行政管理手冊(cè)

1、1/66第一章第一章 文件管理制度文件管理制度第一第一節(jié)節(jié) 總則總則一、為適應(yīng)公司全方位規(guī)范化科學(xué)管理，做好公司文件管理工作，使之規(guī)范化和制度化，特制定本制度。二、公司文件是傳達(dá)方針政策，發(fā)布公司行政規(guī)章制度、指示、請(qǐng)示和答復(fù)問(wèn)題、指導(dǎo)商洽工作、報(bào)告情況、交流信息的重要工具。因此，必須認(rèn)真做好文件的管理工作，有效地為公司發(fā)展服務(wù)。三、公司全體員工都應(yīng)本著實(shí)事求是和認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作作風(fēng)，努力提高文件質(zhì)量和處理效率。四、文件處理必須做到準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限和要求完成。公司文件由總經(jīng)辦統(tǒng)一發(fā)放、傳遞、用印、保管和立卷歸檔。第二第二節(jié)節(jié) 文件分文件分類類一、規(guī)定。發(fā)布重要的行政規(guī)章制度，

2、采取重大的強(qiáng)制性行政措施，用“規(guī)定”。二、決定、決議。對(duì)重要事項(xiàng)或重大行動(dòng)做出安排，用“決定”。經(jīng)會(huì)議討論通過(guò)并要求貫徹的事項(xiàng)，用“決議”。三、通知。轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)機(jī)關(guān)文件，批轉(zhuǎn)下級(jí)文件，要求下級(jí)辦理和需要共同執(zhí)行的事項(xiàng)，用“通知”。2/66四、通報(bào)。表彰先進(jìn)，批評(píng)錯(cuò)誤，傳達(dá)重要信息，用“通報(bào)”。五、請(qǐng)示、報(bào)告。向上級(jí)請(qǐng)求批示與批準(zhǔn)，用“請(qǐng)示”。向上級(jí)匯報(bào)工作、反映情況、提出建議，用“報(bào)告”。六、批復(fù)。答復(fù)請(qǐng)示事項(xiàng)用“批復(fù)”。七、函。商洽工作、詢問(wèn)問(wèn)題、向有關(guān)主管部門請(qǐng)求批準(zhǔn)等，用“函”。八、會(huì)議紀(jì)要。傳達(dá)會(huì)議議定事項(xiàng)和主要精神，要求與會(huì)者共同遵守的，用“會(huì)議紀(jì)要”。 第三第三節(jié)節(jié) 文件格式文件格式

3、一、公司對(duì)外或內(nèi)部行政發(fā)文為“xx 字年份+小寫(xiě)數(shù)字+號(hào)”；公司工會(huì)發(fā)文為“xx 工年份+小寫(xiě)數(shù)字+號(hào)”。二、公司各部門間發(fā)文規(guī)定：1、文件格式為內(nèi)部文稿，文件編號(hào)：部門名稱拼音的首個(gè)大寫(xiě)字母+發(fā)+年份+小寫(xiě)數(shù)字+號(hào)，如人事行政部 2011 年第 1 次內(nèi)部發(fā)文的文件編號(hào)為：rx 發(fā)2011001 號(hào)，依次類推 rx 發(fā)2011002 號(hào)、rx 發(fā)2011003 號(hào)等。2、 “擬稿”為該文稿的撰寫(xiě)人。3、 “核稿”為擬稿人的直屬上司。4、 “簽閱”為核稿人的直屬上級(jí)或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。5、 “簽發(fā)”為該部門負(fù)責(zé)人。6、行文內(nèi)空字體為“仿宋gb2312”、行文字號(hào)為“小三”號(hào)。7、行文第一行首字空

4、二格。8、 “標(biāo)題”為編寫(xiě)該擬文稿的主要目的或內(nèi)容，標(biāo)題應(yīng)簡(jiǎn)要并3/66能清晰表達(dá)擬文稿的內(nèi)容。三、文件必須蓋章或簽字。四、密級(jí)分為“絕密”、 “機(jī)密”、 “秘密”和“普通”4 個(gè)級(jí)別：絕密副總經(jīng)理、總監(jiān)及以上相關(guān)人員可閱覽（涉及到公司重大決策、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、人事資料、專利技術(shù)等）；機(jī)密經(jīng)理及以上相關(guān)人員可閱覽（涉及到相關(guān)的公司策略、數(shù)據(jù)、人事資料和技術(shù)資料等）；秘密主管及以上相關(guān)人員可閱覽（涉及到相關(guān)的公司計(jì)劃、數(shù)據(jù)、人事資料和技術(shù)資料等）；普通公司全體員工均可閱覽（涉及到公司正式公布的有關(guān)全體員工須知的公司決策、決定或信息等）。五、文件內(nèi)容要求事實(shí)清楚、觀點(diǎn)鮮明、條理清晰、文字精煉、用語(yǔ)準(zhǔn)確。

5、六、發(fā)文單位必須注明全稱。七、多頁(yè)文件應(yīng)標(biāo)明頁(yè)碼。八、文字從左至右橫寫(xiě)、橫排，左側(cè)留裝訂位。九、文件紙一般使用 a4 型。第四第四節(jié)節(jié) 收文收文流程流程輸入收 文4/66第五第五節(jié)節(jié) 辦辦文文一、辦文包括文件的分送、傳遞、承辦、催辦等程序。二、發(fā)往總經(jīng)辦的由人事行政部統(tǒng)一安排，部門間的發(fā)文包括文件的分送、傳遞和催辦，由發(fā)文部門自行負(fù)責(zé)但須在人事行行政專員附上填寫(xiě)完整的文件審批匯簽表給人事行政部負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)人事行政部收到文件行政專員收文登記行政專員將收文送交總經(jīng)辦或相關(guān)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)輸出發(fā) 文行政專員將已簽署的文件呈人事行政部負(fù)責(zé)人閱覽后復(fù)印，原件存入固定文件夾存檔備案行政專員將復(fù)印件交回發(fā)文

6、部門或根據(jù)批示送達(dá)相關(guān)部門，并跟蹤執(zhí)行情況5/66政部留存一份復(fù)印件用于備案。三、協(xié)辦部門必須積極配合主辦部門完成文件處理。四、由總經(jīng)辦發(fā)出的文件由人事行政部催辦負(fù)責(zé)，防止漏辦或延誤。各部門發(fā)出的文件由發(fā)文部門進(jìn)行催辦。五、嚴(yán)格按照時(shí)限要求完成。六、文件傳遞必須保證安全，完善簽收手續(xù)，防止文件遺失。七、文件辦理完畢后，統(tǒng)一交由總經(jīng)辦指定專人保管、立卷歸檔。第六第六節(jié)節(jié) 發(fā)發(fā)文文一、發(fā)文類型：1、內(nèi)部發(fā)文一律使用廣東 xx 藥業(yè)有限公司內(nèi)部發(fā)文稿；2、對(duì)外發(fā)文一律使用紅頭文件，具體如下：公司各部門需與公司外單位以文件方式溝通時(shí)（如紅頭文件），不能以公司部門的名義直接發(fā)往相關(guān)單位，應(yīng)先以內(nèi)部文稿的

7、形式請(qǐng)示公司總經(jīng)辦，經(jīng)總經(jīng)辦審批通過(guò)后，再以紅頭文件的形式由總經(jīng)理簽發(fā)后行政文員發(fā)往相關(guān)單位。公司下屬各機(jī)構(gòu)不得以本公司名義對(duì)外發(fā)文，與其它單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行工作聯(lián)系,確需行文時(shí)，只能以便函的形式行文。二、向總經(jīng)辦或?qū)ν獍l(fā)文程序如下：文件起草人起草文件使用公司統(tǒng)一內(nèi)部文稿格式，起草人須注明受控、緩急情況輸入發(fā)文6/66部門間發(fā)文:擬稿人部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)打印蓋章（簽字）收文部門人事行政部備案起草人擬文，注明受控、緩急情況，部門負(fù)責(zé)人簽發(fā)是否涉及相關(guān)業(yè)務(wù)部門人事行政部負(fù)責(zé)人簽加意見(jiàn)人事行政部行政專員附上文件編審批匯簽表（填寫(xiě)文件編號(hào)、標(biāo)題）重新編制總經(jīng)理審批相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽加意見(jiàn)行政文員將辦文結(jié)果遞相

