(8)曼昆經(jīng)濟(jì)學(xué)原理第5版微觀PPTchapter8

1、經(jīng)濟(jì)學(xué)原理8稅收怎樣影響消費(fèi)者剩余，生產(chǎn)者剩余和總剩余？什么是稅收的無(wú)謂損失？決定無(wú)謂損失大小的因素有哪些？ 稅收規(guī)模如何影響稅收 收入？1應(yīng)用：賦稅的代價(jià)2復(fù)習(xí)第六章復(fù)習(xí)第六章稅收在買者支付的價(jià)格和賣者得到的價(jià)格之間打入一個(gè)楔子提高了買者為該物品支付的價(jià)格，降低了賣者從該物品得到的價(jià)格 減少了購(gòu)買與銷售的數(shù)量無(wú)論是對(duì)買者還是賣者征稅，結(jié)果都一樣。因此本章我們不做這種區(qū)分應(yīng)用：賦稅的代價(jià)3QT稅收效應(yīng)稅收效應(yīng)PQDS沒(méi)有稅收時(shí)的均衡： 價(jià)格 = P PE E 均衡數(shù)量= QQE E PSPBPEQE每單位物品征稅$T時(shí)的均衡：賣者得到Ps 均衡數(shù)量 = QT 買者支付 P PB B 稅收規(guī)模

2、= $T應(yīng)用：賦稅的代價(jià)4稅收效應(yīng)稅收效應(yīng)PQDS稅收收入：$T x QT PSPBPEQEQT稅收的規(guī)模 = $T應(yīng)用：賦稅的代價(jià)5稅收效應(yīng)稅收效應(yīng)下面我們應(yīng)用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)衡量從稅收中得到的收益與損失 我們計(jì)算有稅收與沒(méi)有稅收時(shí)的消費(fèi)者剩余，生產(chǎn)者剩余，稅收收入以及總剩余 稅收能為對(duì)公眾有利的服務(wù)提供資金支持（比如教育，公路，警察），因此我們把它算入總剩余應(yīng)用：賦稅的代價(jià)6稅收效應(yīng)稅收效應(yīng)PQDS沒(méi)有稅收時(shí)： PEQEQTABCDEFCS = A + B + CPS = D + E + F稅收收入 = 0總剩余= CS + PS= A + B + C + D + E + F應(yīng)用：賦稅的代價(jià)7

3、稅收效應(yīng)稅收效應(yīng)PQDSPSPBQEQTABCDEFCS = APS = F稅收收入 = B + D總剩余= A + B + D + F有稅收時(shí), 稅收使總剩余減少: C + E應(yīng)用：賦稅的代價(jià)8稅收效應(yīng)稅收效應(yīng)PQDSPSPBQEQTABCDEFC + E 被稱為稅收的無(wú)謂損失無(wú)謂損失：市場(chǎng)扭曲（例如稅收）引起的總剩余減少應(yīng)用：賦稅的代價(jià)9無(wú)謂損失無(wú)謂損失PQDSPSPBQEQT由于稅收，在QQT T 與 QQE E 單位之間的物品沒(méi)有被售出買者對(duì)于這些單位物品的評(píng)價(jià)高于生產(chǎn)它們的成本，因此稅收使一些對(duì)買者和賣者都有利的交易未能實(shí)現(xiàn)10A.計(jì)算沒(méi)有稅收時(shí)的CS, PS，以及總剩余B.如果每張

4、機(jī)票征稅$100，計(jì)算： CS, PS,稅收收入，總剩余以及無(wú)謂損失 DSPQ$機(jī)票市場(chǎng)11DSCS = x $200 x 100= $10,000PQ$總剩余= $10,000 + $10,000= $20,000PS = x $200 x 100= $10,000P =機(jī)票市場(chǎng)12DSCS= x $150 x 75= $5,625PQ$總剩余 = $18,750PS = $5,625稅收收入= $100 x 75= $7,500無(wú)謂損失 = $1,250PS =PB =對(duì)每張機(jī)票征稅$100應(yīng)用：賦稅的代價(jià)13決定無(wú)謂損失大小的因素？決定無(wú)謂損失大小的因素？政府應(yīng)該對(duì)哪些物品或服務(wù)征稅以獲

