擔(dān)保貸款項目調(diào)查報告及評審案例分析

1、XXXXX公司擔(dān)保貸款項目調(diào)查評估報告XXXXX公司（以下簡稱“該公司”）于2010年12月7日向我公司申請擔(dān)保 在興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行辦理流動資金貸款 1000萬元，期限1年，按季歸還， 用于流動資金周轉(zhuǎn)和補(bǔ)充設(shè)備，；經(jīng)初步審查并與該公司充分協(xié)商，于 12月7日正式 受理此項申請。根據(jù)公司業(yè)務(wù)流程管理要求，我們組織項目經(jīng)理小組進(jìn)行了調(diào)查，情況匯報如下：一、企業(yè)基本情況介紹1.1企業(yè)名稱：XXXXX公司1.2企業(yè)概況XXXXX公司（以下簡稱“該公司”）成立于2010年01月21日，位于湖 南省株洲市石峰區(qū)*，注冊資本1500萬元，法定代表人X。該公司是由*汽車 部件有限公司全額投資組建

2、，是一家從事綜合利用工業(yè)余熱、余壓進(jìn)行節(jié)能改造， 余熱發(fā)電及其投資、運(yùn)營和維護(hù)的民營企業(yè)。目前，該公司正在利用株洲XXXX有限公司原有的3條浮法玻璃生產(chǎn)線的 余熱建設(shè)7.5MW的電站，項目符合國家關(guān)于節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的政策，由 *汽輪動力集團(tuán)設(shè)備成套工程有限公司總承包，總投資5102萬元，其中在建工程824萬元、設(shè)備購置2343萬元、安裝工程580萬元、其它費(fèi)用1355萬元。項目 完工投產(chǎn)后，年發(fā)電量5442萬KWH年供電量5006KWH備按電力部門綜合電價優(yōu) 惠20%全部銷售給株洲XXXX有限公司，預(yù)計年銷售收入3404萬元，凈利潤1414 萬元。根據(jù)該公司與株洲XXXX有限公司簽訂的

3、項目合作協(xié)議書，該公司享有 前6.5年的經(jīng)營期限，經(jīng)營期滿后，該項目全部固定資產(chǎn)和經(jīng)營權(quán)無償贈予株洲 XXXX有限公司。1.2.1企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號碼：XXXXXXXXXXXX1.2.2企業(yè)法人代碼證號碼：XXXXXXXXXXXX1.2.3稅務(wù)登記證號碼：（國、地）XXXXXXXXXXXX1.2.4開戶行：興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行（核準(zhǔn)號：XXXXXXXXXXXX ）, 基本賬戶：XXXXXXXXXXXX1.2.5 貸款卡號碼：XXXXXXXXXXXX1.2.6法定代表人：X （男）身份證號碼：XXXXXXXXXXXX 籍貫（家庭住址）：XXXXXXXXXXXX1.2.7注冊時間：2010

4、年01月21日1.2.8 注冊地址：XXXXXXXXXXXX1.2.9注冊資本：人民幣壹仟伍佰萬元整（Y:1500萬元）實(shí)收資本：人民幣壹仟伍佰萬元整（Y:1500萬元）股權(quán)結(jié)構(gòu)及變更：根據(jù)湖南中柱有限責(zé)任會計師事務(wù)所2010年04月21日驗資，股本構(gòu)成及變更情況如下表：股東名稱（或姓名）投資者 經(jīng)濟(jì)形態(tài)法人代碼（或身份證號）所占股份（%投資金額（萬元）XXXXXXXXXXXX法人XXXXXXXXXX1001500企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資）經(jīng)營范圍：綜合利用工業(yè)余熱、余壓進(jìn)行節(jié)能改造，余熱發(fā)電及其投資、運(yùn)營和維護(hù)。主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)（主營業(yè)務(wù)）：綜合利用工業(yè)余熱發(fā)電、運(yùn)營和維護(hù)。經(jīng)營情況（最近三

5、年）：該公司*玻璃煙氣余熱發(fā)電項目在建設(shè)中，預(yù)計 2010年12月 13日發(fā)電，因此暫無主營業(yè)務(wù)收入。單位：萬元項 目2010年11月2011 年2012 年2013 年主營業(yè)務(wù)收入0凈利潤9總資產(chǎn)2950凈資產(chǎn)1509企業(yè)人員素質(zhì)（學(xué)歷結(jié)構(gòu)）：該公司株洲*煙氣余熱發(fā)電項目定員22人，其中生產(chǎn)工人20人，占91%管理人員和技術(shù)人員2人，占9%1.3關(guān)聯(lián)企業(yè)XXXX汽車部件有限公司（一下簡稱 “該公司”）成立于2002年10月9日， 注冊資本84萬美元，由X出資30萬美元（占注冊資本35.7%）和XXXX有限公司出 資54美元（占注冊資本64.3%）共同組建，法定代表人X,位于浙江省寧?？h城關(guān)鎮(zhèn)

6、 新型工業(yè)園區(qū)，該公司現(xiàn)主要生產(chǎn)杭州九陽料理機(jī)配件，2002年生產(chǎn)了奧龍S2000羅 F2000型卡車及豪華大客車所需的不同規(guī)格型號零部件，現(xiàn)有職工500余人，各種中型設(shè)備180余臺，年生產(chǎn)能力達(dá)2.5個億，技術(shù)力量雄厚，可自行設(shè)計開發(fā)安裝模具，在 精加工、熱處理、精密鑄造、壓鑄鋁和塑料件方面有較強(qiáng)優(yōu)勢。該公司生產(chǎn)的主要零部 件均通過了 ISO9001-2001質(zhì)量體系認(rèn)證和TSI6949認(rèn)證。截止2010年11月30日，該 公司在寧海縣建行有1900萬元抵押貸款，無不良信用記錄；擁有資產(chǎn)總額4045萬元，負(fù)債2565萬元，所有者權(quán)益1479萬元，資產(chǎn)負(fù)債率63.41%;累計實(shí)現(xiàn)銷售收入452

