政治經(jīng)濟(jì)學(xué)第五章

1、第五章 資本和剩余價(jià)值的具體形式 內(nèi)容提要本章研究在資本主義生產(chǎn)總過程中，資本所采取的各種具體形式以及與此相適應(yīng)的剩余價(jià)值的各種具體形式。在資本主義的現(xiàn)實(shí)生活中，不只存在產(chǎn)業(yè)資本，還有商業(yè)資本和借貸資本。這些都是資本的具體形式，相應(yīng)地就有產(chǎn)業(yè)資本家、商業(yè)資本家和借貸資本家。這幾個(gè)資本家集團(tuán)都要瓜分剩余價(jià)值，他們分別獲得產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)、商業(yè)利潤(rùn)和利息，這就是剩余價(jià)值的具體形式。此外，還有土地所有者獲得的地租。通過分析資本和剩余價(jià)值的具體形式，可以使我們對(duì)資本主義生產(chǎn)關(guān)系的認(rèn)識(shí)更加具體，不僅進(jìn)一步認(rèn)識(shí)各個(gè)部門的資產(chǎn)階級(jí)同無產(chǎn)階級(jí)之間的關(guān)系，而且認(rèn)識(shí)資產(chǎn)階級(jí)內(nèi)部各個(gè)集團(tuán)之間的關(guān)系。當(dāng)剩余價(jià)值在觀念上被當(dāng)作

2、全部預(yù)付資本的產(chǎn)物時(shí)，它就轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)。盡管各個(gè)生產(chǎn)部門資本有機(jī)構(gòu)成不同、資本周轉(zhuǎn)速度快慢不同等會(huì)造成利潤(rùn)率的差距，但等量資本要求獲得等量利潤(rùn)引發(fā)了資本在各個(gè)部門之間的轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致平均利潤(rùn)率的形成。隨著利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)，商品價(jià)值就轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格。商業(yè)資本職能是從產(chǎn)業(yè)資本職能中分離出來的獨(dú)立發(fā)揮作用的商品資本，其職能是從事商品銷售，實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值。商業(yè)利潤(rùn)是通過商業(yè)工人的勞動(dòng)為商業(yè)資本家銷售商品而瓜分到的那部分剩余價(jià)值。借貸資本是為了取得利息而暫時(shí)貸給職能資本家使用的貨幣資本。利息的本質(zhì)是產(chǎn)業(yè)工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值的特殊轉(zhuǎn)化形式。資本主義地租是農(nóng)業(yè)工人創(chuàng)造的、被農(nóng)業(yè)資本家以地租的形式讓渡給土地所有者的超

3、過平均利潤(rùn)的那部分剩余價(jià)值，它體現(xiàn)著土地所有者和農(nóng)業(yè)資本家共同剝削農(nóng)業(yè)工人的關(guān)系。資本主義地租有級(jí)差地租和絕對(duì)地租兩種形式。關(guān)鍵名詞成本價(jià)格利潤(rùn)利潤(rùn)率平均利潤(rùn)平均利潤(rùn)率生產(chǎn)價(jià)格商業(yè)資本商業(yè)利潤(rùn)借貸資本利息資本主義地租級(jí)差地租 絕對(duì)地租 第一節(jié) 平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)格 在剩余價(jià)值的各種具體形式中，利潤(rùn)是其它各種形式的基礎(chǔ)，本節(jié)主要從產(chǎn)業(yè)資本的角度分析剩余價(jià)值如何轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)，利潤(rùn)如何轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)，價(jià)值如何轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格，通過這些轉(zhuǎn)化的分析，闡明平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)格理論。一、成本價(jià)格和利潤(rùn) （一）所費(fèi)不變資本和可變資本的總和轉(zhuǎn)化為成本價(jià)格 資本主義企業(yè)生產(chǎn)的商品價(jià)值可分解為三部分：不變資本的價(jià)值（c）、

4、可變資本的價(jià)值（v）和剩余價(jià)值（m）。用公式表示就是：c+v+m。其中c 和v代表資本家為生產(chǎn)商品所實(shí)際耗費(fèi)的資本額。這部分價(jià)值對(duì)資本家來說就是生產(chǎn)成本或叫成本價(jià)格，因此，資本主義成本價(jià)格就是生產(chǎn)單位商品所耗費(fèi)的不變資本和可變資本之和。由于成本價(jià)格把商品價(jià)值中的c+v獨(dú)立化了，這樣商品價(jià)值的構(gòu)成就發(fā)生了形式上的轉(zhuǎn)化。用k代表成本價(jià)格，則商品價(jià)值的公式便轉(zhuǎn)化為k+m。 資本主義商品的成本價(jià)格是按資本的耗費(fèi)計(jì)算的，而商品的價(jià)值是按勞動(dòng)耗費(fèi)計(jì)算的。勞動(dòng)耗費(fèi)是生產(chǎn)商品的實(shí)際耗費(fèi)，包括物化勞動(dòng)的耗費(fèi)和活勞動(dòng)的耗費(fèi)；在活勞動(dòng)耗費(fèi)中，又包括雇傭工人為補(bǔ)償可變資本價(jià)值而支出的勞動(dòng)以及為資本家提供剩余價(jià)值所支出

5、的勞動(dòng)。資本主義商品的成本價(jià)格與實(shí)際的勞動(dòng)耗費(fèi)是兩個(gè)不同的量。因?yàn)楣と藶橘Y本家提供剩余價(jià)值的那一部分勞動(dòng)，雖然是實(shí)際的勞動(dòng)耗費(fèi)，但不需要資本家任何費(fèi)用，因而不包括在資本主義的成本價(jià)格中，所以，資本主義商品的成本價(jià)格與商品的價(jià)值是不同的，它小于商品的價(jià)值，兩者的差額就是剩余價(jià)值。 成本價(jià)格不僅僅是存在于資本家?guī)げ旧系捻?xiàng)目，它對(duì)資本主義現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有著重大的影響。首先，它是資本家經(jīng)營(yíng)企業(yè)盈虧的界限。如果商品的出售價(jià)格高于成本價(jià)格，資本家就有利可得；高出成本價(jià)格越多，獲利就越多。如果商品的出售價(jià)格低于成本價(jià)格，資本家就會(huì)虧本，所以，成本價(jià)格是商品出售價(jià)格的最低界限。其次，成本價(jià)格決定著資本家競(jìng)爭(zhēng)能

