非壽險準(zhǔn)備金評估

1、專題四非壽險準(zhǔn)備金評估保險公司經(jīng)營最大的特點？ 負(fù)債經(jīng)營 保險公司通過承保大量的同類風(fēng)險保單，通過管理和運作客戶預(yù)先繳納的保費所形成的保險基金，達(dá)到分散風(fēng)險、分?jǐn)倱p失并獲取利潤的目的。 保險公司對于客戶的負(fù)債具有很大的不確定性，對于一份沒有到期或是沒有終止的保險合同來說，無法確定在保險期間內(nèi)，是否會發(fā)生保險事故。 即使已經(jīng)知道發(fā)生了保險事故，也不一定能很快確定最終的理賠金額和時間。因此保險公司必須定期對這些未了責(zé)任進(jìn)行評估 非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金：是指經(jīng)營非壽險業(yè)務(wù)的保險公司，對其所承保的有效保單未了責(zé)任評估后的資金準(zhǔn)備一、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成和分類非壽險準(zhǔn)備金簡單說分成以下幾類：1、保費責(zé)任準(zhǔn)備金

2、（未到期責(zé)任準(zhǔn)備金)2、賠款責(zé)任準(zhǔn)備金（未決賠款準(zhǔn)備金outstanding claim reserve+理賠費用準(zhǔn)備金claim adjustment expense reserve）3保費不足責(zé)任準(zhǔn)備金二、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 定義：是在評估日對有效保單未到期部分的保險責(zé)任所作的資金準(zhǔn)備。評估日12月31號已賺部分責(zé)任占比（p%)未賺部分責(zé)任占比（1-p%）保單生效日保單到期日評估方法介紹 1、比例法 （1）年比例法（1/2法） 假設(shè)是每年的保費收入均勻流入，因此可以近似的認(rèn)為所有保單在年中開始生效，保單在年底只能賺到當(dāng)年保費的一半。 公式1/2*當(dāng)年的保費收入 以1年期為例，如果2010年保

3、費收入1000萬，2010年12月31號 評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為：*1000=500萬 （2）、季比例法（1/8法） 假設(shè)保費在每個季度是均勻流入，因此可以認(rèn)為保單是在每個季度中間時刻開始生效，每張保單在當(dāng)季度只能賺到當(dāng)季度保費的一半 公式：（2m-1）/8*第m個季度的保費收入 以一年期為例，2010年四個季度保費收入分別為100、200、300、400萬，則2010年12月31號未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為：1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400 課后題第一題 生效時點、結(jié)束時點、評估日期 未賺保費因子習(xí)題4.1假設(shè)某公司2008年四個季度的財產(chǎn)保險保費收入依次為500萬元、

4、230萬元、320萬元、100萬元，假定保費收入是均勻分布，請試分別按照下列方法計提2008年末的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金(1)按照季平均法（2）按照年平均法(3)月比例法（1/24法） 假設(shè)各月份的保費收入均勻流入，這樣可以近似地認(rèn)為所有的保單都從月中生效，每張保單在當(dāng)月只能賺到半月的保費。10（4）日比例法 根據(jù)實際保單的承保期限，以日為基礎(chǔ)逐單對未賺保費準(zhǔn)備金進(jìn)行評估的一種方法，該方法不需要任何的假設(shè)，精度最高。 公式：（未到期天數(shù)/承?？偣蔡鞌?shù)）*保費收入113、保費不足準(zhǔn)備金 針對實際的賠付可能大于所提取的未賺保費責(zé)任準(zhǔn)備金，而計提的準(zhǔn)備金 保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實施細(xì)則第六條規(guī)定