7、1 萬元，凈利潤157萬元。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照證號：XXXXXXXX稅務(wù)登記證號：XXXXXXXX ; 組織機(jī)構(gòu)代碼證代碼：XXXXXXXX資本及實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)情況：兩家關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)際控制人為X和（X的兒子）股權(quán)結(jié)構(gòu)序號股東名稱出資金額（美元）出資比例（%出資形式1XXXXX塑膠有限公司5464.3%貨幣2X3035.7%貨幣3合計84100%貨幣以上資產(chǎn)已由寧波世明會計師事務(wù)所驗審，并出具相應(yīng)驗資報告1.4企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展策略該公司發(fā)展方向：“利用工業(yè)余熱發(fā)電，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益 ”該公司發(fā)展策略：主攻工業(yè)余熱發(fā)電，積累工作和管理經(jīng)驗，為進(jìn)軍新能源產(chǎn)業(yè)做 好準(zhǔn)備。二、企業(yè)管理分析2

8、.1管理層素質(zhì)和經(jīng)驗董事長兼總經(jīng)理：X，男，49歲，大學(xué)畢業(yè)；1981年畢業(yè)于寧波師專；1981年-1984 年在寧海黃壇中學(xué)教書，教物理課；1984年-1987年在寧海校辦公司工作；1987年-1989年在寧海教學(xué)儀器廠工作；1989年-1997年在寧海金屬制品廠工作；1997年-2002年在 寧海天琦塑料廠工作；2002年至今在*汽車部件有限公司工作，擔(dān)任法定代表人。X同志經(jīng)過多年企業(yè)工作的鍛煉使他積累了大量企業(yè)管理經(jīng)驗，特別是自身專業(yè)理論素質(zhì)與長期市場實(shí)踐經(jīng)驗的結(jié)合使其對國家政策導(dǎo)向、行業(yè)發(fā)展方向以及市場變化具有敏銳 的觸覺和獨(dú)到的眼光，善于大膽管理，科學(xué)決策，具有較強(qiáng)的政治理論和超強(qiáng)的

9、領(lǐng)導(dǎo)、 組織、協(xié)調(diào)和溝通能力。財務(wù)主管：毛X,女，1979年生，會計師，大學(xué)畢業(yè)，2001年畢業(yè)于寧波大紅 鷹職業(yè)專修學(xué)院；2001年-2003年在杭州中富機(jī)械有限公司工作；2003年至今在寧波 *汽車部件有限公司工作，現(xiàn)任*有限公司財務(wù)主管；2.2管理層的穩(wěn)定性該公司決策層人員均有長期的工作經(jīng)驗，對生產(chǎn)和行業(yè)走勢有相當(dāng)強(qiáng)的決策和判斷 能力；經(jīng)營班子專業(yè)素質(zhì)高，善于經(jīng)營，精于管理，凝聚力較強(qiáng)，隊伍較為穩(wěn)定。2.3企業(yè)管理者家庭情況：2.4公司架構(gòu)管理現(xiàn)董事會 總經(jīng)理辦公室電站站長、產(chǎn)品及技術(shù)狀況分析3.1值班長（一）值班長（二）值班長（三）值班長（四）主要及技術(shù)先進(jìn)性公司生產(chǎn)工藝和設(shè)備先進(jìn)，檢

10、驗試驗設(shè)施完善，嚴(yán)格執(zhí)行IS09002質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.2產(chǎn)品技術(shù)特點(diǎn)該公司的主要產(chǎn)品是綜合利用玻璃熔窯廢氣進(jìn)行余熱發(fā)電， 具有以下特點(diǎn)：1、符合 國家大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、開發(fā)節(jié)能產(chǎn)品的國策，到行業(yè)政策的扶持。 2、實(shí)現(xiàn)了高利用， 低排放。3、采用了技術(shù)先進(jìn)、可靠的工藝和設(shè)備。 4、生產(chǎn)成本低，效益好。四、行業(yè)及市場情況4.1行業(yè)情況近年來，玻璃生產(chǎn)不斷消耗大量的熱能和大量的電能，還向空氣中排放大量的污染廢氣和粉塵。而治理玻璃熔窯煙氣，利用玻璃生產(chǎn)過程中的余熱進(jìn)行發(fā)電和綜合利用， 并將電力回用于玻璃生產(chǎn)，即能少了玻璃廠外購的電能，又能少玻璃廠玻璃廠對環(huán)境的 污染，將給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)效益，并產(chǎn)生良

11、好的社會效益，此市場發(fā)展前景廣闊。 4.2競爭分析該公司余熱發(fā)電廠建在株洲 XXXX有限公司生產(chǎn)區(qū)內(nèi)，其母公司寧波XX汽車部 件有限公司與株洲XXXX有限公司簽訂了余熱項目合作協(xié)議書，余熱電站全部建成 后，電站年總供發(fā)電量約為5442萬KWH年總供電量約為5006萬KWH而株洲XXXX 有限公司二條浮法玻璃生產(chǎn)線平均用電功率約為7000萬KWH年用電量約為6132萬KWH電站發(fā)電全部供給株洲XXXX有限公司作生產(chǎn)用電，在玻璃生產(chǎn)和電站正常運(yùn) 行的情況下，電站年發(fā)電量占株洲 XXXX有限公司年用電量的 81.46%,公司每度電 大慨需要支付2分錢的管理費(fèi)繳給株洲市電業(yè)局。因此，該公司的產(chǎn)品沒有競