8、關(guān)人員簽閱請(qǐng)示部門填寫(xiě)辦文結(jié)果交行政文員行政文員將審批后的文件送請(qǐng)示部門，由請(qǐng)示部門跟蹤、催辦原件由人事行政部統(tǒng)一存檔，發(fā)文部門復(fù)印存檔部門負(fù)責(zé)人擬文，人事行政部負(fù)責(zé)人核稿屬公司各部門向總經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、請(qǐng)示工作發(fā)文屬公司對(duì)外發(fā)文人事行政部接收相關(guān)單位回文，呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱覽簽批意見(jiàn)，原件存檔，復(fù)印件送回發(fā)文部門人事行政部將原件存檔，復(fù)印件送回發(fā)文部門，并編制紅頭文件，打印送相關(guān)單位或發(fā)布分管領(lǐng)導(dǎo)簽閱行政文員跟蹤進(jìn)度重新撰寫(xiě)輸出公司檔案管理總經(jīng)理簽發(fā)7/66第七第七節(jié)節(jié) 其他其他一、時(shí)限要求：1、特急：最緊急、最重要（須于4 小時(shí)內(nèi)處理）；2、急：較緊急、較重要（須于8 小時(shí)內(nèi)處理）；3、平：重要但

9、不緊急（不需即時(shí)處理但重要的事項(xiàng)，72 小時(shí)內(nèi)處理）。二、文件的保密要求：1、絕密文件：閱后應(yīng)立即退回發(fā)文部門，并由發(fā)文部門保存在保險(xiǎn)柜內(nèi)。2、機(jī)密文件：閱后應(yīng)立即保存在保險(xiǎn)柜內(nèi)。3、秘密文件：閱后立即保存在文件柜內(nèi)。三、文件立卷歸檔按照檔案管理制度執(zhí)行。四、凡是涉及到規(guī)章制度類的文件審批，在報(bào)送人事行政部后，應(yīng)由行政專員在文件封面附上“內(nèi)部文件傳閱簽收表”后，送各部門負(fù)責(zé)人簽署相關(guān)意見(jiàn)或建議，各部門負(fù)責(zé)人在收到文件起 3 個(gè)工作日內(nèi)明確相關(guān)意見(jiàn)或建議。各部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)或建議收集完畢后，由行政專員匯總各部門意見(jiàn)或建議后反饋到撰文部門負(fù)責(zé)人處。撰文部門針對(duì)各部門負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)或建議，進(jìn)行解答或修改

10、，然后再呈送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。五、各類文件的簽批權(quán)限1）所有新建立的制度規(guī)范或?qū)υ械闹贫纫?guī)范進(jìn)行修改的文件需報(bào)送總經(jīng)理審批，人事行政部發(fā)布；8/662）各部門在公司授權(quán)范圍以外的事項(xiàng)，需以書(shū)面形式報(bào)送總經(jīng)理審批，人事行政部依據(jù)審批結(jié)果送相關(guān)部門執(zhí)行；3）在各部門管轄權(quán)范圍以內(nèi)的各項(xiàng)通知，由各部門自行撰寫(xiě)，各部門負(fù)責(zé)人簽發(fā)，各部門自行送文，但須送一份復(fù)印件在人事行政部備案。六、各部門發(fā)文文號(hào)字母縮寫(xiě)部門縮寫(xiě)部門縮寫(xiě)總經(jīng)辦zjb人事行政部rx資金運(yùn)作部zy質(zhì)量部zl技術(shù)開(kāi)發(fā)部jk生產(chǎn)中心sc物流控制部wk拓展部tz營(yíng)銷中心yx藥油部yy七、所有外來(lái)文件，收文編號(hào)的標(biāo)注：wl+收文當(dāng)天的日期+序號(hào)。如

11、：2011 年 3 月 7 日收到的第一份外來(lái)文件，其收文編號(hào)為：wl-20110307-01。八、公司所有需要簽名的文件，必須手寫(xiě)簽名，否則無(wú)效。第二章第二章 檔案管理制度檔案管理制度檔案是全面反映公司經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)活動(dòng)的歷史記錄，是實(shí)現(xiàn)今后決策科學(xué)化的重要依據(jù)。特制定本方法，各部門必須按本制9/66度認(rèn)真做好檔案管理工作。第一第一節(jié)節(jié) 檔案范檔案范圍圍公司各種具有保存價(jià)值的文件、圖紙、方案、軟件、圖片、音像、實(shí)物等都必須立卷、歸檔。其中，文件包括：規(guī)劃、計(jì)劃、技術(shù)資料、工程資料、財(cái)務(wù)資料、人事資料、會(huì)議紀(jì)要、項(xiàng)目方案、合同協(xié)議、內(nèi)外行文等。第二第二節(jié)節(jié) 檔案分檔案分類類及及編編號(hào)號(hào)一、檔案按

12、其內(nèi)容及關(guān)聯(lián)部門可分為六大類：1、行政類2、財(cái)務(wù)類3、人事類4、業(yè)務(wù)類5、工程類6、生產(chǎn)類二、機(jī)要檔案須在檔案編號(hào)后注明：絕密、機(jī)密、秘密。具體劃分規(guī)則見(jiàn)本制度第三節(jié)第二條。三、檔案編號(hào)以“一案一號(hào)”為原則，遇有一案歸入多類者，應(yīng)先確定其主要類別進(jìn)行編號(hào)。四、歸檔后須填寫(xiě)檔案管理登記表。10/66第三第三節(jié)節(jié) 機(jī)要檔案機(jī)要檔案一、機(jī)要檔案按其內(nèi)容分為“絕密”、 “機(jī)密”、 “秘密”三級(jí)。二、劃分標(biāo)準(zhǔn)：絕密檔案包括：公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)決策、戰(zhàn)略性的合作協(xié)議及金額在 100 萬(wàn)元以上的重大合同。機(jī)密檔案包括：1、財(cái)務(wù)資料；2、公司重要會(huì)議紀(jì)要；3、公司經(jīng)營(yíng)

13、情況；4、人事檔案、薪資性檔案、勞動(dòng)合同；5、技術(shù)資料；6、金額在 10 萬(wàn)-100 萬(wàn)元的合同。秘密檔案包括：1、重要項(xiàng)目資料；2、項(xiàng)目合同協(xié)議。第四第四節(jié)節(jié) 檔案裝檔案裝訂訂一、以左方裝訂為原則，右上角標(biāo)明檔案號(hào)。二、文件如有皺折、破損、參差不齊等情況，應(yīng)先整補(bǔ)，裁切折疊，使其整齊，再裝訂。11/66第五第五節(jié)節(jié) 保存期限保存期限檔案保存期限除政府有關(guān)法令或本公司其他規(guī)章制度特定者外，一律按照下列規(guī)定辦理：一、永久保存：1、公司章程；2、股東名簿；3、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)要；4、公司證照；5、各級(jí)批文；6、印鑒；7、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；8、公司年度經(jīng)營(yíng)總結(jié)；9、年度財(cái)務(wù)報(bào)表；10、技

14、術(shù)資料；11、不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)狀及其他債權(quán)憑證；12、人事資料；13、大型活動(dòng)圖片、音像資料；14、其他核定須永久保存的文書(shū)。二、十五年保存：1、會(huì)計(jì)憑證；2、其他經(jīng)核定須十五年保存的文書(shū)。(其它財(cái)務(wù)檔案的保存期限按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行)三、五年保存：1、期滿或解除的合同協(xié)議；2、完結(jié)后的項(xiàng)目方案；3、其他經(jīng)核定須保存五年的文書(shū)。四、一年保存：1、部門工作計(jì)劃及工作總結(jié)；2、完結(jié)后的部門請(qǐng)求報(bào)告；3、完結(jié)后無(wú)長(zhǎng)期保存必要文書(shū)。五、公司規(guī)章制度由人事行政部永久保存，使用部門視其有效期限予以保存。第六第六節(jié)節(jié) 保管部保管部門門一、財(cái)務(wù)專項(xiàng)機(jī)要檔案由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)保管。二、人事專項(xiàng)機(jī)要檔案由人力資源部負(fù)責(zé)保