6、力的強(qiáng)弱。在商品價(jià)值與成本價(jià)格之間有一個(gè)差額，這個(gè)差額的大小，取決于各個(gè)資本主義企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)水平、勞動(dòng)組織狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平以及對(duì)工人的剝削程度等一系列因素。由于不同企業(yè)在上述方面的情況不同，因而生產(chǎn)同類商品的成本價(jià)格也不同，商品的成本價(jià)格越低，資本家的競(jìng)爭(zhēng)能力就越強(qiáng)，反之，競(jìng)爭(zhēng)能力就越弱。 所費(fèi)不變資本和可變資本的總和轉(zhuǎn)化為成本價(jià)格，掩蓋了商品價(jià)值形成過程和價(jià)值增殖過程的真象，從而掩蓋了資本主義剝削的實(shí)質(zhì)。從商品的價(jià)值形成過程來看，生產(chǎn)資料的耗費(fèi)是舊價(jià)值的再現(xiàn)，而勞動(dòng)力的使用，即活勞動(dòng)的耗費(fèi)，是新價(jià)值的創(chuàng)造。這兩個(gè)部分在商品價(jià)值形成中起了完全不同的作用，但在成本價(jià)格范疇中，二者的區(qū)別消失了

7、，都表現(xiàn)為資本的耗費(fèi)，歪曲了價(jià)值形成的真象。從資本價(jià)值增殖過程來看，投在生產(chǎn)資料上的不變資本，僅僅保存、轉(zhuǎn)移原有的價(jià)值，只有投在勞動(dòng)力上的可變資本才會(huì)增殖價(jià)值，但在成本價(jià)格形態(tài)上，這兩種不同的資本都同樣作為資本耗費(fèi)被支出，再作為成本費(fèi)用收回來。在這里，只能看到固定資本和流動(dòng)資本的區(qū)別，而不變資本和可變資本在價(jià)值增殖中的不同作用被完全抹煞了，掩蓋了資本價(jià)值增殖的秘密，所以，成本價(jià)格掩蓋了資本主義剝削的實(shí)質(zhì)。 （二）剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤(rùn) 剩余價(jià)值本來是可變資本帶來的，但由于所費(fèi)不變資本和可變資本之和轉(zhuǎn)化為成本價(jià)格，剩余價(jià)值和可變資本之間的內(nèi)在聯(lián)系就消失了，剩余價(jià)值不再表現(xiàn)為可變資本的產(chǎn)物，而是表現(xiàn)為

8、成本價(jià)格以上的一個(gè)增加額，即全部所費(fèi)資本的產(chǎn)物。這樣，原來能清楚表明剩余價(jià)值來源的公式：c+（v+m）變成了（c+v）+m即k+m，從而掩蓋了剩余價(jià)值的真實(shí)來源。 不僅如此，對(duì)于資本家來說，剩余價(jià)值不但是他的成本價(jià)格的增加額，而且也是他的全部預(yù)付資本的增加額。因?yàn)樵谒磥?，生產(chǎn)過程中未被消耗的那部分資本價(jià)值雖然不構(gòu)成商品的生產(chǎn)成本，但同樣作為不可缺少的物質(zhì)要素參加了商品的生產(chǎn)過程，從而也參加了剩余價(jià)值的形成過程。事實(shí)上，成本價(jià)格是指的所費(fèi)資本，全部預(yù)付資本是指的所用資本，后者大于前者，其差額部分不僅未參與新價(jià)值的創(chuàng)造，而且其舊價(jià)值也未轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去。 當(dāng)剩余價(jià)值被看作全部預(yù)付資本的產(chǎn)物時(shí)，剩

9、余價(jià)值便轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)。馬克思指出：“剩余價(jià)值，作為全部預(yù)付資本的這樣一種觀念上的產(chǎn)物，取得了利潤(rùn)這個(gè)轉(zhuǎn)化形式?！?馬克思：資本論，第三卷，44頁(yè)，北京，人民出版社，1975。由此可見，利潤(rùn)和剩余價(jià)值本來是同一個(gè)東西，所不同的只是，剩余價(jià)值是對(duì)可變資本而言，利潤(rùn)是對(duì)全部預(yù)付資本而言。如果認(rèn)為剩余價(jià)值是可變資本的產(chǎn)物，它就叫做剩余價(jià)值；如果認(rèn)為剩余價(jià)值是全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，它就轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)。剩余價(jià)值是利潤(rùn)的本質(zhì)，利潤(rùn)是剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)，商品價(jià)值也就轉(zhuǎn)化為成本價(jià)格加利潤(rùn)。如果以p代表利潤(rùn)，用公式表示就是：k+p。 剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)掩蓋了剩余價(jià)值的真正來源。本來剩余價(jià)值作為可變資本

10、的增殖額，體現(xiàn)著資本對(duì)雇傭勞動(dòng)的剝削關(guān)系，并由此表明了剩余價(jià)值的真正來源。而利潤(rùn)作為全部預(yù)付資本的增加額，體現(xiàn)著這個(gè)增加額同產(chǎn)生這個(gè)增加額的全部預(yù)付資本的關(guān)系，表現(xiàn)為資本自行增殖的結(jié)果，從而掩蓋了資本對(duì)雇傭勞動(dòng)的剝削關(guān)系，歪曲了利潤(rùn)的真實(shí)來源。在利潤(rùn)形態(tài)下，資本主義生產(chǎn)關(guān)系進(jìn)一步神秘化了。但是，剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)這個(gè)神秘化的形式，并不是人們的主觀臆造，而是資本主義生產(chǎn)方式的必然產(chǎn)物，是一個(gè)客觀存在的經(jīng)濟(jì)范疇。這是因?yàn)椋旱谝?，由于不變資本和可變資本轉(zhuǎn)化為成本價(jià)格，它們?cè)趦r(jià)值增殖中的不同作用被抹煞，剩余價(jià)值似乎不是可變資本的產(chǎn)物，而是全部預(yù)付資本的產(chǎn)物；第二，由于勞動(dòng)力價(jià)值采取工資形式，好象雇傭工

11、人的全部勞動(dòng)都得到了報(bào)酬，這樣，本來是由可變資本部分引起的價(jià)值增殖，便變成是由全部預(yù)付資本引起的了。 （三）剩余價(jià)值率轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)率剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)，表現(xiàn)為全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，那么，剩余價(jià)值率也就轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)率。利潤(rùn)率就是剩余價(jià)值和預(yù)付總資本的比率，以p代表利潤(rùn)率，代表預(yù)付總資本，它等于c+v。用公式表示就是： m m = =c+v C 剩余價(jià)值率和利潤(rùn)率實(shí)際上是同一剩余價(jià)值量與不同資本量相比所得出的不同比率，所以，利潤(rùn)率是剩余價(jià)值率的轉(zhuǎn)化形式。但二者有明顯的區(qū)別：首先，二者反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。剩余價(jià)值率表明剩余價(jià)值的真正來源是可變資本，表示的是資本家對(duì)工人的剝削程度，利潤(rùn)率表示的是預(yù)付資本的增