12、爭壓力。 4.3營銷策略 4.4客戶情況該公司的客戶為株洲XXXX有限公司。4.5銷售變化趨勢該公司余熱發(fā)電廠正在建設(shè)中，尚未完工投產(chǎn)，現(xiàn)沒有銷售收入。預(yù)計完工投產(chǎn)后 每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入3404萬元。公司未來兩年的經(jīng)營計劃及目標(biāo)單位：萬元項目2011 年2012 年計劃目標(biāo)計劃目標(biāo)銷售額3404利潤1414五、產(chǎn)品制造5.1產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式供給生產(chǎn)車間用電5.2安全生產(chǎn)該公司建立了一整套安全生產(chǎn)的流程制度和措施；成立了安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確 了小組成員的職責(zé)和分工；對安全防火、危險品安全、安全生產(chǎn)等做出了明確的規(guī)定， 并建立了安全生產(chǎn)緊急預(yù)案和安全生產(chǎn)獎懲措施。5.3環(huán)保問題該公司建立了 “環(huán)

13、境保護(hù)管理制度”和“環(huán)境保護(hù)責(zé)任制度”，說明該公司對環(huán)保 問題相當(dāng)重視；*玻璃煙氣余熱發(fā)電項目建設(shè)已獲得湖南省環(huán)境保護(hù)廳的批文。六、企業(yè)資信狀況6.1開戶行及主要結(jié)算行情況6.1.1基本結(jié)算帳戶：興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行：6.1.2個人結(jié)算或信用卡結(jié)算賬戶：6.2貸款及還款記錄：無6.3對外擔(dān)保記錄：無6.4訴訟記錄：無6.5納稅記錄：良好6.6信用網(wǎng)上的信用記錄：良好6.7人民銀行公布黑名單記錄：無七、財務(wù)分析7.1資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益核實(shí)與說明資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元科目08年09年10 年 11科目08年09年10 年 11貨幣資金1133借款短期投資應(yīng)付賬款1120應(yīng)收賬款6預(yù)收賬款

14、預(yù)付賬款1729應(yīng)交稅金其他應(yīng)收其他應(yīng)付321存貨待攤76實(shí)收資本1500長期投資資本公積固定資產(chǎn)留存收益9無形資產(chǎn)總資產(chǎn)2950負(fù)債及權(quán)益2950損益表單位：萬元科 目2008年累計2009年累計2010年10月累計收入成本稅金期間費(fèi)用其他業(yè)務(wù)利潤投資收益外收凈額9所得稅凈利潤9注明：因公司電站尚未完工，沒有收入發(fā)生7.2財務(wù)指標(biāo)分析科 目2008年累計2009年累計2010年10月資產(chǎn)負(fù)債率48.85%流動比率2.04速動比率2.04負(fù)債權(quán)益比率0.95銷售利潤率0償債能力分析該公司資產(chǎn)負(fù)債率48.85%,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)較為合理；流動比率為2.04 ,流 動比率為2.04 （公司沒有存

15、貨），負(fù)債權(quán)益比率0.95，顯示公司具有長期和短期償債能 力。但考慮該公司電站項目尚未完工，工程結(jié)算情況，以上指標(biāo)不能完全反映企業(yè)的真 實(shí)情況。 經(jīng)營能力分析該公司余熱電站項目完工后，年發(fā)電量達(dá)5442萬度，年供電量5006萬度，將實(shí)現(xiàn) 銷售收入3404萬元（5006萬度X 0.68元/度），在將來電價不上調(diào)的情況下，該公司每 年可以獲得3404萬元的穩(wěn)定銷售收入。 獲利能力分析電站項目利潤預(yù)測表單位：萬元一、營業(yè)收入5006 萬度 X 0.68 元/ 度=3404減主營業(yè)務(wù)成本219工資成本22人X3萬元/人=66發(fā)電消耗的原材料53磷酸三鈉和水繳電業(yè)局的管理費(fèi)5006萬度X2分/度=100

16、減主營業(yè)務(wù)稅金和附加637電力產(chǎn)品增值稅3404 X 17%=579城市維護(hù)建設(shè)稅579 X 7%=41教育費(fèi)附加579 X 3%=17減預(yù)提修理費(fèi)5100 X 3%=153總投資5100萬元減折舊費(fèi)5100 - 1年=510折舊年限按10年考慮二、利潤總額1885減所得稅471所得稅25%三、凈利潤1414該公司余熱電站完工投產(chǎn)后，一年的銷售凈利潤率為41.53%,凈資產(chǎn)收益率27.72%, 稅前靜態(tài)投資回收期2.13年【5100 -(1885+510) =2.13】，說明該公司的項目獲利能 力強(qiáng)。 發(fā)展能力分析該公司余熱電站項目完工后，每年可以獲得3404萬元的穩(wěn)定銷售收入。說明該公司 的

17、發(fā)展能力強(qiáng)，發(fā)展前景好。7.2.1現(xiàn)金流分析目前，該公司余熱電站項目處于投資期，尚未完工進(jìn)入產(chǎn)出，投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流 出達(dá)3000多萬元。該公司現(xiàn)金流動性強(qiáng)，電站項目進(jìn)度情況良好。八、貸款用途及償還來源8.1資金用途XXXXX公司此次申貸資金額度為1000萬元，為配套流動資金周轉(zhuǎn)及購買生產(chǎn) 設(shè)備。根據(jù)企業(yè)的申貸需求和評審分析，建議此次的申貸金額為1000萬元，期限1年。 8.2償還來源評價該公司余熱電站項目完工后，預(yù)計每年銷售收入達(dá)3404萬元，利潤1414萬元；年 計提折舊額510萬元，都可以作為第一還款來源。九、風(fēng)險因素及反擔(dān)保措施9.1風(fēng)險因素分析9.1.1市場開發(fā)風(fēng)險：因為該行業(yè)受國家