15、管。三、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)資料由董事會(huì)秘書(shū)（或董事長(zhǎng)助理）保管。12/66四、其他檔案均由總經(jīng)辦指派專人保管。第七第七節(jié)節(jié) 檔案移交檔案移交一、公司各類證照、批文在頒發(fā)之日起移交人事行政部。二、公司章程，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、決議，應(yīng)自簽發(fā)之日起三日內(nèi)移交人事行政部。三、合同協(xié)議應(yīng)在簽訂之日移交人事行政部。四、財(cái)務(wù)檔案、人事檔案由部門自行立卷、歸檔、管理。五、其余檔案半年移交一次，時(shí)間為每年的月和月。六、檔案移交須填寫(xiě)檔案移交清冊(cè)。七、 檔案移交清冊(cè)一式三份，移交雙方各一份，人事行政部留存一份。第八第八節(jié)節(jié) 檔案檔案調(diào)閱調(diào)閱一、因工作需要需調(diào)閱檔案時(shí)，須填寫(xiě)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單（附表

16、3），并經(jīng)相應(yīng)核準(zhǔn)人核準(zhǔn)后方可調(diào)閱。二、行政類檔案、財(cái)務(wù)類檔案、人事類檔案、業(yè)務(wù)類檔案、工程類檔案、生產(chǎn)類檔案的調(diào)閱須部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，跨部門檔案調(diào)閱須人事行政部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，但僅僅限于檔案的查閱、復(fù)印，使用原件或調(diào)閱機(jī)要檔案資料須總經(jīng)理核準(zhǔn)。 （保密性檔案的范圍見(jiàn)機(jī)要檔案管理制度）。三、檔案管理人員必須嚴(yán)格按照檔案調(diào)閱申請(qǐng)單的內(nèi)容，13/66將檔案調(diào)出，供調(diào)檔人查閱。四、調(diào)檔人必須是檔案調(diào)閱申請(qǐng)單里注明的查閱人。五、 檔案調(diào)閱申請(qǐng)單由檔案管理人員留存?zhèn)洳?。六、檔案借閱時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò) 8 個(gè)工作時(shí)。七、如調(diào)檔內(nèi)容更改、調(diào)檔時(shí)間延長(zhǎng)，應(yīng)按調(diào)檔程序重新辦理。第九第九節(jié)節(jié) 檔案檔案銷毀銷毀一、超過(guò)保存期

17、，且無(wú)保存價(jià)值的檔案應(yīng)銷毀。二、需銷毀的檔案由保管部門填報(bào)檔案銷毀申請(qǐng)表，經(jīng)相應(yīng)核準(zhǔn)人核準(zhǔn)后方可銷毀。三、部門內(nèi)部檔案由部門經(jīng)理核準(zhǔn)銷毀；機(jī)要檔案由總經(jīng)理核準(zhǔn)銷毀；其余檔案由主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)銷毀。四、銷毀檔案須兩人以上人員共同完成，總經(jīng)辦指定專人監(jiān)督銷毀，并填寫(xiě)檔案銷毀登記表。五、檔案銷毀每半年進(jìn)行一次，即每年的月和月。六、 檔案銷毀申請(qǐng)表、 檔案銷毀登記表各一式二份，申請(qǐng)部門一份，總經(jīng)辦一份。第十第十節(jié)節(jié) 其他其他一、檔案管理人員應(yīng)妥善保管，防蟲(chóng)蛀、防霉、防丟失，保證檔案安全。14/66二、所有檔案應(yīng)有專柜存放、加鎖，定期清理通風(fēng)，防濕。三、所有檔案不得隨意查閱、復(fù)印，不得置于公共場(chǎng)所。四、

18、本制度附件包括：機(jī)要檔案管理制度。五、以上表格均由總經(jīng)辦統(tǒng)一編號(hào)。六、各部門必須嚴(yán)格按照本制度相關(guān)規(guī)定保管檔案。15/66第三章第三章 印章使用管理印章使用管理規(guī)規(guī)定定一、根據(jù)公司不同業(yè)務(wù)的工作需要，公司印章有不同的使用范圍。為保證公司的合法權(quán)益不受損害，杜絕失誤發(fā)生，特規(guī)定如下印章使用辦法。二、印章刻制按公司業(yè)務(wù)需要由部門提出申請(qǐng)，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由人事行政部統(tǒng)一辦理。印章刻好后由人事行政部辦理印章登記手續(xù)，填寫(xiě)印章管理登記表，備案并留好印章樣圖。三、總經(jīng)理通過(guò)授權(quán)賦予一些部門對(duì)其部門（專業(yè)）印章的保管權(quán)和使用權(quán)。由被授權(quán)人在人事行政部簽字領(lǐng)取印章，指定專人保管。各部門在使用印章時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守

19、印章授權(quán)使用范圍、期限等規(guī)定。公司印章使用范圍、保管人、使用印章審批人等規(guī)定見(jiàn)下表：序號(hào)印章名稱使用范圍保管部門使用審批人使用規(guī)定備注1公章公司對(duì)外所有正式文件,對(duì)內(nèi)通知等正式行文人事行政部總經(jīng)理或授權(quán)人16/662財(cái)務(wù)專用章公司正式財(cái)務(wù)文件、報(bào)告、證明、票據(jù)等財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表使用時(shí)，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理審批，除支票用印按照財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定外，其余均由主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)3合同專用章公司各類合同營(yíng)銷部參見(jiàn)參見(jiàn)合同管理規(guī)定財(cái)務(wù)合同需總經(jīng)理核準(zhǔn)4法定代表人印（支票）支票財(cái)務(wù)部見(jiàn)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定見(jiàn)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定5法定代表人印（除支票外）公司正式的合同，財(cái)務(wù)報(bào)表文件、票據(jù)董事會(huì)董事長(zhǎng)或授權(quán)人

20、合同管理規(guī)定6行政章公司物品進(jìn)出證明行政后勤部行政后勤負(fù)責(zé)人7人力資源章公司人事證明員工聘用、解聘等各類通知工資發(fā)放,人力資源部人力資源部負(fù)責(zé)人重大事項(xiàng)與外單位人員出具證明，需總經(jīng)理審批17/66調(diào)整通知對(duì)口單位函件往來(lái)8工程專用印章工程施工告示工程建設(shè)中與相關(guān)單位的非正式函件往來(lái)生產(chǎn)中心生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)人9客服印章用戶通知、告示客戶申述處理的回復(fù)營(yíng)銷部營(yíng)銷部負(fù)責(zé)人四、印章由指定保管人專人妥善保管。保管人對(duì)所負(fù)責(zé)的印章丟失或盜用，所引起的經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任等負(fù)全部責(zé)任。五、當(dāng)印章管理人變動(dòng)或印章在經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意調(diào)走時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，填寫(xiě)“印章管理登記表”。六、印章的使用1、每枚印章使用前

21、要由經(jīng)辦人填寫(xiě)印章使用審批單，并經(jīng)指定的審批負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。審批人要按公司有關(guān)規(guī)定審查要加蓋印章的文本內(nèi)容是否在授權(quán)的范圍內(nèi)，審批通過(guò)后通知印章保管人員后，方可使用印章。審批人對(duì)文本加蓋印證后的一切經(jīng)濟(jì)損失和法律義務(wù)負(fù)主要責(zé)任。印章保管人須將加蓋印章的文本連同印章使用審批單歸檔保存。18/662、公司印章原則不允許攜帶外出，如確系特殊需要須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人提出書(shū)面借用申請(qǐng)，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借走，借用時(shí)須填寫(xiě)印章借用申請(qǐng)表，并必須兩人以上一起辦理借用手續(xù)，在借用登記表上簽字。原則上借出的印章當(dāng)天歸還，不得延誤。印章外借期間的使用由部門負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)。3、員工如需要公司出具有關(guān)證明，本人應(yīng)先提

22、出書(shū)面申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字后方可蓋章。七、責(zé)任1、印章使用責(zé)任人（簽字人）對(duì)印章負(fù)有經(jīng)濟(jì)、行政、法律責(zé)任。監(jiān)印人員對(duì)違反規(guī)定的簽印有權(quán)拒絕用章，印章保管人員不得私自動(dòng)用印章。若非法使用印章，一經(jīng)查出根據(jù)事件的嚴(yán)重程序給予嚴(yán)厲的行政處分或追究其經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。2、若印章在使用、保管過(guò)程中不慎遺失，則追究責(zé)任人相應(yīng)的行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任，給予嚴(yán)厲的處分，并賠償所發(fā)生的一切費(fèi)用。第四章第四章 證證照管理制度照管理制度一、公司證照由人事行政部指定專人統(tǒng)一管理。二、證照是指由上級(jí)主管部門頒發(fā)的各類證書(shū)、批文等。如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、法定代表人證書(shū)、稅務(wù)登記證等等。三、證照的使用包括借用、復(fù)印等