5、得它需要的稅收收入？ 答案：無(wú)謂損失最小的物品或服務(wù) 無(wú)謂損失什么時(shí)候大？什么時(shí)候?。?這取決于需求彈性和供給彈性 復(fù)習(xí)：需求價(jià)格彈性（或供給價(jià)格彈性）衡量需求（或供給）對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度應(yīng)用：賦稅的代價(jià)14當(dāng)征稅減少了賣者當(dāng)征稅減少了賣者得到的價(jià)格時(shí)，供得到的價(jià)格時(shí)，供給缺乏彈性的企業(yè)給缺乏彈性的企業(yè)更難以離開(kāi)市場(chǎng)。更難以離開(kāi)市場(chǎng)。因此稅收只降低一因此稅收只降低一點(diǎn)交易量，無(wú)謂損點(diǎn)交易量，無(wú)謂損失很小失很小無(wú)謂損失與供給彈性無(wú)謂損失與供給彈性PQDS稅收規(guī)模稅收規(guī)模應(yīng)用：賦稅的代價(jià)15無(wú)謂損失與供給彈性無(wú)謂損失與供給彈性PQDS稅收規(guī)模稅收規(guī)模當(dāng)征稅減少了賣者當(dāng)征稅減少了賣者得到的價(jià)格時(shí)，

6、供得到的價(jià)格時(shí)，供給富有彈性的企業(yè)給富有彈性的企業(yè)更容易離開(kāi)市場(chǎng)。更容易離開(kāi)市場(chǎng)。因此稅收減少了更因此稅收減少了更多的交易量，無(wú)謂多的交易量，無(wú)謂損失更大損失更大應(yīng)用：賦稅的代價(jià)16無(wú)謂損失與需求彈性無(wú)謂損失與需求彈性PQDS稅收規(guī)模稅收規(guī)模當(dāng)征稅增加了買當(dāng)征稅增加了買者支付的價(jià)格，者支付的價(jià)格，需求缺乏彈性的需求缺乏彈性的消費(fèi)者更難以離消費(fèi)者更難以離開(kāi)市場(chǎng)，因此稅開(kāi)市場(chǎng)，因此稅收只降低一點(diǎn)交收只降低一點(diǎn)交易量，無(wú)謂損失易量，無(wú)謂損失很小很小應(yīng)用：賦稅的代價(jià)17無(wú)謂損失與需求彈性無(wú)謂損失與需求彈性PQDS稅收規(guī)稅收規(guī)模模當(dāng)稅收增加了買者當(dāng)稅收增加了買者支付的價(jià)格，需求支付的價(jià)格，需求富有彈性的

7、消費(fèi)者富有彈性的消費(fèi)者更容易離開(kāi)市場(chǎng)，更容易離開(kāi)市場(chǎng)，因此稅收減少了更因此稅收減少了更多的交易量，無(wú)謂多的交易量，無(wú)謂損失更大損失更大下面各組物品中，對(duì)哪種物品征稅的無(wú)謂損失更大？A.谷類早餐還是防曬霜？B. 短期的賓館住房還是長(zhǎng)期的賓館住房？C.普通食品還是高檔餐館的用餐？18A.A.谷類早餐還是防曬霜我們?cè)诘谖逭乱呀?jīng)知道：谷類早餐相對(duì)于防曬霜有更多相近的替代品，谷類早餐的需求價(jià)格彈性要大于防曬霜的需求價(jià)格彈性 因此，對(duì)谷類早餐征稅造成的無(wú)謂損失要大于對(duì)防曬霜征稅造成的無(wú)謂損失19B.B. 短期的賓館住房還是長(zhǎng)期的賓館住房我們?cè)诘谖逭乱呀?jīng)知道：長(zhǎng)期賓館住房的需求彈性和供給彈性都要大于短期賓館

8、住房因此，對(duì)長(zhǎng)期的賓館住房征稅所造成的無(wú)謂損失要大于對(duì)短期的賓館住房征稅造成的無(wú)謂損失20C.C.普通食品還是高檔餐館的用餐我們?cè)诘谖逭乱呀?jīng)知道：普通食品是必需品，其需求的價(jià)格彈性要低于高檔餐館用餐的需求彈性因此，對(duì)高檔餐館用餐征稅造成的無(wú)謂損失要大于對(duì)普通食品征稅造成的無(wú)謂損失21政府需要增加稅收收入來(lái)支付對(duì)學(xué)校，警察等的支出。為達(dá)到這個(gè)目的，政府既可以對(duì)普通食品征稅也可以對(duì)高檔餐館的用餐征稅應(yīng)該對(duì)哪個(gè)征稅？22應(yīng)用：賦稅的代價(jià)23政府應(yīng)該多大？政府應(yīng)該多大？一個(gè)更大的政府能提供更多的服務(wù)，但這需要更高的稅收，而稅收會(huì)帶來(lái)無(wú)謂損失 稅收帶來(lái)的無(wú)謂損失越大，對(duì)小政府的呼聲就越大 對(duì)勞動(dòng)收入征稅