18、政策的扶持，不存在產(chǎn)品銷售問題，但產(chǎn)品銷 售單一，存在不確定因素。9.1.2道德風(fēng)險：通過我們多次對該公司董事長兼總經(jīng)理接觸和了解，呂 X本人穩(wěn)重， 誠信，無不良嗜好，在銀行信用記錄上無不良的記錄。 在企業(yè)的經(jīng)營管理上更是認(rèn)真負(fù) 責(zé)，是一位信譽(yù)良好、務(wù)實(shí)、肯干的企業(yè)老板。因此我們認(rèn)為該企業(yè)的經(jīng)營管理者無道 德風(fēng)險。9.2反擔(dān)保方案鑒于存在的風(fēng)險因素，綜合考慮安全保障措施設(shè)計如下：9.2.1股權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保：以該公司股東*汽車部件有限公司持有100%全部股權(quán)進(jìn)行登記 質(zhì)押，作為對我公司的反擔(dān)保保證；該公司的有效凈資產(chǎn)為 1509萬元，股權(quán)質(zhì)押值為1056萬元。922主要機(jī)械設(shè)備抵押反擔(dān)保：以寧波X

19、XXX部件有限公司機(jī)械設(shè)備（凈值504萬 元）作為抵押反擔(dān)保；機(jī)械設(shè)備質(zhì)押值為151萬元（設(shè)備清單見附表1）9.2.3個人連帶責(zé)任反擔(dān)保：呂X個人無限連帶責(zé)任反擔(dān)保。9.2.4第三方企業(yè)連帶責(zé)任反擔(dān)保： 寧波XXXX部件有限公司作連帶責(zé)任反擔(dān)保。寧波XXXX汽車部件有限公司是該公司的母公司，成立于 2002年10月9日，位 于浙江省寧海縣城關(guān)鎮(zhèn)新型工業(yè)園區(qū)，注冊資本 84萬美元，法定代表人呂X,公司主 要生產(chǎn)重型汽車零部件。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：XXXXXXXX稅務(wù)登記證號：XXXXXXXX ;組織機(jī)構(gòu)代碼證代碼：XXXXXXXX寧波XXXX汽車部件有限公司2009年主營業(yè)務(wù)收入5748萬元

20、；利潤253萬元； 現(xiàn)有總資產(chǎn)4045萬元；凈資產(chǎn)達(dá)1479萬元；截止2010年11月30日，累計實(shí)現(xiàn)銷售 收入4521萬元，凈利潤157萬元，已連續(xù)三年盈利；因此寧波 XXXX汽車部件有限 公司具備第三方保證能力。9.2.6 xxxxx公司每月15日之前必須將跟株洲xxxx有限公司結(jié)算的上月電費(fèi) 款，存到XXXXX公司在興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行開立的存款賬戶上，用于歸還株洲XXXX擔(dān)保有限責(zé)任公司為其在興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行提供的1000萬元擔(dān)保貸款。十、項目初審結(jié)論經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，我們認(rèn)為該公司符合擔(dān)保條件：10.1符合國家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向政策，發(fā)展戰(zhàn)略明確；10.2該企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量高，

21、有一定的市場競爭能力，利潤率較高，有比較好的市場 前景。10.3產(chǎn)權(quán)清晰，財務(wù)運(yùn)作情況良好，主要財務(wù)指標(biāo)合理；10.4無債務(wù)記錄、無不良納稅記錄、無不良商業(yè)行為記錄；10.5現(xiàn)金流量與償債能力周期性協(xié)調(diào)，屬于新興產(chǎn)業(yè)。該公司此次向我公司申請1000萬元流動資金貸款擔(dān)保，經(jīng)初步審查符合我擔(dān)保公司規(guī)定條件，在落實(shí)各項反擔(dān)保措施條件基礎(chǔ)上，同意為其提供1年期1000萬元流動資金貸款擔(dān)保。附表一序號名稱購進(jìn)時間存放地點(diǎn)規(guī)格型號數(shù)量原值凈值159-80KV變壓器寧海縣廠料注塑成型機(jī)寧?？h廠區(qū)111800031671.713塑料注塑成型機(jī)寧?？h廠區(qū)110300027724.214

22、塑料注塑成型機(jī)寧?？h廠55塑料注塑成型機(jī)寧?？h廠區(qū)1275000740206塑料注塑成型機(jī)寧?？h廠區(qū)117500047104.217塑膠熔接機(jī)寧海縣廠區(qū)1139681396.88電動平架起重機(jī)寧海縣廠259電動平架起重機(jī)寧?？h廠區(qū)16380017704.4610注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)11038002880511水簾噴臺寧海縣廠區(qū)1560001647412除塵裝置寧海縣廠區(qū)126800788413變壓器寧?？h廠區(qū)112280438172xxxx汽車部件有限公司現(xiàn)有主要機(jī)械設(shè)備表單位：元14全無油空壓機(jī)寧海縣廠區(qū)116700533115中空成型機(jī)寧?？h

23、廠區(qū)135000013000016發(fā)動機(jī)寧?？h廠區(qū)116000600017F1000打碎機(jī)寧?？h廠區(qū)119500950018注塑機(jī)寧海縣廠區(qū)1906004260019發(fā)動機(jī)組寧海縣廠區(qū)115000700020烘道線寧?？h廠區(qū)130000900021電梯寧海縣廠區(qū)11600008800022模溫機(jī)寧?？h廠區(qū)131863318723配光性能測試機(jī)寧?？h廠區(qū)180000100002410T起重機(jī)寧海縣廠區(qū)11051564515625前端板模具寧海縣廠區(qū)11020001200026出口燈模具寧?？h廠區(qū)15194005940027發(fā)動機(jī)罩板模具寧海縣廠區(qū)12700003000028前后保險杠模具寧?？h廠