23、。四、證照使用必須填寫(xiě)證照使用申請(qǐng)單。19/66五、證照借用程序：借用人申請(qǐng)借用部門負(fù)責(zé)人復(fù)核主管部門負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理核準(zhǔn)辦理借用手續(xù)歸還借用完畢后，應(yīng)在時(shí)限內(nèi)歸還證照保理人。六、證照復(fù)印程序：借用人申請(qǐng)借用部門負(fù)責(zé)人復(fù)核主管部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)辦理借用手續(xù)歸還如證照復(fù)印件未使用，應(yīng)立即退還證照保管人。七、如需使用原件，則須總經(jīng)理核準(zhǔn)。八、證照復(fù)印件必須加蓋“再?gòu)?fù)印無(wú)效章”。九、證照保管人必須做出登記，認(rèn)真填寫(xiě)證照使用登記表。第五章第五章 證證明函管理制度明函管理制度一、證明函的范圍包括：介紹信、法定代表人證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)等。二、公司證明函由人事行政部指定專人統(tǒng)一管理。三、使用證明函必須填寫(xiě)證明函

24、使用申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)20/66人核準(zhǔn)后方可。四、法定代表人證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。五、使用證明函必須做好登記，填寫(xiě)證明函使用登記表。六、嚴(yán)禁開(kāi)出空白證明函或外借證明函。七、證明函開(kāi)出后，使用人應(yīng)妥善保管。如發(fā)生遺失或被盜，應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并迅速采取相應(yīng)措施，避免造成損失；如證明函未使用，應(yīng)立即退還人事行政部。八、人事行政部應(yīng)妥善保管證明函存根。第六章第六章 會(huì)會(huì)議議管理制度管理制度一、月度例會(huì)月度例會(huì)于每月最后一個(gè)星期一召開(kāi)，由總經(jīng)理主持。會(huì)議由人事行政部召集。二、重大事項(xiàng)專題會(huì)議21/661、需由部門負(fù)責(zé)人提議，人事行政部統(tǒng)一安排會(huì)場(chǎng)和時(shí)間。2、會(huì)議由提議部門負(fù)責(zé)人召集、主

25、持，由總經(jīng)理核準(zhǔn)。三、部門內(nèi)工作例會(huì)1、部門內(nèi)工作例會(huì)召開(kāi)時(shí)間由部門自定。2、部門負(fù)責(zé)人主持。四、以上會(huì)議共同事項(xiàng)：1、專題會(huì)議的召開(kāi)應(yīng)填寫(xiě)會(huì)議提案表。2、會(huì)議經(jīng)核準(zhǔn)召開(kāi)后，由人事行政部發(fā)會(huì)議通知單。3、所有會(huì)議應(yīng)做好會(huì)議記錄。4、會(huì)后形成會(huì)議紀(jì)要，及時(shí)傳達(dá)會(huì)議精神。5、以上第一、二項(xiàng)會(huì)議的會(huì)務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排。6、與會(huì)者應(yīng)做好會(huì)議準(zhǔn)備，準(zhǔn)時(shí)出席。7、因故無(wú)法出席或無(wú)法準(zhǔn)時(shí)出席者，應(yīng)以書(shū)面形式請(qǐng)假，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則作無(wú)故缺席處理。8、由會(huì)議主持人負(fù)責(zé)會(huì)議考勤工作。9、會(huì)間應(yīng)關(guān)閉通訊工具，或?qū)⑵湎?。第七章第七?辦辦公物公物資資管理管理規(guī)規(guī)定定為使辦公用品管理合理、有效，進(jìn)一步做到規(guī)范

26、、標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的具體情況，特制定本規(guī)定。一、本規(guī)定將辦公用品分為消耗品、管理消耗品及管理品三22/66種。1、消耗品：鉛筆、膠水、透明膠、大頭針、圖釘、回形針、筆記本、復(fù)寫(xiě)紙、卷宗、標(biāo)簽、告示貼、便條紙、信紙、橡皮、夾子、圓珠筆、釘書(shū)釘?shù)取?、管理消耗品：鋼筆、簽字筆、白板筆、修正液、打（復(fù)）印紙等。3、管理品：剪刀、美工刀、釘書(shū)機(jī)、打孔機(jī)、計(jì)算器、印泥、筆筒等。二、辦公用品分為個(gè)人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用兩種。 “個(gè)人領(lǐng)用”系個(gè)人使用保管用品，如圓珠筆、簽字筆、直尺等。 “部門領(lǐng)用”系部門共同使用用品，如打孔機(jī)、大型釘書(shū)機(jī)等。三、消耗品及管理消耗品每月 15 前和 25 日前各申請(qǐng)一次，管理品每季度

27、末的最后一個(gè)月 25 日前申請(qǐng)一次，原則上不再另行申請(qǐng)。四、各部門于每年的 1 月 25 日填報(bào)部門年度固定資產(chǎn)申購(gòu)單，交人事行政部匯總，并會(huì)同財(cái)務(wù)部共同擬定公司年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。五、原則上，每人每月發(fā)放圓珠筆芯或簽字筆芯一支，便條紙及信紙各一本。每人每季發(fā)膠水一瓶、大頭針、回形針、釘書(shū)釘各一盒、筆記本一本。不夠用者，可經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后另行申請(qǐng)。六、每部門設(shè)立“辦公用品領(lǐng)用登記卡”一張，由部門統(tǒng)一保23/66管，并控制辦公用品的領(lǐng)用狀況。七、人事行政部可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)其必需品、采購(gòu)不易或耗用量大者，進(jìn)行酌量存庫(kù)。八、新進(jìn)人員到職時(shí)按“新員工辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)”在部門領(lǐng)用，離職時(shí)，應(yīng)將剩余

28、辦公用品一并退還部門。九、印刷品（如信紙、信封、表格等），除各部門特殊表單外，其印刷、保管均由人事行政部統(tǒng)一管理。十、固定資產(chǎn)、辦公用品丟失或被盜、損壞，公司將根據(jù)具體原因追究當(dāng)事人相關(guān)物品凈殘值予以賠償（保險(xiǎn)公司賠付部分除外）。對(duì)于重大責(zé)任者，除追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，還將視情節(jié)給予相應(yīng)的行政處罰，甚至追究法律責(zé)任。第八章第八章 公司公司車輛車輛管理管理規(guī)規(guī)定定一、為加強(qiáng)公司車輛的保管及有效運(yùn)用，特制訂本制度。二、本制度適用于公司所有車輛的使用、申請(qǐng)及開(kāi)車前后應(yīng)辦的手續(xù)，如檢查、保養(yǎng)、修理及使用中交通法規(guī)的違規(guī)和車輛24/66損害處理等。三、本公司的所有車輛統(tǒng)一由人事行政部管理，并指派專職人員負(fù)責(zé)保

29、養(yǎng)。四、各部門需要使用車輛時(shí)，應(yīng)事先填寫(xiě)派車申請(qǐng)單，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后交人事行政部統(tǒng)一調(diào)派。用車不超過(guò) 8 小時(shí)（含）、且在湛江市區(qū)內(nèi)（霞山、赤坎、開(kāi)發(fā)以及麻章 4 個(gè)區(qū)內(nèi)）使用的，由行政后勤主管簽字同意后交申請(qǐng)人；用車超過(guò) 8 小時(shí)或范圍超出湛江市區(qū)的，由行政后勤主管審核，人事行政部負(fù)責(zé)人審批。五、用車原則：1、公司對(duì)外工作人員因工作需要可申請(qǐng)用車；2、公司其他員工因臨時(shí)性工作需用車者，可申請(qǐng)用車。六、公司非公用派車：1、員工因私人性事務(wù)用車，需填寫(xiě)申請(qǐng)單后，經(jīng)報(bào)總經(jīng)理審批同意，人事行政部可根據(jù)公司用車情況進(jìn)行調(diào)派。經(jīng)呈準(zhǔn)的私人性事務(wù)用車，申請(qǐng)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)使用里程的油資及過(guò)路橋費(fèi)停車費(fèi)以及因