12、殖程度，掩蓋了資本家對(duì)工人的剝削關(guān)系，掩蓋了剩余價(jià)值的真正來源。其次，二者在量上也有區(qū)別。由于預(yù)付總資本在量上總是大于可變資本，所以利潤(rùn)率總是小于剩余價(jià)值率，即 m/C< m / v。由于利潤(rùn)率是資本增殖程度的標(biāo)志，因此，資本家十分關(guān)心利潤(rùn)率的高低。影響利潤(rùn)率的因素多種多樣，這些因素經(jīng)常變動(dòng)，因而不同企業(yè)、不同時(shí)期的利潤(rùn)率也是不一樣的。對(duì)影響利潤(rùn)率因素的研究，要從利潤(rùn)率的公式入手，然后再及其他。我們知道， m 利潤(rùn)率的公式是p ，把 m m· v代入利潤(rùn)率公式，就得到了下面這樣的公 c+v式： v p m· 。這是利潤(rùn)率最一般的公式，從中可以看到影響利潤(rùn)率的主要因素。

13、 c+v 第一，剩余價(jià)值率的高低。在預(yù)付資本已定的條件下，利潤(rùn)率的高低，取決于剩余價(jià)值量；剩余價(jià)值量的多少，取決于剩余價(jià)值率。所以，在資本有機(jī)構(gòu)成不變的條件下，利潤(rùn)率和剩余價(jià)值率按正比例變化。剩余價(jià)值率越高，利潤(rùn)率也越高；剩余價(jià)值率降低，利潤(rùn)率也相應(yīng)降低。 第二，資本有機(jī)構(gòu)成的高低。在剩余價(jià)值率和勞動(dòng)力價(jià)值不變的條件下，資本有機(jī)構(gòu)成越低，同量資本中的可變資本部分就越大，所使用的勞動(dòng)力就越多，創(chuàng)造的剩余價(jià)值就越多，因而利潤(rùn)率就越高；反之，資本有機(jī)構(gòu)成越高，利潤(rùn)率就越低。所以，利潤(rùn)率同資本有機(jī)構(gòu)成是按反方向變化的。需要指出的是，兩者之間的關(guān)系是就整個(gè)部門而言，如果就個(gè)別企業(yè)而言，提高資本有機(jī)構(gòu)成，

14、使本企業(yè)的資本有機(jī)構(gòu)成高于部門的平均資本有機(jī)構(gòu)成，便可獲得超額利潤(rùn)，從而提高利潤(rùn)率。 第三，資本周轉(zhuǎn)速度的快慢。在其他條件不變時(shí)，一年中資本周轉(zhuǎn)的次數(shù)越多，可變資本周轉(zhuǎn)的次數(shù)也就越多，同量資本所帶來的剩余價(jià)值量就越多，年剩余價(jià)值率也就越高，從而年利潤(rùn)率也就越高；反之，年利潤(rùn)率也就越低。年利潤(rùn)率的計(jì)算公式是年利潤(rùn)率=M·v/C。其中M代表年剩余價(jià)值率；C代表預(yù)付總資本，它等于c+v；v代表預(yù)付可變資本?？梢?，資本的年利潤(rùn)率與資本的周轉(zhuǎn)速度成正比，加快資本周轉(zhuǎn)速度，會(huì)提高年利潤(rùn)率。 第四，不變資本的節(jié)省。不變資本在生產(chǎn)過程中不會(huì)帶來利潤(rùn)，但不變資本的節(jié)省可以影響利潤(rùn)率。在剩余價(jià)值量和剩余

15、價(jià)值率已定的條件下，不變資本越節(jié)省，預(yù)付總資本越少，同量剩余價(jià)值與較少的預(yù)付資本相比，利潤(rùn)率就越高，因此，資本家總是力圖通過各種途徑節(jié)省不變資本，如充分利用社會(huì)化大生產(chǎn)的優(yōu)越條件，組織大規(guī)模的生產(chǎn)，集中使用生產(chǎn)資料，節(jié)省不變資本。同時(shí)，也可以通過延長(zhǎng)勞動(dòng)時(shí)間，相對(duì)節(jié)省不變資本，還可以靠犧牲工人的健康和生命來減少用于勞動(dòng)保護(hù)和安全方面的開支，等等。 二、 利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn) 在資本主義社會(huì)中，存在著許多不同的生產(chǎn)部門，從影響利潤(rùn)率的各種因素考察各個(gè)生產(chǎn)部門的利潤(rùn)率，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，在不同的生產(chǎn)部門中，假定剩余價(jià)值率相同，由于資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度不同，利潤(rùn)率的高低也不同。那些資本有機(jī)構(gòu)成低或資本

16、周轉(zhuǎn)速度快的生產(chǎn)部門，利潤(rùn)率就比較高；而那些資本有機(jī)構(gòu)成高或資本周轉(zhuǎn)速度慢的生產(chǎn)部門，利潤(rùn)率就比較低。這就是說，在剩余價(jià)值率相同和商品按價(jià)值出售的前提下，同量的預(yù)付資本，由于投在不同的生產(chǎn)部門會(huì)有不同的利潤(rùn)率，獲得的利潤(rùn)數(shù)量也就不同。利潤(rùn)是同預(yù)付總資本相聯(lián)系的，如果等量的預(yù)付資本投在不同的生產(chǎn)部門，獲得的利潤(rùn)始終不同，那些利潤(rùn)率較低的生產(chǎn)部門的資本家是不會(huì)永遠(yuǎn)甘心于這種狀況的，隨著資本主義生產(chǎn)發(fā)展到較高階段，出現(xiàn)了這樣的趨勢(shì)：等量資本獲得等量利潤(rùn)。這是通過資本在不同部門之間的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)的。在資本主義自由競(jìng)爭(zhēng)中，既有部門內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)，又有部門之間的競(jìng)爭(zhēng)。馬克思指出：“競(jìng)爭(zhēng)首先是在一個(gè)部門內(nèi)實(shí)現(xiàn)的，是

17、使商品的各種不同的個(gè)別價(jià)值形成一個(gè)相同的市場(chǎng)價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)格。但只有不同部門的資本的競(jìng)爭(zhēng)，才能形成那種使不同部門之間的利潤(rùn)率平均化的生產(chǎn)價(jià)格?！?馬克思：資本論，第三卷，201頁(yè)，北京，人民出版社，1975。（一）部門內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)和社會(huì)價(jià)值的形成部門內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)，是同一部門生產(chǎn)同種商品的各個(gè)資本主義企業(yè)，為了爭(zhēng)奪有利的生產(chǎn)、銷售條件和獲得超額利潤(rùn)而進(jìn)行的競(jìng)爭(zhēng)。競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，使同種商品不同的個(gè)別價(jià)值，均衡為相同的市場(chǎng)價(jià)值，即社會(huì)價(jià)值。馬克思指出：“市場(chǎng)價(jià)值，一方面，應(yīng)看作是一個(gè)部門所生產(chǎn)的商品的平均價(jià)值，另一方面，又應(yīng)看作是一個(gè)部門的平均條件下生產(chǎn)的、構(gòu)成該部門的產(chǎn)品很大數(shù)量的那種商品的個(gè)別價(jià)值?！?馬