24、區(qū)1119000012000029散熱器面罩模具寧?？h廠區(qū)13040003400030后尾燈模具寧海縣廠區(qū)15130005300031后牌照模具寧?？h廠區(qū)12450002500032前后燈模具寧?？h廠區(qū)19600010000033熱板熔接機(jī)寧?？h廠區(qū)12649093400037吹塑機(jī)寧海縣廠區(qū)138000028000038變壓器寧?？h廠區(qū)1585873800039注塑機(jī)寧海縣廠區(qū)1870005900040格力空調(diào)寧海縣廠區(qū)110300700041塑料注塑成型機(jī)寧?？h廠區(qū)114300010000042塑料注塑成型機(jī)寧海縣廠區(qū)11150007900043噴涂設(shè)備寧海縣廠區(qū)1298000204130

25、44磨床26500銑床寧?？h廠區(qū)11080007398045注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)1256000020000046塑料注塑成型機(jī)寧?？h廠區(qū)114800010300047增容變壓器寧?？h廠區(qū)132717522902348注塑機(jī)寧海縣廠區(qū)1188600062600049干燥機(jī)拌料機(jī)寧海縣廠區(qū)192006500505P冷干機(jī)寧?？h廠區(qū)19800690051超音波焊接機(jī)寧?？h廠區(qū)1170001200052注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)11165008250053冷水機(jī)寧?？h廠區(qū)1392003020054注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)118400014400055注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)1960007600056注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)12900002

26、3000057注塑機(jī)寧海縣廠區(qū)1665005150058超音波焊接機(jī)寧?？h廠區(qū)1210001200059注塑機(jī)寧海縣廠區(qū)12680002180006025公斤干燥機(jī)寧?？h廠區(qū)1174001000061行車寧?？h廠區(qū)1463123000062簡易升降機(jī)寧海縣廠區(qū)1470083300063塑料注塑成型機(jī)寧?？h廠區(qū)2726485064864上料機(jī)寧?？h廠區(qū)3174351245065塑料異型機(jī)寧?？h廠區(qū)1376062631766注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)249145234391867注塑機(jī)寧?？h廠區(qū)337948726000068凈化設(shè)備寧?？h廠區(qū)1515383753869注塑專用機(jī)寧?？h廠區(qū)1602564407

27、270注塑專用機(jī)寧海縣廠區(qū)1722225322271粉碎機(jī)寧?？h廠區(qū)1152131200072平縫機(jī)寧?？h廠區(qū)10187171521773貨梯寧?？h廠區(qū)110247883478合計5038933.14寧波琦豐汽車部件有限公司的汽車明細(xì)表單位：元1雷克薩斯越野車寧?？h廠區(qū)17306004500002奔馳轎車寧?？h廠區(qū)13560342560003廂式貨車寧?？h廠區(qū)111517084170合計1201804790170評審案例2耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司擔(dān)保貸款項目調(diào)查報告企業(yè)名稱耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司企業(yè)性質(zhì)農(nóng)業(yè)擔(dān)保金額500力兀項目流動資金擔(dān)保擔(dān)保壹年名稱年限該 筆 業(yè) 務(wù) 簡 介500萬元貸款擔(dān)保

28、。該筆業(yè)務(wù)是由XX銀行推薦項目，為耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司提供該筆貸款實(shí)際上是銀行的續(xù)貸項目，原500萬元抵押貸款中價值 200萬元的土地抵押，今年因開發(fā)建設(shè)，喪失了抵押條件，為此，銀行要求我公司擔(dān)保200萬元，另300萬元仍按原貸款抵押物抵押給銀行。經(jīng)我公司考察認(rèn)為該公司的核心資產(chǎn)已為銀行300萬元貸款作了抵押，我公司擔(dān)保的200萬貸款已無實(shí)質(zhì)資產(chǎn)反擔(dān)保。為此，我公司向銀行建議由我公司全額擔(dān)保，實(shí)質(zhì)性抵押物全部作為我公司的反擔(dān)保。這樣我們可以掌握企業(yè)的核心資產(chǎn)， 通過加大違約成本，有利于風(fēng)險控制，銀行采納我們的意見，擔(dān)保500萬元，期限壹年。耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司坐落于耒陽市余慶鄉(xiāng)三順村，是一

29、家集原種豬繁殖，商品豬生產(chǎn)、飼料加工的民營企業(yè)，公司現(xiàn)有職工36人，大專學(xué)歷以上的 5人，中級職稱以上的 5企 業(yè) 主 體 資序號股東名稱出資額出資方式出資比例(%)是否到位1謝XX200萬元貨幣與非貨幣50%是2段XX130萬元貨幣與非貨幣32.5%3段X70萬元貨幣與非貨幣17.5%合計400萬元貨幣與非貨幣100%股東及其 出資比 例單位：萬元其中：法人代表謝XX與實(shí)際控制人段XX為夫妻關(guān)系，與段X是弟媳關(guān)系人，公司目前母豬存欄 700余頭、公豬存欄 7頭、商品豬3000余頭。該公司公司商品豬 主要銷售到本地，同時還銷往周邊城市及廣東等地。經(jīng)營范圍養(yǎng)殖、種植。（在動物防疫許可證的有效期限

30、內(nèi)經(jīng)營）管 理 水 平 調(diào) 查公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)查公司治理結(jié)構(gòu)比較健全。董事會由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事長為謝XX,同時兼任總經(jīng)理。公司設(shè)監(jiān)事一名，公司下設(shè)辦公室、財務(wù)部、后勤部、銷售部、采購部、技術(shù)部、獸醫(yī)室兩室五部等七個管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行董事會決策，董事長領(lǐng)導(dǎo)下的管理負(fù)責(zé)制，各項規(guī)章制度健全，內(nèi)控措施完善。信息披露制度調(diào)查該公司信息披露能夠做到客觀屬實(shí)。2008年會計報表經(jīng)過湖南天翼有限責(zé)任會計事務(wù)所審計，審計報告書文號湘翼會審字【 2009】第1020號，2009年會計報表經(jīng)過湖南華鵬有限 責(zé)任會計師事務(wù)所審計，審計報告書文號湘華年審（2010 ） 1016號，2010年會計報表