30、違章產(chǎn)生的罰款等相關(guān)費(fèi)用。原則上，公司私人性事務(wù)用車應(yīng)由公司持有駕駛執(zhí)照的員工駕駛。七、車輛的維修及保養(yǎng)1、車輛需隨時(shí)保持整潔，保證性能良好。車輛專任司機(jī)應(yīng)每周實(shí)施定期檢查及保養(yǎng)，以維持機(jī)件的壽命，確保行車安全；25/662、車輛的有關(guān)證照及保險(xiǎn)資料統(tǒng)一由行政部保管，行政部統(tǒng)一建立汽車檔案，并負(fù)責(zé)按時(shí)進(jìn)行車輛的保養(yǎng)、年檢及過(guò)橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等定期費(fèi)用的繳納。3、車輛的保養(yǎng)和維修原則上在公司指定廠家進(jìn)行。如需大修要與廠家簽定協(xié)議，車輛維修完畢需當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)車，確保維修質(zhì)量，要求廠家出具修車費(fèi)用決算單交回公司以便與廠方結(jié)算時(shí)對(duì)帳。八、車輛安全1、為保障行車安全，駕駛?cè)嗽谛熊嚽皯?yīng)注意休息并不得飲酒；2、每

31、次出車前應(yīng)檢查車況，如車燈、水箱、剎車系統(tǒng)、輪胎等，如發(fā)現(xiàn)損壞或其它問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告人事行政部。3、節(jié)假日或夜間，公司車輛原則上應(yīng)停放在公司指定的停車場(chǎng)。如遇特殊情況需停放在外，駕駛?cè)藨?yīng)報(bào)告人事行政部。駕駛?cè)藨?yīng)保障車輛的安全并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。九、違規(guī)和事故的處理：、因公超速、超載、任意停放及違反交通規(guī)則之罰款第一次由駕駛?cè)素?fù)責(zé) 25%，第二次開(kāi)始負(fù)責(zé) 50%， 。指定駕駛?cè)巳绨衍囯S便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)，車損等之罰款或損修全由指定駕駛?cè)素?fù)責(zé)賠償；、無(wú)照駕駛發(fā)生車禍全部賠償由駕駛?cè)俗孕胸?fù)責(zé)；有照駕駛?cè)缦当旧聿僮鞑划?dāng)發(fā)生車禍全部由駕駛?cè)俗孕胸?fù)責(zé)。26/66第九章第九章 空空調(diào)調(diào)使用管理使用管理規(guī)

32、規(guī)定定 一、為有效控制公司能源消耗，相應(yīng)政府及社會(huì)低碳環(huán)保的號(hào)召和理念，特制定本規(guī)定。二、本規(guī)定適用于公司本部所有裝有空調(diào)的工作場(chǎng)所（特殊27/66場(chǎng)所除外，如：根據(jù) gmp 要求必須處于一定溫度以下的工作場(chǎng)所或物料儲(chǔ)存有特殊要求的）。三、空調(diào)開(kāi)啟要求1、室內(nèi)溫度達(dá)到或超過(guò) 31可以開(kāi)啟；2、室內(nèi)溫度未達(dá)到 31，但在接待客人時(shí)。3、空調(diào)開(kāi)啟時(shí)應(yīng)保持空間的密閉，以防止冷空氣的流失。四、空調(diào)設(shè)定溫度為不低于 26。五、室內(nèi)溫度的判定1、由人事行政部統(tǒng)一請(qǐng)購(gòu)壁掛式溫度計(jì)安裝在各個(gè)裝有空調(diào)的辦公場(chǎng)所和附近未安裝空調(diào)的公共區(qū)域。壁掛式溫度計(jì)分兩種，一為室內(nèi)溫度計(jì)，一為室外溫度計(jì)；2、室內(nèi)溫度計(jì)安裝位置

33、為空調(diào)回風(fēng)口附近，且不能被空調(diào)出風(fēng)口直接吹到的位置；3、室外溫度計(jì)應(yīng)安裝在未安裝空調(diào)的辦公公共區(qū)域最高溫度處（如新辦公樓每層樓走道）；4、在室內(nèi)未開(kāi)啟空調(diào)的情況下，以室內(nèi)溫度計(jì)溫度為準(zhǔn)決定是否開(kāi)啟空調(diào)；5、在室內(nèi)已開(kāi)啟空調(diào)的情況下，以室外溫度計(jì)溫度為準(zhǔn)，室外溫度計(jì)可與室內(nèi)溫度計(jì)有 3誤差。注：所有溫度計(jì)安裝時(shí)應(yīng)避免安裝在設(shè)備熱源附近，以確保溫度的準(zhǔn)確性。六、責(zé)任28/661、未按照要求執(zhí)行者，由該辦公室使用部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)處罰責(zé)任；2、如兩個(gè)以上部門共同使用一間辦公室，則由使用該辦公室的所有部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)處罰責(zé)任；3、人事行政部將不定期進(jìn)行抽查使用情況并予以記錄，但平均每月不低于 4 次，否則由

34、人事行政部負(fù)責(zé)人承擔(dān)處罰責(zé)任。七、處罰1、第一次罰款 50 元；2、第二次開(kāi)始，按每次對(duì)比上一次遞增 25%進(jìn)行罰款；3、共計(jì)由三次以上者，除罰款外另給予記過(guò)一次，以此類推；4、所罰款項(xiàng)由人事行政部在每月工資表中直接扣除并納入公司員工基金中。八、本規(guī)定自總經(jīng)理簽字之日起生效。第十章第十章 名片管理名片管理一、名片管理規(guī)定1、名片印制應(yīng)統(tǒng)一按照本公司名片格式進(jìn)行印制。2、因名片亦代表公司的整體形象，故嚴(yán)禁在名片上亂涂亂畫(huà)。29/663、一般情況下，各部門主管及以上管理人員可印制公司名片，特殊崗位視需求可印制名片。二、名片管理流程涉及到的公司表格有：名片印制申請(qǐng)表三、名片管理流程圖第十一章第十一章

35、 便攜式數(shù)便攜式數(shù)碼設(shè)備碼設(shè)備管理制度管理制度 一、為有效對(duì)便攜式數(shù)碼設(shè)備的管理，確保公司資產(chǎn)的完整性、安全性，特制定本制度。二、本制度所指便攜式數(shù)碼設(shè)備為相機(jī)、dv、移動(dòng)硬盤、u部門負(fù)責(zé)人審核行政專員核實(shí)資料行政專員下訂單給印制商行政后勤主管審批輸入員工申請(qǐng)印制名片填寫(xiě)印制名片申請(qǐng)表 輸出簽領(lǐng)名片行政專員通知申領(lǐng)人簽領(lǐng)30/66盤、筆記本電腦等。三、公司所有部門所需求的便攜式數(shù)碼設(shè)備，均統(tǒng)一由人事行政部申購(gòu)和保管。四、數(shù)碼設(shè)備的申購(gòu)流程五、所有便攜式數(shù)碼設(shè)備在申購(gòu)回后，人事行政部行政專員應(yīng)立即登記為度假村固定資產(chǎn)，且每月進(jìn)行一次盤查，以確保便攜式數(shù)碼設(shè)備的完好性和安全性。六、便攜式數(shù)碼設(shè)備的

36、借用流程需求部門申購(gòu)另尋方案解決人事行政部審核人事行政部領(lǐng)取財(cái)務(wù)部復(fù)核采購(gòu)部購(gòu)置總經(jīng)理審批需求部門借用否否否部門申請(qǐng)借用31/66七、便攜式數(shù)碼設(shè)備的部門借用人限定為部門第一負(fù)責(zé)人。八、便攜式數(shù)碼設(shè)備在保管、借用期間，如有損壞或遺失，由保管人或借用人照價(jià)賠償。九、本制度自頒布之日起實(shí)施。第十二章第十二章 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理管理第一第一節(jié)節(jié) 總則總則第一條第一條 為了加強(qiáng)公司的資產(chǎn)管理工作，實(shí)行分級(jí)管理和監(jiān)督的固定資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)體制，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本行政后勤主管復(fù)核人事行政總監(jiān)審批借用人與行政專員共同確認(rèn)設(shè)備的完好性填寫(xiě)借用審批表另尋方案解決填寫(xiě)便攜式數(shù)碼設(shè)備借用登記表否否32/66