18、克思：資本論，第三卷，199頁(yè)，北京，人民出版社，1975。只有在特殊的組合下，那些在最壞條件下或最好條件下生產(chǎn)的商品才會(huì)調(diào)節(jié)市場(chǎng)價(jià)值，而這種市場(chǎng)價(jià)值又成為市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的中心。例如，某一生產(chǎn)部門有優(yōu)、中、劣三種生產(chǎn)條件的企業(yè)，通常是中等條件企業(yè)所生產(chǎn)的商品在部門產(chǎn)量中占有很大數(shù)量；而優(yōu)等企業(yè)和劣等企業(yè)所生產(chǎn)的商品只占少量。如果這兩端又是均衡的，這樣中等條件的企業(yè)所生產(chǎn)的這種商品的個(gè)別價(jià)值，就是這種商品的社會(huì)價(jià)值，即市場(chǎng)價(jià)值，它等于以該部門生產(chǎn)的商品總量除商品價(jià)值總額所得的平均價(jià)值。只有在特殊情況下，即投到市場(chǎng)上的這種商品的總量不變，而生產(chǎn)條件較好的企業(yè)所生產(chǎn)的商品占顯著大量時(shí)，市場(chǎng)價(jià)值就由條件

19、較好的企業(yè)的個(gè)別價(jià)值決定。反之，如果生產(chǎn)條件較壞的企業(yè)所生產(chǎn)的商品占有顯著的大量，那么市場(chǎng)價(jià)值就由條件較壞的企業(yè)的個(gè)別價(jià)值決定。但是，市場(chǎng)價(jià)值決不會(huì)完全等于它們的個(gè)別價(jià)值，而只是與它們的價(jià)值相接近。接近的程度如何，則要以它們的產(chǎn)品在該部門內(nèi)占有多大的量而定。商品的市場(chǎng)價(jià)值是在流通中通過市場(chǎng)價(jià)格表現(xiàn)出來的，市場(chǎng)價(jià)格是市場(chǎng)價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，是商品在市場(chǎng)上買賣的價(jià)格。同種商品在同一市場(chǎng)上是按照同一市場(chǎng)價(jià)格買賣的。生產(chǎn)條件較好的企業(yè)，雖然商品的個(gè)別價(jià)值低于市場(chǎng)價(jià)值，但是在市場(chǎng)上卻按照由市場(chǎng)價(jià)值決定的市場(chǎng)價(jià)格出賣，就能獲得超額利潤(rùn)，資本家為了獲得超額利潤(rùn)，便竭力采用新技術(shù)和擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模來降低商品的個(gè)別價(jià)值

20、。當(dāng)該部門大多數(shù)企業(yè)都采用了這種新技術(shù)時(shí)，就會(huì)引起整個(gè)部門平均資本有機(jī)構(gòu)成的提高和利潤(rùn)率的下降。（二）部門之間的競(jìng)爭(zhēng)和平均利潤(rùn)率的形成部門之間的競(jìng)爭(zhēng)，主要是各個(gè)不同的資本家為了爭(zhēng)奪更有利的投資場(chǎng)所而進(jìn)行的競(jìng)爭(zhēng)。這種競(jìng)爭(zhēng)一般是通過資本轉(zhuǎn)移而實(shí)現(xiàn)的。資本的轉(zhuǎn)移，既包括原有資本在各個(gè)部門之間的流入流出，也包括新的資本向利潤(rùn)率較高的部門的投入。部門之間競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，導(dǎo)致了不同生產(chǎn)部門的利潤(rùn)率趨于平均化，等量資本獲得等量利潤(rùn)。這是因?yàn)?，資本家為了追求較高的利潤(rùn)率，會(huì)把自己的資本從利潤(rùn)率較低的部門轉(zhuǎn)移到較高的部門，這樣就引起資本在各部門間的分配比例發(fā)生變化。原來利潤(rùn)率高的部門，由于資本流入，資本數(shù)量增加，生

21、產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，商品供應(yīng)量增加，在市場(chǎng)需求不變的條件下，會(huì)造成商品供過于求，必然引起商品價(jià)格下降，利潤(rùn)率也隨之下降。相反，原來利潤(rùn)率低的部門，由于資本的流出，資本量減少，生產(chǎn)規(guī)?？s小，商品供應(yīng)量減少，在市場(chǎng)需求不變的條件下，會(huì)造成商品供不應(yīng)求，必然引進(jìn)商品價(jià)格上升，利潤(rùn)率也隨之上升。這種資本在各生產(chǎn)部門之間自由轉(zhuǎn)移和各部門產(chǎn)品價(jià)格不斷漲落的狀況，將一直持續(xù)到各部門的利潤(rùn)率大致相等時(shí)，才會(huì)暫時(shí)穩(wěn)定下來。這樣，由于生產(chǎn)部門之間的競(jìng)爭(zhēng)，各部門不同的利潤(rùn)率趨于平均，形成了平均利潤(rùn)率。 假定社會(huì)上有食品、紡織、機(jī)械三個(gè)生產(chǎn)部門，每個(gè)部門的總資本都是100，剩余價(jià)值率都是100，資本周轉(zhuǎn)速度相同，但由于資本有

22、機(jī)構(gòu)成不同，各部門資本的利潤(rùn)率也不同。經(jīng)過部門之間的競(jìng)爭(zhēng)，形成了平均利潤(rùn)率。情況如下表： 表51 平均利潤(rùn)率的形成生產(chǎn)部門預(yù)付資本量剩余價(jià)值率剩余價(jià)值商品價(jià)值利潤(rùn)率平均利潤(rùn)率平均利潤(rùn)平均利潤(rùn)與剩余價(jià)值之差食品工業(yè)70c+30v=100100%3013030%20%2010紡織工業(yè)80c+20v=100100%2012020%20%200機(jī)械工業(yè)90c+10v=100100%1011010%20%2010 所謂平均利潤(rùn)率，就是按照社會(huì)總資本平均計(jì)算的利潤(rùn)率，是社會(huì)的剩余價(jià)值總額與社會(huì)總資本的比率。其公式為： 剩余價(jià)值總額平均利潤(rùn)率 社會(huì)總資本 平均利潤(rùn)率形成以后，各生產(chǎn)部門的資本家便可以根據(jù)平均

23、利潤(rùn)率獲得與其資本量大小相適應(yīng)的利潤(rùn)。在平均利潤(rùn)率為20的條件下，投資100可以獲得利潤(rùn)20，投資1000就可以獲得利潤(rùn)200。一定量預(yù)付資本按照平均平均利潤(rùn)率獲得的利潤(rùn)，就是平均利潤(rùn)。平均利潤(rùn)預(yù)付資本´平均利潤(rùn)率。 平均利潤(rùn)率的高低取決于兩個(gè)因素：第一，各部門的利潤(rùn)率水平。如果各部門的利潤(rùn)率水平比較高，則平均利潤(rùn)率也比較高；相反，平均利潤(rùn)率則比較低。第二，社會(huì)總資本在各部門之間的分配，即投在各部門的資本在社會(huì)總資本中所占比重的大小。如果資本有機(jī)構(gòu)成低的部門的資本量在社會(huì)總資本中所占的比重大，則平均利潤(rùn)率就高；相反，平均利潤(rùn)率就低。由此可見，平均利潤(rùn)率不是各部門不同利潤(rùn)率的簡(jiǎn)單、絕對(duì)