31、經(jīng)湖南德立聯(lián)合會計師事務(wù)所審計，審計報告書文號湘德立審字（2011 ）第2027號，結(jié)果均表明該企業(yè)在所有重大方面公允反映了企業(yè)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。在調(diào)查過程中，該公司能積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)調(diào)查總經(jīng)理法人代表謝XX,大專文化，畜牧師，從事養(yǎng)殖業(yè)一十余年，誠實(shí)經(jīng)營，有較好的 社會信譽(yù)，有較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)和組織能力，先后被有關(guān)部門評為耒陽市杰出青年，農(nóng)業(yè)科普 先進(jìn)工作者等稱號和榮譽(yù)。執(zhí)行總經(jīng)理段XX,有大專文化和養(yǎng)殖管理專業(yè)水平，從事養(yǎng)殖工作二十余年，有較強(qiáng)的 養(yǎng)殖經(jīng)驗和科學(xué)管理水平?，F(xiàn)為食品公司總經(jīng)理，商業(yè)集團(tuán)總公司副總、紀(jì)委書記，屠宰辦 畐住任，肉食協(xié)會副會長。原種豬場場長兼獸醫(yī)

32、室主任，李XX,大專文化，咼級畜牧師，從事養(yǎng)殖工作二十余年， 有較強(qiáng)的養(yǎng)殖經(jīng)驗和生物疾病防疫技術(shù)。財務(wù)負(fù)責(zé)人李XX,大專文化，會計師，原食品公司主辦會計，從事財務(wù)管理二十余年， 有較強(qiáng)的財務(wù)管理經(jīng)驗和主管財務(wù)工作能力。經(jīng) 營 狀 況 調(diào)查行 業(yè) 調(diào)查牲豬養(yǎng)殖符合國家產(chǎn)業(yè)政策，國務(wù)院關(guān)于發(fā)展高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)的決定要求進(jìn)一步發(fā) 展農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)，近年來，在各級人民政府大力推動和扶持下，我市建立了一批牲豬養(yǎng)殖專業(yè) 戶、專業(yè)村、和生態(tài)養(yǎng)殖專業(yè)園區(qū)。湖南省是養(yǎng)豬大省，豬肉消費(fèi)占肉類消費(fèi)的80%以上，我省的豬肉除滿足本省消費(fèi)外，還有部分的豬肉外銷。但是由于養(yǎng)豬也最近兩年過快發(fā)展， 現(xiàn)在有明顯的供大于求現(xiàn)象，小

33、規(guī)模的養(yǎng)殖戶幾乎無利可圖。競爭對手調(diào)查根據(jù)耒陽市目前的養(yǎng)殖情況調(diào)查，養(yǎng)殖戶有600多戶，但大多數(shù)規(guī)模小，沒有固定的銷售渠道，該公司已基本形成規(guī)模，銷售有固定的渠道，并與耒陽市三個屠宰場簽訂長期購銷協(xié) 議，三個屠宰場每天要宰殺牲豬100多頭。所以生產(chǎn)規(guī)模和銷售優(yōu)勢是其他小型養(yǎng)殖戶沒有辦法比擬的。經(jīng)濟(jì)實(shí)力調(diào)查該公司2011年6月28日，總資產(chǎn)已達(dá) 2211萬元，其中流動資產(chǎn) 1140萬元，固定資產(chǎn)1071萬元，總負(fù)債505萬元，資產(chǎn)負(fù)責(zé)率 23%。所有者權(quán)益1705萬元。流動比率 2.26，速動比0.30。經(jīng)營業(yè)績調(diào)查單位：萬元時間總資產(chǎn)凈資產(chǎn)銷售收入凈利潤銷售利潤率2008 年765.44762

34、.9973.7152.915.7%2009 年1834.471389.083008.05426.1814.2%2010 年2164.041664.042613.46274.9510.5%說明：銷售收入減少的主要原因是由于H1N1流感病毒而使全國商品豬銷售價格大幅下滑而引起。主要上游客戶及結(jié)算方式:原材料供應(yīng)商合作年限占比供貨商品市場價格貨款結(jié)算方式本市個體戶長期飼料月結(jié)主要下游客戶及結(jié)算方式:上下游客戶調(diào)查客戶名稱合作期限占比銷售商品訂單金額貨款結(jié)算方式灶市屠宰場長期商品豬貨到付款城關(guān)屠宰場長期商品豬貨到付款東江屠宰場長期商品豬貨到付款合計說明：目前三個屠宰場在改制，但是每天仍屠宰牲豬100多

35、頭，剩余的銷往衡陽、郴州、廣州等地。應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款35萬元，灶市屠宰場 20萬元，城關(guān)屠宰場15萬元。主要債務(wù)人名稱金額占比帳齡備注謝XX35100%法人代表借款合計35100%單位：萬元單位：萬元庫存貨物金額占比庫齡滯銷風(fēng)險分析存欄牲豬95196.2%飼料232.3%防疫藥151.5%合計989100%固定資產(chǎn)一元 萬 單值 原值 凈982O豬 種94豬 公 種653307723333229計 合211應(yīng)付賬款一元 萬 單匕 上 占5% O O15%1資收實(shí) 本資 驗 興 ffp #:、處 告 報 資 驗 驗 司 公 任 責(zé)萬66O4第 洶 8 資 O 廿 O 冊 2費(fèi)間期 用一 元

