33工業(yè)總產(chǎn)值34企業(yè)增加值35耗電量（萬(wàn)千瓦時(shí)）36耗煤量（噸）37耗油量（噸）381.1.1.26 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表分為金融業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、企業(yè)、小企業(yè)四類，根據(jù)納稅人的不同，稅務(wù)管理員在做稅務(wù)輔導(dǎo)時(shí)可給予正確選擇。目前，通過(guò)網(wǎng)上的申報(bào)的納稅人，財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)一按年報(bào)送，取消在網(wǎng)上按月報(bào)送的制度，納稅人需要辦理按月報(bào)送和按季報(bào)送的需到大廳辦理紙制申報(bào)。注意事項(xiàng)： 對(duì)于采取CA方式進(jìn)行申報(bào)的國(guó)家承認(rèn)其法律的有效性，可不用再申報(bào)紙制的報(bào)表； 對(duì)于 不采取CA方式進(jìn)行申報(bào)的企業(yè)，仍需報(bào)送紙的報(bào)表。 本節(jié)以現(xiàn)金流量表（金融業(yè)）為例進(jìn)行說(shuō)明。1. 在“本月未填寫的報(bào)表”列表中，單擊“現(xiàn)金流量表（金融業(yè)）”，創(chuàng)建該張報(bào)表，如下圖：（1） （L4C1）現(xiàn)金流入小計(jì)=L2C1+L3C1（2） （L1