24、的平均，而是一種利潤(rùn)率平均化的總的發(fā)展趨勢(shì)。 利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)，并不排斥各部門中少數(shù)先進(jìn)企業(yè)仍然可能獲得超額利潤(rùn)。因?yàn)榍懊娣治銎骄麧?rùn)率的形成時(shí)，我們是把每個(gè)部門作為一個(gè)整體看待的，因而是以每個(gè)部門的資本的平均資本有機(jī)構(gòu)成和平均周轉(zhuǎn)速度為前提的；至于同一部門中各企業(yè)之間在這方面存在的差別并沒論述。事實(shí)上，這種差別引起的各個(gè)企業(yè)利潤(rùn)率的高低不同是必然的。因此，其中少數(shù)先進(jìn)企業(yè)可以獲得超過平均利潤(rùn)的超額利潤(rùn)，而有的企業(yè)卻得不到平均利潤(rùn)，只有多數(shù)處于中等水平的企業(yè)可以獲得平均利潤(rùn)。 （三）平均利潤(rùn)率的實(shí)質(zhì) 平均利潤(rùn)率的形成過程，實(shí)際上是全社會(huì)的剩余價(jià)值在各部門的資本家之間重新分配的過程。平均利潤(rùn)率

25、形成以后，各個(gè)生產(chǎn)部門的資本家所得到的利潤(rùn)，就不一定恰好與本部門勞動(dòng)者所創(chuàng)造的剩余價(jià)值相等了。資本有機(jī)構(gòu)成較高和資本周轉(zhuǎn)速度較慢的部門，資本家得到的利潤(rùn)大于本部門勞動(dòng)者創(chuàng)造的剩余價(jià)值；資本有機(jī)構(gòu)成較低和資本周轉(zhuǎn)速度較快的部門，資本家得到的利潤(rùn)少于本部門勞動(dòng)者創(chuàng)造的剩余價(jià)值；只有資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度屬于平均水平的生產(chǎn)部門，資本家得到的利潤(rùn)才與本部門創(chuàng)造的剩余價(jià)值相一致。在上面的例子中，食品工業(yè)部門創(chuàng)造了剩余價(jià)值30，資本家卻獲得利潤(rùn)20；機(jī)械工業(yè)部門創(chuàng)造了剩余價(jià)值10，資本家卻獲得利潤(rùn)20；只有紡織工業(yè)部門的利潤(rùn)與剩余價(jià)值恰好相等。但是，這里一個(gè)部門多得的，正是另一個(gè)部門少得的。從整個(gè)社會(huì)

26、來看，平均利潤(rùn)總額與剩余價(jià)值總額是完全相等的。平均利潤(rùn)的實(shí)質(zhì)就是剩余價(jià)值。 剩余價(jià)值轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)就已經(jīng)掩蓋了剩余價(jià)值的真正來源，因?yàn)槔麧?rùn)表現(xiàn)為預(yù)付總資本的產(chǎn)物，即表現(xiàn)為資本自行增殖的結(jié)果。但這種轉(zhuǎn)化只是一種質(zhì)上的轉(zhuǎn)化，在量上，利潤(rùn)仍等于剩余價(jià)值，人們還能感覺到利潤(rùn)和活勞動(dòng)之間的某種聯(lián)系。而當(dāng)利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)以后，等量資本獲得等量利潤(rùn)，平均利潤(rùn)和剩余價(jià)值之間，不僅在質(zhì)上發(fā)生了變化，而且在量上也不相等。因此，平均利潤(rùn)無論從質(zhì)上還是從量上都表現(xiàn)為全部預(yù)付資本的產(chǎn)物，這就徹底掩蓋了平均利潤(rùn)的來源，從而進(jìn)一步掩蓋了資本主義的剝削關(guān)系。 三、 價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格 （一）生產(chǎn)價(jià)格的形成 隨著利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利

27、潤(rùn)，商品價(jià)值就轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格。我們知道，各種商品的社會(huì)價(jià)值，是在各個(gè)生產(chǎn)部門內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上形成的。同一部門內(nèi)部各個(gè)資本家為追求超額利潤(rùn)而互相競(jìng)爭(zhēng)，形成了由社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間決定的社會(huì)價(jià)值。 部門內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)形成的社會(huì)價(jià)值，是部門之間競(jìng)爭(zhēng)的前提。部門之間的競(jìng)爭(zhēng)形成了平均利潤(rùn)率。平均利潤(rùn)率形成后，許多部門的資本家得到的利潤(rùn)，與本部門生產(chǎn)的剩余價(jià)值發(fā)生了數(shù)量上的差別。資本有機(jī)構(gòu)成高的部門所獲得的利潤(rùn)，超過本部門生產(chǎn)的剩余價(jià)值；資本有機(jī)構(gòu)成低的部門所獲得的利潤(rùn)，低于本部門生產(chǎn)的剩余價(jià)值。這樣，這些部門的商品價(jià)格便與價(jià)值不一致了。 前面講過，商品價(jià)值等于成本價(jià)格利潤(rùn)，現(xiàn)在利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)，商品不能夠按照成

28、本價(jià)格利潤(rùn)出售，必須按照成本價(jià)格平均利潤(rùn)出售。這種由成本價(jià)格平均利潤(rùn)所構(gòu)成的價(jià)格，馬克思稱之為生產(chǎn)價(jià)格。商品價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格的過程，如下表： 表52 商品價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格的過程生產(chǎn)部門資本剩余價(jià)值商品價(jià)值平均利潤(rùn)生產(chǎn)價(jià)格生產(chǎn)價(jià)格與價(jià)值之差食品工業(yè)70c 30 v301302012010紡織工業(yè)80c 20 v20120201200機(jī)械工業(yè)90c 10 v101102012010合計(jì)240 c60 v60360603600 生產(chǎn)價(jià)格形成后，商品按照生產(chǎn)價(jià)格出售，那些資本有機(jī)構(gòu)成高的部門，商品的生產(chǎn)價(jià)格高于商品價(jià)值；那些資本有機(jī)構(gòu)成低的部門，商品的生產(chǎn)價(jià)格低于商品價(jià)值；只有那些資本有機(jī)構(gòu)成中等