36、萬 單度 年用 費(fèi) 營計 合 項 三入一一亙 占比O288O13113%O299993277O 1 O2812228177還款預(yù)計來源現(xiàn)金預(yù)計流入量預(yù)計流出量預(yù)計凈流量可靠流里經(jīng)營活動現(xiàn)金流：性的其中：1、商品豬30002650350調(diào)查2、魚15510投資活動現(xiàn)金流：其中：1、籌資活動現(xiàn)金流：其中：1、農(nóng)發(fā)行500500合計：35152655860還款來源銷售收入及利潤分析還款方式到期一次性償還。擔(dān)保 措施 可控 性調(diào) 查反擔(dān)保方式的選擇評估價值（萬元）清算值操作程序1耒陽市6處房產(chǎn)總面積1242 M2228.62簽訂合同辦理抵押手續(xù)2長沙雨花區(qū)一套98.75 M 275.1簽訂合同辦理抵押

37、手續(xù)3公司位于余慶鄉(xiāng)三順村 23個房產(chǎn)證共6550平方米200簽訂合同辦理抵押手續(xù)4公司土地土地使用證正在辦理之中簽訂合同和承諾書， 相關(guān)建設(shè)用地規(guī)劃 許可證放我公司保管5興業(yè)房地產(chǎn)公司拍得土地897.3 M2位于耒陽市五一中路128號80簽訂合同辦理抵押手續(xù)6車輛22.6簽訂合同辦理抵押手續(xù)合計526.337股權(quán)400簽訂合同辦理抵押手續(xù)8法人代表及股東無限責(zé)任反擔(dān)保簽訂合同1經(jīng)營風(fēng)險分析。1、經(jīng)營風(fēng)險分析。該公司自投產(chǎn)以來經(jīng)營較好， 產(chǎn)銷率達(dá)100%， 該公司實(shí)際控制段XX是我市食品公司總經(jīng)理，屠宰辦主任，有二十多年的銷售經(jīng)驗，目 前銷售不存在冋題。2市場風(fēng)險分析。牲豬銷售價格，從目前形勢

38、來看發(fā)展趨勢較差，牲豬銷售市場已出現(xiàn)飽和狀態(tài)。目前市場價格偏低，較小規(guī)模的養(yǎng)殖戶已經(jīng)無利可圖，市場將淘汰一 批小規(guī)模養(yǎng)殖戶，加上國家這方面的宏觀調(diào)控，牲豬價格將會有所提升。3其它風(fēng)險分析。其它風(fēng)險主要是牲豬疫病風(fēng)險。傳染病是養(yǎng)豬業(yè)的最大風(fēng)險，該 公司在這方面專門聘請了專業(yè)的生產(chǎn)廠長負(fù)責(zé)疫病控制，冋時公司母豬投入政策性保險，從而有效地降低這方面的風(fēng)險。綜合意見一、該公司自成立以來能持續(xù)經(jīng)營，且年年盈利。公司資產(chǎn)負(fù)債率較低，第一還款來源比較充足。二、 該公司提供的實(shí)質(zhì)性反擔(dān)保物較多，抵押價值較高，第二還款來源也較為可靠。三、在提供反擔(dān)保物過程中，該公司的實(shí)際控制人不僅提供個人的房產(chǎn)抵押，同時 還積

39、極主動的借親戚朋友房產(chǎn)過來抵押，說明該公司實(shí)際控制人人緣較好，在朋友圈中 信譽(yù)度較咼，個人的還款意愿較強(qiáng)。四、該公司是我市較好的農(nóng)業(yè)企業(yè)，從扶持和發(fā)展地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，穩(wěn)定我市地方牲 豬市場方面考慮也應(yīng)該給予支持。項目能否可行，請評委們審議。評審案例3某市XXX化工有限公司800萬元項目分析一、企業(yè)簡介湖南XXX化工有限責(zé)任公司，成立于2004年5月，注冊資本1100萬元，實(shí)收 資本1100萬元，由公司法定代表人李某和自然人衛(wèi)某共同出資組建。公司是專營混凝 土減水劑、泵送劑、早強(qiáng)劑、緩凝劑等系列混凝土外加劑的研制、生產(chǎn)、銷售為一體的 民營企業(yè)。二、企業(yè)信用情況說明? 1、銀行借款是否按時還本付息：

40、是? 2、是否有其他不良信用記錄：否? 3、是否有訴訟：否? 4、銀行資信等級：AA+三、企業(yè)經(jīng)營與項目投資情況1、經(jīng)營與結(jié)算情況公司于2006年4月投入實(shí)際運(yùn)營，主營產(chǎn)品包括萘系減水劑、聚羧酸減水劑、混 凝土泵送劑等，其規(guī)格型號有 VF-1、VF-5、VF-9等。銷售市場主要集中在湖南、廣東、 江西等地。目前配有10余輛運(yùn)輸車輛，由公司負(fù)責(zé)送貨到客戶指定地點(diǎn)并由公司承擔(dān) 運(yùn)費(fèi)和提供外加劑儲存設(shè)備。其支付結(jié)算方式一般為：供貨方每月以客戶簽收的送貨單 進(jìn)行財務(wù)結(jié)算，當(dāng)月貨款由客戶在次月 25日前支付70%另30%余款賬齡為12個月， 客戶以轉(zhuǎn)賬支票或銀行承兌匯票方式結(jié)清貨款。公司原材料主要有工業(yè)