37、規(guī)定。第二條第二條 本規(guī)定所指的固定資產(chǎn)限定為：1、使用期限超過(guò) 1 年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。2、單位價(jià)值在 2000 元以上。第三條第三條 上述資產(chǎn)必須同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，才可以確定為固定資產(chǎn)1、該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)2、該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量第四條第四條 劃分不同固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)1、固定資產(chǎn)原則上按功能劃分，固定資產(chǎn)各組成部分同時(shí)完成一項(xiàng)具體的不可細(xì)分的工作內(nèi)容。2、固定資產(chǎn)的各組成部分，如果各自具有不同的使用壽命或者以不同的方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，從而適用不同的折舊率或折舊方法的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。

38、第五條第五條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按其成本入帳。第六條第六條 會(huì)計(jì)科目記帳原則1、所有固定資產(chǎn)，應(yīng)列入“固定資產(chǎn)”科目核算。2、所有固定資產(chǎn)的折舊計(jì)入“累計(jì)折舊”科目核算。第七條第七條 職責(zé)分工1、財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值管理。具體負(fù)責(zé)：固定資產(chǎn)購(gòu)置審核、帳戶設(shè)置、會(huì)計(jì)核算、計(jì)提折舊、監(jiān)督控制，參與產(chǎn)權(quán)界定、檢查評(píng)估、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥等。33/662、生產(chǎn)中心：負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的固定資產(chǎn)實(shí)物管理。在公司下達(dá)的計(jì)劃內(nèi)具體負(fù)責(zé)登記建卡、分配使用、維修保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)、實(shí)物統(tǒng)計(jì)、產(chǎn)權(quán)界定、檢查評(píng)估、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥等工作。不列入固定資產(chǎn)管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中能長(zhǎng)期使用的低值工具、器具，生產(chǎn)中心要負(fù)責(zé)造冊(cè)登記

39、管理。負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的購(gòu)買后驗(yàn)收和大修驗(yàn)收。3、人事行政部：負(fù)責(zé)辦公用設(shè)備和房產(chǎn)的管理、登記建卡、分配使用、維修保養(yǎng)、清查盤點(diǎn)、實(shí)物統(tǒng)計(jì)、產(chǎn)權(quán)界定、檢查評(píng)估、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥等工作。不列入固定資產(chǎn)管理、辦公中能長(zhǎng)期使用的低值工具、器具，人事行政部要負(fù)責(zé)造冊(cè)登記管理。4、使用部門：使用部門負(fù)責(zé)維護(hù)保管，防止丟失損壞，配合財(cái)產(chǎn)清查。5、采購(gòu)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)。具體管理見(jiàn)采購(gòu)相關(guān)管理制度。第八條第八條 本制度適用于公司各部門。第二第二節(jié)節(jié) 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的增加及登的增加及登記記第九條第九條 增加1、辦公用的固定資產(chǎn)增加由使用部門或人事行政部提出，經(jīng)過(guò)人事行政部匯總后，列入年度預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買

40、。2、年度預(yù)算沒(méi)有但使用部門又急需的辦公設(shè)備，按預(yù)算變更程序申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買。3、生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)買要按投資來(lái)管理。分兩種情況處理:舊設(shè)備要淘汰，需要新設(shè)備補(bǔ)充，生產(chǎn)中心要根據(jù)在用設(shè)備的使用狀況和設(shè)備的使用年限，在編制年度預(yù)算時(shí)提出新增設(shè)34/66備預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買。新增設(shè)備涉及到公司生產(chǎn)能力擴(kuò)大或業(yè)務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)大，必須要在預(yù)算開(kāi)始編制前就完成論證審批工作，開(kāi)始編制預(yù)算時(shí)，生產(chǎn)中心負(fù)責(zé)只需要把設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃列入新增設(shè)備預(yù)算即可，參許預(yù)算審批程序。無(wú)論是補(bǔ)充設(shè)備還是新增設(shè)備，必須要和企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃結(jié)合，設(shè)備的增加必須符合公司長(zhǎng)期發(fā)展的需要，不因一時(shí)一地的需要貿(mào)然購(gòu)置。公司沒(méi)有的急需設(shè)備，生產(chǎn)中心可以

41、考慮以租賃的方式來(lái)解決，不得隨意增加設(shè)備。設(shè)備的增加需要總經(jīng)理召開(kāi)專門的有各職能部門參加的會(huì)議研究后才可以提出增加計(jì)劃。公司自建的固定資產(chǎn)如果不用于生產(chǎn)，比照新增設(shè)備處理。用于生產(chǎn)中心生產(chǎn)的自建固定資產(chǎn)，列入項(xiàng)目預(yù)算管理。4、機(jī)械設(shè)備等用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的固定資產(chǎn)驗(yàn)收后，生產(chǎn)中心應(yīng)立即填寫(xiě)“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門填注購(gòu)置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)生產(chǎn)中心自留用于記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由財(cái)務(wù)部門用于登記固定資產(chǎn)帳，第三聯(lián)送使用部門留存，登記使用部門臺(tái)帳。財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月與生產(chǎn)中心核對(duì)“固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)立即通知補(bǔ)充。生產(chǎn)中心要每季度和使用部門核對(duì)，

42、有錯(cuò)誤及時(shí)調(diào)整。5、辦公房屋、辦公設(shè)備、車輛的管理比照運(yùn)機(jī)械設(shè)備管理，由人事行政部負(fù)責(zé)。第十條第十條 登記1、土地、房屋及建筑物、等固定資產(chǎn)取得所有權(quán)后，由人事行政部統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記。35/662、設(shè)備、機(jī)械等固定資產(chǎn)取得所有權(quán)后，由生產(chǎn)中心統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記。3、上述固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更時(shí)亦同。第三第三節(jié)節(jié) 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的分的分類類與與編編號(hào)號(hào)第十一條第十一條 固定資產(chǎn)的分類：類別類別典型代表典型代表代代碼碼生產(chǎn)設(shè)備、機(jī)械生產(chǎn)線、叉車sb儀器、儀表化驗(yàn)實(shí)驗(yàn)用儀器yq交通工具汽車、摩托車等jt電腦、通信設(shè)備臺(tái)式或筆記本電腦、手機(jī)dn打印機(jī)、復(fù)印機(jī)激光或噴墨打印機(jī)dy電器、空調(diào)洗衣機(jī)、空調(diào)dq辦公

43、家具辦公臺(tái)、沙發(fā)jj房屋、建筑辦公樓、車間fw第十二條第十二條 固定資產(chǎn)的編號(hào)： 1、固定資產(chǎn)取得后，即歸生產(chǎn)中心、人事行政部管理，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門根據(jù)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，按固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則編制固定資產(chǎn)編號(hào)并制作固定資產(chǎn)編號(hào)標(biāo)紙，粘貼于固定資產(chǎn)上，并將編號(hào)添于固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬上。2、固定資產(chǎn)的編號(hào)采用序號(hào)法，即按公司名稱、類別、購(gòu)買（投產(chǎn)）時(shí)間、順序編號(hào)這四類因素編號(hào)，順序號(hào)按類別編，不按全公司固定資產(chǎn)編。36/66公司名簡(jiǎn)稱-類別代碼-購(gòu)買（投產(chǎn)）日期-順序號(hào)如 2011 年 5 月 20 日購(gòu)買的公司第 10 臺(tái)筆記本電腦，其固定資產(chǎn)編號(hào)為：gdtd-dn-20110520-10 3、每臺(tái)設(shè)

44、備相應(yīng)設(shè)一個(gè)唯一的編號(hào)，固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售后出現(xiàn)空號(hào)不得進(jìn)行補(bǔ)編，固定資產(chǎn)在各部門調(diào)撥，編號(hào)不變。第四第四節(jié)節(jié) 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的保管與的保管與盤盤點(diǎn)點(diǎn)第十三條第十三條固定資產(chǎn)的保管由使用部門負(fù)責(zé)。為確保固定資產(chǎn)的完整，生產(chǎn)中心、人事行政部應(yīng)建立所管轄的公司固定資產(chǎn)臺(tái)帳；各固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立本部門固定資產(chǎn)臺(tái)帳并應(yīng)與實(shí)物相符。第十四條第十四條生產(chǎn)中心、人事行政部和使用單位，應(yīng)經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的完整性，并每半年組織進(jìn)行一次資產(chǎn)小清查，每年要在財(cái)務(wù)部組織下參與年度盤點(diǎn)，進(jìn)行一次固定資產(chǎn)大清查。第十五條第十五條生產(chǎn)中心對(duì)所管轄的固定資產(chǎn)的保管情況應(yīng)進(jìn)行檢查、指導(dǎo)。第十六條第十六條 生產(chǎn)中心、人事行