29、的部門，商品的生產(chǎn)價(jià)格才與價(jià)值相等。 生產(chǎn)價(jià)格形成后，價(jià)值規(guī)律作用的形式發(fā)生了變化。在此以前，商品的市場(chǎng)價(jià)格圍繞價(jià)值上下波動(dòng)；現(xiàn)在，市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)不再是以價(jià)值為中心，而是以生產(chǎn)價(jià)格為中心了。在供求平衡時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格與社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格相一致；在供過于求時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，平均利潤(rùn)有一部分不能實(shí)現(xiàn)；在供不應(yīng)求時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，不僅能實(shí)現(xiàn)平均利潤(rùn)，而且可以獲得超額利潤(rùn)。通過市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，生產(chǎn)價(jià)格規(guī)律自發(fā)地調(diào)節(jié)著資本主義的生產(chǎn)和流通。 生產(chǎn)價(jià)格形成后，同一個(gè)生產(chǎn)部門內(nèi)部各個(gè)企業(yè)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格，與本部門平均生產(chǎn)價(jià)格是不一致的。因?yàn)樯a(chǎn)價(jià)格高低，取決于兩個(gè)因素：成本價(jià)格和平均利潤(rùn)。雖

30、然同量資本的平均利潤(rùn)相同，但由于各個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)條件不同，個(gè)別成本價(jià)格不同，所以，個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格與社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格也不相同。一些生產(chǎn)條件較好的企業(yè)，個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，除了平均利潤(rùn)以外，還可以得到超過平均利潤(rùn)的超額利潤(rùn)；一些生產(chǎn)條件較差的企業(yè)，個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，就得不到平均利潤(rùn)。資本家為了追逐超額利潤(rùn)，仍需進(jìn)行激烈的競(jìng)爭(zhēng)。 （二）生產(chǎn)價(jià)格的實(shí)質(zhì) 隨著利潤(rùn)轉(zhuǎn)化為平均利潤(rùn)，價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格，就使價(jià)值規(guī)定的基礎(chǔ)被掩蓋起來了，似乎價(jià)值與生產(chǎn)價(jià)格是沒有內(nèi)在聯(lián)系的對(duì)立物。其實(shí)，馬克思的生產(chǎn)價(jià)格學(xué)說與勞動(dòng)價(jià)值學(xué)說是緊密聯(lián)系的。生產(chǎn)價(jià)格是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形態(tài)，生產(chǎn)價(jià)格的實(shí)質(zhì)是價(jià)值。只有在勞動(dòng)價(jià)值論學(xué)

31、說的基礎(chǔ)上，才能闡明生產(chǎn)價(jià)格的形成及其界限。商品按照生產(chǎn)價(jià)格出售，絕不是違背或否定價(jià)值規(guī)律，只是價(jià)值規(guī)律發(fā)生作用的形式有所變化。 第一，從個(gè)別部門看，雖然有些部門生產(chǎn)價(jià)格高于價(jià)值，有些部門生產(chǎn)價(jià)格低于價(jià)值；但是，從整個(gè)社會(huì)看，既然平均利潤(rùn)總額與剩余價(jià)值總額相等，生產(chǎn)價(jià)格總額也必然與商品價(jià)值總額相等。 第二，生產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)，歸根到底取決于生產(chǎn)商品的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間的變動(dòng)。如果生產(chǎn)商品的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間減少，商品的價(jià)值降低，生產(chǎn)價(jià)格也會(huì)隨之降低；如果生產(chǎn)商品的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間增加，商品的價(jià)值提高，生產(chǎn)價(jià)格也會(huì)隨之提高。 由價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格，邏輯的過程與歷史的過程也是完全一致的。商品交換和價(jià)值規(guī)律

32、已經(jīng)存在5000年至7000年。在歷史上，價(jià)值并不是一開始就取得生產(chǎn)價(jià)格這一形式的。在簡(jiǎn)單商品生產(chǎn)條件下，商品一直按照價(jià)值進(jìn)行交換，價(jià)值是市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的中心。在資本主義發(fā)展的初期，產(chǎn)業(yè)資本的自由轉(zhuǎn)移比較困難，因而沒有形成社會(huì)平均利潤(rùn)率，商品價(jià)值也沒有轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格。隨著資本主義的發(fā)展，特別是資本主義進(jìn)入機(jī)器大工業(yè)階段，價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格的過程才最后完成。這個(gè)時(shí)候，由于資本主義生產(chǎn)關(guān)系在各個(gè)部門生產(chǎn)技術(shù)的差別逐步縮小等，為資本和勞動(dòng)力的自由轉(zhuǎn)移提供了充分的條件。這樣，部門之間的競(jìng)爭(zhēng)才能充分展開，平均利潤(rùn)率才能形成，價(jià)值才能轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格。 （三）平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)格學(xué)說的重大意義 平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)

33、格學(xué)說發(fā)展了勞動(dòng)價(jià)值論，解決了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上的一個(gè)重大問題，這就是價(jià)值規(guī)律同等量資本獲得等量利潤(rùn)在形式上的矛盾，即如果商品按價(jià)值出賣，就不能使等量資本獲得等量利潤(rùn)，如果等量資本獲得等量利潤(rùn)，商品就不是按價(jià)值出賣，就不符合價(jià)值規(guī)律。馬克思闡明了平均利潤(rùn)不僅不違反價(jià)值規(guī)律，相反，它是以價(jià)值為基礎(chǔ)形成的，生產(chǎn)價(jià)格是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，這就解決了從價(jià)值、剩余價(jià)值這些本質(zhì)范疇上升到更具體、更接近資本主義經(jīng)濟(jì)外部表現(xiàn)的范疇時(shí)所遇到的難題，使勞動(dòng)價(jià)值論和剩余價(jià)值理論得到進(jìn)一步論證。 平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)格學(xué)說，還為進(jìn)一步說明商業(yè)利潤(rùn)、借貸利息、銀行利潤(rùn)和資本主義地租等剩余價(jià)值具體形式奠定了理論基礎(chǔ)。資本主義社會(huì)剩

34、余價(jià)值的被瓜分，總是以具體形式出現(xiàn)的，它們構(gòu)成了剩余價(jià)值分配理論的主要內(nèi)容。它們必須在平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)格學(xué)說的基礎(chǔ)上，才能得到正確的解釋。剩余價(jià)值理論也只有在這些具體范疇的分析中，才最終成為完整的科學(xué)。 平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)格學(xué)說，揭示了資產(chǎn)階級(jí)剝削整個(gè)無產(chǎn)階級(jí)的關(guān)系。平均利潤(rùn)率形成后，每個(gè)資本家所獲得的利潤(rùn)的多少，不僅取決于他對(duì)本企業(yè)工人的剝削程度，而且也取決于全體資本家對(duì)全體工人的剝削程度。各個(gè)部門生產(chǎn)的剩余價(jià)值，在資本家階級(jí)之間進(jìn)行了重新分配。資本主義社會(huì)就象是一個(gè)大的股份公司，每個(gè)資本家都按照入股的多少，取得相應(yīng)的利潤(rùn)，即等量資本獲得等量利潤(rùn)。正如馬克思所說：在這種分配制度下，“每個(gè)生產(chǎn)部