41、萘、丙酮、MABA膠等。因目前原材料價格波動性較大，上 行趨勢明顯，上游采購商采購定價一般采取隨行就市， 款到發(fā)貨。公司在采購環(huán)節(jié)面臨 較大資金壓力。支付結(jié)算一般為預(yù)付款，現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支付，原材料供應(yīng)商基本不接受銀 行承兌匯票。2、企業(yè)新設(shè)項目投資情況公司位于工業(yè)園區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)，占地 54.19畝，已于2006年取得國有土地使用權(quán)證，已取得產(chǎn)權(quán)證的辦公和廠房面積為 11215.9平方米，目前均已辦理抵押貸款。同時，公司已在工業(yè)園技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)新投資年產(chǎn) 6萬噸聚羧酸減水劑母料項目，作為公司上游產(chǎn)品生產(chǎn)基地，以減輕上游采購環(huán)節(jié)給公司帶來的資金和利潤壓力。該項目總投資22,500萬元，其中固定資產(chǎn)

42、投資16,500萬，項目新占地約80畝，項目建設(shè)期1.5 年，2012年底開始建設(shè)，2014年6月竣工。3、產(chǎn)品及市場情況（1） 、產(chǎn)品技術(shù)含量：先后獲得防結(jié)晶液體儲罐、回收凈化塔等實(shí)用新型專利5項，已取得危險化學(xué)品經(jīng)營許可證，化學(xué)配方作為企業(yè)技術(shù)秘密未公開。？?？（2） 企業(yè)主要產(chǎn)品近兩年的銷售量十五萬噸左右，市場占有率 30%-40% 2009年 實(shí)現(xiàn)銷售收入6150萬元，凈利346萬元，2010年實(shí)現(xiàn)銷售收入7291萬元，利潤226 萬元，截至2011年底實(shí)現(xiàn)銷售收入9260萬元，利潤430萬元。?（3）該企業(yè)市場范圍及于中南和華南地區(qū)。4、財務(wù)情況反映企業(yè)近三年的財務(wù)報表及當(dāng)期財務(wù)數(shù)據(jù)

43、的明細(xì):項目20092010201112.06項目20092010201112.06資產(chǎn)總額5452.295381.857281.299177.46主營業(yè)務(wù)收入6150.467291.129260.245866.22流動資產(chǎn)3142.902863.194753.696254.91主營業(yè)務(wù)成本5074.906207.727772.854568.10現(xiàn)金及等價120.19133.48382.73385.45利潤總額450.96301.81572.73533.94應(yīng)收賬款2090.681841.352263.083789.46凈利潤346.09226.36429.55401.51其他應(yīng)收款30.10

44、79.01516.76285.84資產(chǎn)負(fù)債率36.12%27.51%40.52%40.59%預(yù)付賬款00312.160流動比率1.601.931.61存貨789.20680.25 1158.971608.53速動比率1.201.471.22固定資產(chǎn)原2078.082662.942822.603125.87存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)82.6142.6042.59-值定資產(chǎn)凈1766.552138.622037.532196.26應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天160.9897.0779.78-值數(shù)在建工程220.7468.59185.32398.87凈資產(chǎn)收益率9.94%5.82%9.92%無形資產(chǎn)322.11311.42304

45、.76301.39負(fù)債總額1969.451480.532950.423725.08流動負(fù)債1969.451480.532950.423725.08短期借款500680.56 2138.663300.0009、10、11年度數(shù)據(jù)采用公司年度審計報告,應(yīng)付賬款計算公式均采用期末數(shù)據(jù)計算其他應(yīng)付款爭資產(chǎn)1212.87609.34473.42289.48104.43143.3658.579.873482.833901.324330.875452.38說明:會計師會計師事務(wù)所出具無保留意見審公司2009年、2010年、2011年三年財務(wù)報告數(shù)據(jù)均由計報告確認(rèn)。資產(chǎn)狀況分析：2011年底，總資產(chǎn)7281.

46、29萬元，資產(chǎn)規(guī)模較09年增長35%總資產(chǎn)由應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng) 收款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)五部分。(1)應(yīng)收賬款2263萬元，主要核算公司下游商品混凝土公司的應(yīng)收貨款，賬齡均為一年以內(nèi),2011年末的應(yīng)收賬款明細(xì)如下:單位名稱金額(萬元)賬齡占應(yīng)收款比例湖南某商品混凝土有限公司1361.88一年以內(nèi)60.18%廣東某商品混凝土有限公司276.94一年以內(nèi)12.24%資陽某混凝土有限責(zé)任公司269.70一年以內(nèi)11.92%某集團(tuán)混凝土有限責(zé)任公司164.10一年以內(nèi)7.25%中鐵二局某物資公司83.76一年以內(nèi)3.70%合計2156.3895.29%截至2012年6月30日，公司應(yīng)收賬款為37

47、89.46萬元，較2011年底增加67.45%,其中大額客戶基本與2011年底相同。(2) 2011年末公司存貨1158.97萬元，其中原材料 642.09萬元，庫存商品516.88萬元。(3) 2011年末其他應(yīng)收款為516.76萬元，主要核算北京某化學(xué)科技有限公司350萬 與公司職工個人借款。（4） 2011年末公司固定資產(chǎn)凈值2037.53萬元，其中辦公樓、綜合樓和生產(chǎn)用房1431.19萬元， 機(jī)器設(shè)備322.17萬元，運(yùn)輸設(shè)備192.15萬元及辦公用品42.36萬元。（5）無形資產(chǎn)305萬元，主要核算公司土地使用權(quán)。負(fù)債及所有者權(quán)益狀況分析：2011年底公司總負(fù)債2950.42萬元，凈資產(chǎn)4330.87萬元，負(fù)債主要表現(xiàn)在短期借款和應(yīng)付賬款 兩部分。（1）短期借款2318.66萬元，主要核算建設(shè)銀行某支行1800萬元貸款，工商銀行518.66萬元信用貸款。截至2012年6月30日，公司短期借款3300萬元，工商銀行信用貸