45、政部除會(huì)同財(cái)務(wù)部門每年盤點(diǎn)一次外。另應(yīng)于每個(gè)季度根據(jù)登記臺(tái)帳，就固定資產(chǎn)項(xiàng)目中每一類別至少抽點(diǎn) 10 項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填造“盤存單”一式四份，注明盈虧原因，一份自存，一份呈報(bào)總經(jīng)理審核，一份送財(cái)務(wù)部門，一份送使用部門備查。對(duì)于盤盈或盤虧除應(yīng)專門說(shuō)明原因呈報(bào)總經(jīng)理審核外，同時(shí)應(yīng)依照增加或減少的規(guī)定辦理手續(xù)。第五第五節(jié)節(jié) 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的的調(diào)撥調(diào)撥與送修與送修第十七條第十七條 公司內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥由生產(chǎn)中心和人事行37/66政部分別管理。第十八條第十八條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序：1、固定資產(chǎn)的調(diào)撥，先由使用單位提出書(shū)面申請(qǐng)，調(diào)撥管理部門在全公司內(nèi)平衡，提出調(diào)撥報(bào)告，按權(quán)責(zé)劃分報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。2、調(diào)撥管

46、理部門開(kāi)具“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)入、調(diào)出單位簽字后，按調(diào)撥單所列內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交接，調(diào)出單位不得以任何理由拒絕辦理或借故拖延。3、 “固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式四份，一份由調(diào)出單位保存，一份由調(diào)入單位保存，一份交財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理，一份留調(diào)撥管理部門備查。4、調(diào)撥資產(chǎn)由調(diào)撥管理部門組織安裝、調(diào)試后由調(diào)入單位使用，其費(fèi)用報(bào)財(cái)務(wù)部門入調(diào)入部門做帳務(wù)處理。5、調(diào)撥設(shè)備的質(zhì)量控制:調(diào)出設(shè)備的外觀質(zhì)量在雙方交接時(shí)明確，調(diào)入方必須仔細(xì)檢查，有質(zhì)量問(wèn)題當(dāng)時(shí)記錄在案，交調(diào)撥管理部門判定責(zé)任及處理措施。設(shè)備交接完畢后出現(xiàn)的外觀質(zhì)量問(wèn)題，一律由調(diào)入方負(fù)責(zé)。第十九條第十九條 固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)管理：1、固定資產(chǎn)須送廠商大修

47、時(shí)，由資產(chǎn)管理部門（生產(chǎn)中心、人事行政部）開(kāi)具“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”一式五聯(lián)，第一聯(lián)使用部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，第三聯(lián)交承運(yùn)商隨同物品出廠，第三聯(lián)交廠商暫存，供作固定資產(chǎn)回公司交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門核銷，第四聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)費(fèi)，第五聯(lián)由廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。38/662、固定資產(chǎn)中小修由生產(chǎn)中心工程部負(fù)責(zé)組織修理，修理用的備品備件按正常的出入庫(kù)手續(xù)辦理，相關(guān)憑證交生產(chǎn)中心交回財(cái)務(wù)部。需要外聘維修人員發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)，對(duì)方能提供發(fā)票，交回發(fā)票，不能提供發(fā)票的，交回收據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理。是否需要外聘人員由工程部提出，生產(chǎn)中心審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、日常的保養(yǎng)按操作規(guī)范執(zhí)行，所需費(fèi)用納入預(yù)

48、算管理。4、人事行政部負(fù)責(zé)管理的固定資產(chǎn)需要修理時(shí)，使用部門申報(bào)，人事行政部負(fù)責(zé)安排維修。第六第六節(jié)節(jié) 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的租的租賃賃與外借與外借第二十條第二十條 承租資產(chǎn)的程序：1、固定資產(chǎn)管理根據(jù)固定資產(chǎn)使用單位提出的需求申請(qǐng)，經(jīng)綜合分析平衡后，提出承租報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。2、經(jīng)報(bào)批同意的承租項(xiàng)目，由固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)承租資產(chǎn)的原值、新舊程度和折舊費(fèi)用等綜合因素，會(huì)同財(cái)務(wù)部門與租賃方協(xié)商租賃費(fèi)用和其他條款， （必要時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)參加），然后簽署有關(guān)租賃合同。3、承租后的固定資產(chǎn)由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的管理工作。4、有關(guān)租賃費(fèi)用和管理費(fèi)用報(bào)財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理。租賃

49、后固定資產(chǎn)列入公司固定資產(chǎn)管理規(guī)程。5、租賃期滿后，如需繼續(xù)租賃的固定資產(chǎn)，應(yīng)按上述程序進(jìn)行租賃，不需要者，固定資產(chǎn)交回出租方，結(jié)清租賃費(fèi)，相關(guān)票據(jù)則報(bào)財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理。39/666、以上租賃資產(chǎn)業(yè)務(wù)僅限于經(jīng)營(yíng)租賃，且納入預(yù)算管理。融資租賃資產(chǎn)視同新購(gòu)資產(chǎn)管理，日常管理視同自有資產(chǎn)，但具體辦理時(shí)需要財(cái)務(wù)部、固定資產(chǎn)管理部門、采購(gòu)部共同辦理，固定資產(chǎn)管理部門負(fù)主要責(zé)任。第二十一條第二十一條 出租或外借處理：1、固定資產(chǎn)出租或外借，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)先會(huì)同財(cái)務(wù)部門協(xié)商出租費(fèi)用和條款， （必要時(shí)請(qǐng)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)參加），擬定出出租或外借報(bào)告，按審批程序呈報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后簽署有關(guān)合同，副本送財(cái)務(wù)部門以備核

50、對(duì)，合同內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅務(wù)負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。2、財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理。3、固定資產(chǎn)管理部門對(duì)租賃期滿返回的固定資產(chǎn)，必須由生產(chǎn)中心進(jìn)行驗(yàn)收。第七第七節(jié)節(jié) 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的的閑閑置及置及處處理理第二十二條第二十二條 固定資產(chǎn)閑置的條件：指在用固定資產(chǎn)已連續(xù)停用一年以上或購(gòu)進(jìn)二年以上不能投產(chǎn)、變更計(jì)劃后不使用，但仍有使用價(jià)值和價(jià)值的固定資產(chǎn)。第二十三條第二十三條 固定資產(chǎn)閑置的申報(bào)、審批程序：1、各部門有符合固定資產(chǎn)閑置條件的固定資產(chǎn)，到固定資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取“閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表”，必須逐項(xiàng)填寫(xiě)表中內(nèi)容，報(bào)生產(chǎn)中心。2、固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)上報(bào)的“閑置固定資

51、產(chǎn)申報(bào)表”會(huì)同有關(guān)單位人員進(jìn)行審定，結(jié)合全公司設(shè)備利用情況進(jìn)行綜合平衡。40/663、固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)審定平衡情況提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批后實(shí)施。4、固定資產(chǎn)管理部門必須定期檢查評(píng)估公司固定資產(chǎn)使用情況，調(diào)整利用率不高的設(shè)備，必要時(shí)督促使用部門提出申報(bào)處理閑置資產(chǎn)第二十四條第二十四條閑置固定資產(chǎn)的保管1、經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后的閑置固定資產(chǎn)，小型設(shè)備應(yīng)集中保管，由申報(bào)部門按通知送到庫(kù)房，送庫(kù)前必須進(jìn)行保養(yǎng)、完整配套并辦理入庫(kù)手續(xù)。2、對(duì)于大型資產(chǎn)，一般存放在各申報(bào)部門，申報(bào)部門應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作，不得隨意拆卸設(shè)備附件，保證設(shè)備完好，并加蓋防塵防濕罩，以確保隨時(shí)能夠調(diào)出使用。3、閑置固定