35、門的資本，都應(yīng)按照各自大小的比例來分享社會(huì)總資本從工人那里榨取來的總剩余價(jià)值；或者說，每個(gè)特殊資本都只作為總資本的一部分，每個(gè)資本家事實(shí)上都作為總企業(yè)的一個(gè)股東，按照各自資本股份的大小比例來分享總利潤(rùn)?！?馬克思：資本論，第三卷，233頁(yè)，北京，人民出版社，1975。這說明，是整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)剝削了整個(gè)無產(chǎn)階級(jí)，無產(chǎn)階級(jí)必須聯(lián)合起來，去反對(duì)整個(gè)資產(chǎn)階級(jí)，這正是馬克思的平均利潤(rùn)和生產(chǎn)價(jià)格學(xué)說的偉大革命意義。 四、平均利潤(rùn)率下降趨勢(shì)規(guī)律 （一）資本有機(jī)構(gòu)成的提高和平均利潤(rùn)率的下降 平均利潤(rùn)率形成以后，并不是永遠(yuǎn)不變，固定在一個(gè)水平上，而是隨著資本主義生產(chǎn)的發(fā)展而變動(dòng)，變動(dòng)的趨勢(shì)不是上升而是下降。從長(zhǎng)期

36、看，平均利潤(rùn)率呈現(xiàn)出緩慢下降的趨勢(shì)。其原因在于社會(huì)資本的平均有機(jī)構(gòu)成不斷提高。資本有機(jī)構(gòu)成的變化和平均利潤(rùn)率的變化之間，存在一種必然聯(lián)系，資本有機(jī)構(gòu)成是影響利潤(rùn)率的重要因素，社會(huì)資本的平均有機(jī)構(gòu)成則是影響平均利潤(rùn)率的重要因素。在剩余價(jià)值率不變的條件下，資本有機(jī)構(gòu)成高，則同量的資本推動(dòng)的活勞動(dòng)少，利潤(rùn)率就低；相反，利潤(rùn)率就高。而資本有機(jī)構(gòu)成的變化趨勢(shì)又是不斷提高的。在資本主義制度下，由于各個(gè)資本家為追逐超額利潤(rùn)和在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，不斷改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和勞動(dòng)組織，必然促進(jìn)整個(gè)部門的資本有機(jī)構(gòu)成提高。而各個(gè)部門資本有機(jī)構(gòu)成提高的結(jié)果，必然導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)資本的平均有機(jī)構(gòu)成提高。這樣，在剩余價(jià)值率不變甚至提高的情

37、況下，平均利潤(rùn)率必然會(huì)趨于下降，形成平均利潤(rùn)率下降趨勢(shì)規(guī)律。在資本主義條件下，平均利潤(rùn)率的下降不是一個(gè)理論上的假設(shè)，而是資本主義發(fā)展的一個(gè)實(shí)際趨勢(shì)，它是有與資本主義生產(chǎn)的本質(zhì)相聯(lián)系的客觀必然性，是與資本家提高資本的增殖程度的愿望相反的客觀規(guī)律。 平均利潤(rùn)率的下降，并不意味著工人所受剝削程度的減輕和剩余價(jià)值率的降低。剩余價(jià)值率是影響利潤(rùn)率的一個(gè)重要因素，但不是唯一因素，影響利潤(rùn)率的還有資本有機(jī)構(gòu)成和資本周轉(zhuǎn)速度等因素，即使在剩余價(jià)值率不變甚至提高的情況下，由于資本有機(jī)構(gòu)成的提高或資本周轉(zhuǎn)速度的減慢，也可導(dǎo)致平均利潤(rùn)率的下降。 平均利潤(rùn)率的下降也不意味著社會(huì)資本占有的利潤(rùn)量絕對(duì)減少。平均利潤(rùn)量的多

38、少，取決于兩個(gè)因素，一是平均利潤(rùn)率的高低，二是資本量的多少。只要可變資本的絕對(duì)數(shù)量從而勞動(dòng)力的絕對(duì)數(shù)量沒有減少，利潤(rùn)量是不會(huì)減少的。平均利潤(rùn)率的下降，并不是可變資本量絕對(duì)減少的結(jié)果，而是由于同量的勞動(dòng)力使用了更多的生產(chǎn)資料，從而使不變資本增加，可變資本相對(duì)減少所造成的。在資本主義生產(chǎn)和資本積累的發(fā)展過程中，隨著社會(huì)總資本的增加，可變資本總量也在增加，所以，即使利潤(rùn)率下降，利潤(rùn)量仍然是增加的。 （二）阻礙平均利潤(rùn)率下降的因素 在資本主義生產(chǎn)發(fā)展過程中，雖然勞動(dòng)生產(chǎn)率和資本有機(jī)構(gòu)成提高的相當(dāng)快，特別是在產(chǎn)業(yè)革命以后，機(jī)器的普遍應(yīng)用，資本有機(jī)構(gòu)成提高的更快。但平均利潤(rùn)率的下降卻比較緩慢，這是因?yàn)橛幸?/p>

39、系列因素在阻礙著利潤(rùn)率的下降。這些因素主要有： 第一，剝削程度的提高。這包括通過絕對(duì)剩余價(jià)值生產(chǎn)，特別是相對(duì)剩余價(jià)值生產(chǎn)的方法，不斷提高剩余價(jià)值率，從而延緩利潤(rùn)率的下降。 第二，不變資本各要素變得便宜。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的不斷提高，機(jī)器設(shè)備和原材料等生產(chǎn)資料的價(jià)值不斷降低，從而使資本有機(jī)構(gòu)成的提高放慢，這也可以阻礙利潤(rùn)率的下降。 第三，相對(duì)過剩人口的存在和增加。這就造成勞動(dòng)力商品經(jīng)常處于供過于求的狀態(tài)，從而使資本家把工資壓低到勞動(dòng)力價(jià)值以下。同時(shí)，工資的下降又給資本家利用更多的廉價(jià)勞動(dòng)力提供了有利條件，使某些部門的可變資本所占比重提高，從而可以增加剩余價(jià)值量，這也會(huì)阻礙利潤(rùn)率的

40、下降。 第四，股份資本的增加。因?yàn)楣煞葙Y本并不要求獲得平均利潤(rùn)，它只憑股票取得一定股息，而股息一般是小于平均利潤(rùn)的。這種股份資本只取得較小的利潤(rùn)率的情況，對(duì)平均利潤(rùn)率的下降過程，也起到了某種延緩的作用。 第五，對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。資本家可以利用對(duì)外貿(mào)易，廉價(jià)輸入原材料，高價(jià)輸出制成品，以增大剩余價(jià)值。同時(shí)，資本家還可向外國(guó)進(jìn)行直接投資，以取得高額利潤(rùn)。所有這些，都可以阻礙本國(guó)平均利潤(rùn)率的下降。 總之，上述因素在一定時(shí)期內(nèi)都能夠使利潤(rùn)率有某種程度的提高，從而可以阻礙、延緩或部分抵消平均利潤(rùn)率的下降，減緩了它的下降程度和下降進(jìn)程，因而使平均利潤(rùn)率下降規(guī)律只具有一種趨勢(shì)的性質(zhì)。但是，上述的各種因素都不能