9、收尤其重要：它是政府收入的最大來(lái)源 對(duì)一個(gè)典型的工作者而言，邊邊際稅率際稅率（對(duì)最后一美元收入的征稅）高達(dá)40%. 這種稅收的無(wú)謂損失有多大？它取決于彈性應(yīng)用：賦稅的代價(jià)24政府應(yīng)該多大？政府應(yīng)該多大？如果勞動(dòng)的供給是缺乏彈性的，那無(wú)謂損失如果勞動(dòng)的供給是缺乏彈性的，那無(wú)謂損失比較小比較小 一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)供給是缺乏彈性的一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)供給是缺乏彈性的，以至于大部分工人在無(wú)論工資高低情況下都會(huì)選擇全職工作應(yīng)用：賦稅的代價(jià)25政府應(yīng)該多大？政府應(yīng)該多大？另外一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)稅高度扭曲了勞動(dòng)市場(chǎng)另外一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為勞動(dòng)稅高度扭曲了勞動(dòng)市場(chǎng)，因?yàn)橐徊糠止と说膭趧?dòng)供給富有彈性因?yàn)橐徊糠止?/p>

10、人的勞動(dòng)供給富有彈性，對(duì)激勵(lì)做出反應(yīng)較大：許多工人可以調(diào)整他們的工作時(shí)間比如：加班工作許多家庭有第二個(gè)賺錢人，他們根據(jù)情況決定是否要工作以及工作多少時(shí)間 許多老年人根據(jù)他們的工作來(lái)選擇何時(shí)退休一些人從事“地下經(jīng)濟(jì)”來(lái)逃避高稅收應(yīng)用：賦稅的代價(jià)26稅收規(guī)模變動(dòng)的影響稅收規(guī)模變動(dòng)的影響政策制定者經(jīng)常提高或降低稅收 當(dāng)稅收變動(dòng)時(shí)，無(wú)謂損失的變動(dòng)情況如何？我們接下來(lái)考慮這個(gè)問(wèn)題應(yīng)用：賦稅的代價(jià)27Q2Q1無(wú)謂損失與稅收規(guī)模無(wú)謂損失與稅收規(guī)模PQDS使無(wú)謂損失的增加超過(guò)一倍雙倍征稅2TT最初，每單位物品征稅T T 最初的最初的無(wú)謂損失無(wú)謂損失新的新的無(wú)謂損失無(wú)謂損失應(yīng)用：賦稅的代價(jià)28Q3無(wú)謂損失與稅收

11、規(guī)模無(wú)謂損失與稅收規(guī)模PQDSQ13TT使無(wú)謂損失超過(guò)原來(lái)的三倍三倍征稅最初，每單位物品征稅T T最初的最初的無(wú)謂損失無(wú)謂損失新的新的無(wú)謂損失無(wú)謂損失應(yīng)用：賦稅的代價(jià)29無(wú)謂損失與稅收規(guī)模無(wú)謂損失與稅收規(guī)模無(wú)謂無(wú)謂損失損失稅收規(guī)模稅收規(guī)?？偨Y(jié)總結(jié)：稅收規(guī)模增加時(shí)，稅收規(guī)模增加時(shí)，無(wú)謂損失增加的更快無(wú)謂損失增加的更快含義：當(dāng)稅率低時(shí)，提高或降低稅率既不會(huì)帶來(lái)太大的損失，也不會(huì)帶來(lái)太多的好處 當(dāng)稅率高時(shí)，提高稅率的損失非常大，而降低稅率的好處也非常明顯應(yīng)用：賦稅的代價(jià)30Q2稅收收入與稅收規(guī)模稅收收入與稅收規(guī)模PQDSQ1PBPSPBPS2TT稅收規(guī)模小時(shí)，增稅使稅收收入增加應(yīng)用：賦稅的代價(jià)31Q3稅收收入與稅收規(guī)模稅收收入與稅收規(guī)模PQDSQ2PBPSPBPS3T2T稅收規(guī)模大時(shí)，增稅使稅收收入減少應(yīng)用：賦稅的代價(jià)32拉弗曲線：拉弗曲線：揭示了稅收規(guī)模與稅收收入之間的關(guān)系稅收收入與稅收規(guī)模稅收收入與稅收規(guī)模稅收規(guī)模稅收規(guī)模稅收稅收收入收入拉弗曲線拉弗曲線一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了，而且，消費(fèi)者剩余和生產(chǎn)者剩余的減少常常超過(guò)了政府籌集到的收入。 33總剩余（消費(fèi)者剩余，生產(chǎn)者剩余和稅收收入之和）的減