52、資產(chǎn)需要重新啟用或調(diào)出時(shí)，必須提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)確認(rèn)后，憑固定資產(chǎn)管理部門簽發(fā)的調(diào)撥單進(jìn)行辦理。4、項(xiàng)目結(jié)束后，閑置固定資產(chǎn)由固定資產(chǎn)管理部門保管，固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)保養(yǎng)維修，并安排專人看管。第二十五條第二十五條 閑置固定資產(chǎn)的處理固定資產(chǎn)管理部門至少每 3 個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見(jiàn)后呈報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，經(jīng)核定標(biāo)價(jià)出售后，固定資產(chǎn)管理部門和采購(gòu)部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果呈總經(jīng)理審批后，辦理資產(chǎn)出售手續(xù)。第二十六條第二十六條 閑置固定資產(chǎn)變價(jià)處理收入應(yīng)上繳財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理，任何人不得私自挪作他用。41/66第八第八節(jié)節(jié) 固

53、定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的的報(bào)廢報(bào)廢及及處處理理第二十七條第二十七條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢條件：1、使用時(shí)間已滿效用年限，折舊已提完且喪失使用價(jià)值的固定資產(chǎn)；2、屬技術(shù)性淘汰資產(chǎn)，性能已達(dá)不到使用要求，且無(wú)法恢復(fù)性能或論證后改造價(jià)值不高的固定資產(chǎn)。淘汰資產(chǎn)以國(guó)家規(guī)定的淘汰產(chǎn)品目錄為依據(jù)。3、因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)法修復(fù)使用價(jià)值者，或因事故造成報(bào)廢，必須附有災(zāi)情和事故處理報(bào)告。4、因規(guī)劃變更或改造、擴(kuò)建要拆除的建筑物。第二十八條第二十八條固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序：1、凡是符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，由使用單位組織有經(jīng)驗(yàn)人員參加的技術(shù)鑒定小組對(duì)其進(jìn)行技術(shù)鑒定，填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表和固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表上報(bào)生

54、產(chǎn)中心。2、生產(chǎn)中心對(duì)所申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)組織技術(shù)人員、管理人員進(jìn)行復(fù)查和條件評(píng)定，簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)部審核。3、財(cái)務(wù)部門簽署意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理核、執(zhí)行董事審批。4、審批后的報(bào)廢固定資產(chǎn)材料報(bào)財(cái)務(wù)部做帳務(wù)處理，并存檔。第二十九條第二十九條報(bào)廢固定資產(chǎn)的保管：1、生產(chǎn)裝置或成套設(shè)備拆除報(bào)廢時(shí)，其中可利用部分不作報(bào)廢，將價(jià)值扣除另記帳、卡，繼續(xù)使用。2、固定資產(chǎn)報(bào)廢后，各部門一般不得留用，確因本部門經(jīng)營(yíng)42/66所需繼續(xù)使用的，在保證安全和質(zhì)量的前提下，由使用單位提出申請(qǐng)，生產(chǎn)中心進(jìn)行鑒定，生產(chǎn)中心總監(jiān)簽字，報(bào)總經(jīng)理審核、執(zhí)行董事審批后，方能使用，并建帳管理。留用單位不能自行處理。3、報(bào)廢資產(chǎn)中的設(shè)

55、備原則上送交生產(chǎn)中心，由生產(chǎn)中心建帳保管。4、入庫(kù)報(bào)廢設(shè)備必須保證設(shè)施完整、齊全。對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)中的大型設(shè)備可先存放在使用單位，使用單位必須保證整機(jī)和附件的完整性，視實(shí)際情況做處理。第三十條第三十條 報(bào)廢固定資產(chǎn)的處理：1.對(duì)于報(bào)廢固定資產(chǎn)中確實(shí)不能再使用的固定資產(chǎn)，由生產(chǎn)中心提出處理意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批后，按廢舊物資處理。2.對(duì)于報(bào)廢固定資產(chǎn)的部分設(shè)備等，在保證安全的前提下，可以用在低精度地方。3、通用性強(qiáng)的報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)積極向外聯(lián)系處理事宜，以便以高于廢舊物資處理。處理價(jià)格報(bào)總經(jīng)理審核、執(zhí)行董事審批。第三十一條第三十一條報(bào)廢固定資產(chǎn)處理的收入應(yīng)上繳財(cái)務(wù)部門做帳務(wù)處理，任何人不得私自挪作他用

56、。第九第九節(jié)節(jié) 固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)的核算的核算第三十五條第三十五條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)1、外購(gòu)的固定資產(chǎn)，按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計(jì)價(jià)。2、自建的固定資產(chǎn)按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出和43/66安裝費(fèi)用計(jì)價(jià)。3、其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按照評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)或投資各方在合同協(xié)議中約定的價(jià)值計(jì)價(jià)4、融資租入的，按照租賃協(xié)議或合同確定的價(jià)款加運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。5、接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)，或通過(guò)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。6、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改、擴(kuò)建的

57、，按照原固定資產(chǎn)的價(jià)值，加上因改、擴(kuò)建而發(fā)生的支出，減去改、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。7、盤盈的，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。第三十六條第三十六條 固定資產(chǎn)的價(jià)值一經(jīng)確定入帳，除改建擴(kuò)建、局部改照和特定事項(xiàng)經(jīng)評(píng)估結(jié)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)，以及國(guó)家政策規(guī)定需調(diào)整帳面價(jià)值外，不得自行調(diào)整其帳面價(jià)值。第三十七條第三十七條 固定資產(chǎn)的折舊1、下列資產(chǎn)計(jì)提折舊房子、建筑物在用的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸車輛、工具器具季節(jié)性停用和大修理停用的各類設(shè)備，以及經(jīng)營(yíng)租出和融資租入的固定資產(chǎn)已投入使用但尚未辦理手續(xù)的固定資產(chǎn)2、下列資產(chǎn)不計(jì)提折舊44/66已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)

58、作為固定資產(chǎn)入賬的土地3、根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況，折舊方法采用平均年限法。4、生產(chǎn)中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值一經(jīng)選定，不得隨意調(diào)整。5、生產(chǎn)中心應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果固定資產(chǎn)使用壽命的預(yù)期數(shù)與原先的估計(jì)數(shù)有重大差異，則應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限。6、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)的折舊方法進(jìn)行復(fù)核。如果固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變，或根據(jù)實(shí)際情況公司財(cái)務(wù)政策需要做重大調(diào)整，則應(yīng)當(dāng)相應(yīng)改變固定資產(chǎn)折舊方法7、平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊

59、額的計(jì)算公式如下：年折舊率=（1-殘值率）原值/ 折舊年限月折舊率=年折舊率/12月折舊額=固定資產(chǎn)原值*月折舊率8、當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始折舊。當(dāng)月減少或停用的固定資產(chǎn)，從下月起不再計(jì)提折舊。提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，其凈損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不再補(bǔ)提折舊。9、按照規(guī)定提取的固定資產(chǎn)折舊，分別按使用部門計(jì)入部門費(fèi)用，但公司本部計(jì)提的折舊不分部門核算。第三十八條第三十八條 新增固定資產(chǎn)的核算45/661、外購(gòu)的不需要安裝的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票、驗(yàn)收入庫(kù)單、固定資產(chǎn)增加單辦理帳務(wù)處理手續(xù)。2、外購(gòu)的需要安裝設(shè)備，財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票、驗(yàn)收入庫(kù)單、設(shè)備材料領(lǐng)用單等票據(jù)在“在建工程”科目核算，發(fā)生的人工

60、及其他費(fèi)用根據(jù)相關(guān)的票據(jù)計(jì)入“在建工程”，完工后根據(jù)工程部的驗(yàn)收單進(jìn)行完工處理，轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”核算。3、自建的固定資產(chǎn)根據(jù)建設(shè)部門的開(kāi)工通知單建立在建工程帳戶，根據(jù)在建工程領(lǐng)料單及其他費(fèi)用單據(jù)，記錄自建固定資產(chǎn)的成本，完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)帳戶。第三十九條第三十九條 固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移時(shí)財(cái)務(wù)部要及時(shí)根據(jù)生產(chǎn)中心的“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”把固定資產(chǎn)從一個(gè)部門轉(zhuǎn)移到另一個(gè)部門，以便正確計(jì)算折舊。第四十條第四十條 固定資產(chǎn)核算的帳戶設(shè)置1、公司所有的固定資產(chǎn)必須按單項(xiàng)資產(chǎn)分部門建帳。2、在建工程也必須按單項(xiàng)固定資產(chǎn)分部門建帳，如果同時(shí)開(kāi)工的幾項(xiàng)固定資產(chǎn)無(wú)法區(qū)分支出，共同費(fèi)用可以按一項(xiàng)工程建帳，完工后采取合理的