5、，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金要進(jìn)行充足性測試，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額不低于以下兩者中的較大者： （1）預(yù)期未來發(fā)生的賠款與費用扣除相關(guān)投資收入之后的余額。 （2）在責(zé)任準(zhǔn)備金評估日假設(shè)所有保單退保時的退保金額。習(xí)題4.2充足性測試的例子假設(shè)退保時退保金額為90元，計算需要計提的保費不足準(zhǔn)備金。充足性測試的例子假設(shè)退保時退保金額為90元，計算需要計提的保費不足準(zhǔn)備金。三、未決賠款準(zhǔn)備金 定義：為評估日之前已經(jīng)發(fā)生了保險事故但還沒有完全結(jié)案的有效保單所作的資金準(zhǔn)備事故時點報告時點立案時點賠付時點結(jié)案時點評估時點生效時點責(zé)任終止時點報告延遲、理賠延遲短尾業(yè)務(wù)、長尾業(yè)務(wù) 未決賠款準(zhǔn)備金包括三項： （1）已發(fā)

6、生已報案未決賠款準(zhǔn)備金 （2）已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金（ibnr) （incurred but not reported reserve)a、狹義ibnr準(zhǔn)備金，b、已報案未立案準(zhǔn)備金c、未決賠案的未來進(jìn)展準(zhǔn)備金(最初估計的已報案未決賠款準(zhǔn)備金與最終的實際支付額之間的差額），d、重立賠案準(zhǔn)備金（已完成賠付的賠案，經(jīng)過一段時間后，如出現(xiàn)新的信息，有可能被重新提起并要求額外增加賠付） （3）理賠費用準(zhǔn)備金a、直接理賠費用準(zhǔn)備金，b、間接理賠費用準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金評估分析1/14/156/3012/315/154/30 終保日期報案未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估日期1起保日期已報案未決、理賠費用ibnr評估日期2

7、出險滿期保費 準(zhǔn)備金的產(chǎn)生過程結(jié)案2、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金（ibnr)（1）、比率法 05年之前，按不超過當(dāng)年實際賠款支出額的4%提取。（2）、模型預(yù)測法 確定性模型：鏈梯法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法、b-f法。 隨機(jī)模型：過度離散的泊松分布鏈梯模型、負(fù)二項分布鏈梯模型、負(fù)二項分布的正態(tài)近似鏈梯模型、mack模型、gamma模型。 動態(tài)模型：卡爾曼濾波模型。ibnr（未報案未決賠款準(zhǔn)備金）評估符號和關(guān)系cv=rv+ibnribnr=lu-pc-rv =lu-rl =cv-rvcv:未決賠款準(zhǔn)備金rv：已報案未決賠款準(zhǔn)備金lu：最終賠款pc：已付賠款rl：已報案賠款a、鏈梯法 如果沒有外來

8、因素（如通貨膨脹率）的干擾，則各事故年的賠款支出具有相同的發(fā)展模式，1）、基于已付賠款數(shù)據(jù)的鏈梯法：232425例題：增量已付賠款額流量三角形如下表所示，假設(shè)第三年以后不會再有新的賠款發(fā)生，試計算各個事故年的未決賠款準(zhǔn)備金。（進(jìn)展因子選取采用原始加權(quán)法）2）、基于已報案賠款數(shù)據(jù)的鏈梯法該方法計算過程與已付賠款數(shù)據(jù)鏈梯法的計算過程完全一致。26272829b、案均法303132c、準(zhǔn)備金進(jìn)展法 在準(zhǔn)備金進(jìn)展法中，事故年i在進(jìn)展年j的已報案未決賠款準(zhǔn)備金 rvj ，分解為兩部分，一部分在下個進(jìn)展年j+1轉(zhuǎn)化為已付賠款pcj+1 ，另一部分轉(zhuǎn)變?yōu)橄聜€進(jìn)展年的已報案未決賠款準(zhǔn)備金rvj+1 。 準(zhǔn)備金進(jìn)展率 cedj-j+1 =（rvj+1+ pcj+1 ）/ rvj 準(zhǔn)備金支付率 po j-j+1 = pcj+1 / rvj 33未來的已報案未決賠款準(zhǔn)備金：rvj+1=rvj*（cedj-j+1-poj-j+1）未來的已付賠款額：pcj+1=rvj*poj343536d、預(yù)算ibnr方法（b-f法） 應(yīng)用預(yù)算ibnr方法評估未決賠款準(zhǔn)備金的步驟： （1）計算期望最終損失。 期望最終損失bult=期望最終賠付率*已賺保費=*ep （2）估計未決賠款準(zhǔn)備金cv或