41、取消這一規(guī)律。正如馬克思指出的：“一般說來，我們已經(jīng)看到，引起一般利潤(rùn)率下降的同一些原因，又會(huì)產(chǎn)生反作用，阻礙、延緩并且部分地抵消這種下降。這些原因不會(huì)取消這個(gè)規(guī)律，但是會(huì)減弱它的作用。否則，不能理解的就不是一般利潤(rùn)率的下降，反而是這種下降的相對(duì)緩慢了。所以，這個(gè)規(guī)律只是作為一種趨勢(shì)發(fā)生作用；它的作用，只有在一定情況下，并且經(jīng)過一個(gè)長(zhǎng)時(shí)期，才會(huì)清楚地顯示出來?！?馬克思：資本論，第三卷，266頁(yè)，北京，人民出版社，1975。 第二節(jié) 商業(yè)資本和商業(yè)利潤(rùn) 在資本主義社會(huì)中，資本首先表現(xiàn)為產(chǎn)業(yè)資本形式。在產(chǎn)業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)過程中，會(huì)分離出商業(yè)資本的職能形式，由于產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本都是獨(dú)立完成資本的某種

42、職能，因此稱為職能資本。本節(jié)著重考察資本的具體形式商業(yè)資本，剩余價(jià)值的具體形式商業(yè)利潤(rùn)。通過分析，掌握商業(yè)資本的職能和作用、商業(yè)利潤(rùn)的來源、商業(yè)流通費(fèi)用及其補(bǔ)償以及商業(yè)資本家怎樣剝削商業(yè)工人等問題。 一、 商業(yè)資本 （一）商業(yè)資本的形成 商業(yè)資本也叫商人資本，它與生息資本一樣，都是比產(chǎn)業(yè)資本更古老的資本形態(tài)。早在奴隸社會(huì)初期，隨著第三次社會(huì)大分工的產(chǎn)生，出現(xiàn)了一些專門從事商品買賣的商人階層，他們掌握了一批貨幣財(cái)富，形成了早期的商人資本。在封建社會(huì)，商人資本的實(shí)力進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)封建國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和政治產(chǎn)生過重要影響。但是，資本主義社會(huì)以前的商人資本和資本主義的商業(yè)資本是有區(qū)別的，主要表現(xiàn)在：第一，產(chǎn)

43、生的經(jīng)濟(jì)條件不同。前者產(chǎn)生的條件是簡(jiǎn)單商品經(jīng)濟(jì)，而后者則是以資本主義商品生產(chǎn)為基礎(chǔ)的。第二，在社會(huì)中的地位不同。前者不僅統(tǒng)治著商業(yè)，而且統(tǒng)治著產(chǎn)業(yè)，而后者則是從屬于產(chǎn)業(yè)資本的。第三，活動(dòng)范圍和職能不同。前者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)局限于簡(jiǎn)單商品流通領(lǐng)域，為買賣雙方的直接消費(fèi)服務(wù)，而后者則活動(dòng)于資本的流通領(lǐng)域，為產(chǎn)業(yè)資本家生產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值服務(wù)。第四，獲取利潤(rùn)的方式和體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。前者是依靠賤買貴賣的不等價(jià)交換和其他商業(yè)欺詐手段獲取商業(yè)利潤(rùn)，一方面占有小生產(chǎn)者的勞動(dòng)產(chǎn)品，另一方面占有奴隸主、封建主剝奪來的一部分剩余產(chǎn)品，而后者則是通過平均利潤(rùn)率和產(chǎn)業(yè)資本共同瓜分雇傭工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值，獲取商業(yè)利潤(rùn)。 要

44、正確把握資本主義的商業(yè)資本的性質(zhì)，必須把它和古老的商業(yè)資本區(qū)分開來。下面我們集中考察資本主義的商業(yè)資本的形成及其職能、作用等問題。 在資本循環(huán)過程的分析中，我們假定產(chǎn)業(yè)資本依次采取的三種職能形態(tài)，全部由產(chǎn)業(yè)資本家獨(dú)立完成。這種假定大體符合資本主義發(fā)展初期的實(shí)際情況。那時(shí)生產(chǎn)規(guī)模較小，市場(chǎng)范圍也不大，產(chǎn)業(yè)資本家通常自己購(gòu)買生產(chǎn)資料，自己推銷產(chǎn)品，前店后場(chǎng)是基本形式。但是，隨著資本主義的發(fā)展，商品資本的職能就逐漸從產(chǎn)業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)中分離出來，獨(dú)立化為商業(yè)資本的職能。 商品資本的職能從產(chǎn)業(yè)資本運(yùn)動(dòng)中分離出來并轉(zhuǎn)化為商業(yè)資本的職能有其必要性和可能性。首先，從分離的必要性看，隨著生產(chǎn)的迅速發(fā)展和市場(chǎng)的日益

45、擴(kuò)大，流通中的商品資本大大增加，流通的時(shí)間也大大延長(zhǎng)。產(chǎn)業(yè)資本家兼營(yíng)商業(yè)，自產(chǎn)自銷，困難越來越多。他們必須增加流通中的資本，建立龐大的商業(yè)機(jī)構(gòu)，這就會(huì)相對(duì)地或絕對(duì)地削弱了他們的生產(chǎn)資本，還可能由于商業(yè)經(jīng)營(yíng)不善而影響周轉(zhuǎn)，這些都不利于產(chǎn)業(yè)資本家獲取更多的剩余價(jià)值。于是，在客觀上就要求把推銷商品的業(yè)務(wù)交給專門的商業(yè)資本家去完成。適應(yīng)這種需要，產(chǎn)業(yè)資本家中分離出一部分人，專門經(jīng)商，還有一部分新起的資本家，直接投資商業(yè)，進(jìn)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。其次，從分離的可能性看，一方面，在產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)過程中，商品資本的職能是實(shí)現(xiàn)已經(jīng)生產(chǎn)出來的商品的價(jià)值和剩余價(jià)值，本來就不同于貨幣資本和生產(chǎn)資本的職能，這就有可能在資本家之

46、間實(shí)行分工。產(chǎn)業(yè)資本家主要從事商品生產(chǎn)，榨取剩余價(jià)值，而由商業(yè)資本家去完成商品資本的職能，專門從事商品買賣，實(shí)現(xiàn)商品的全部?jī)r(jià)值。另一方面，從社會(huì)總資本來看，總有一部分資本經(jīng)常處于流通領(lǐng)域，執(zhí)行商品買賣的職能，它們同生產(chǎn)資本并存，具有相對(duì)獨(dú)立性，因而商品資本有可能從產(chǎn)業(yè)資本中分離和獨(dú)立出來，成為商業(yè)資本。 由此可見，商業(yè)資本是產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中的商品資本的轉(zhuǎn)化形式，是產(chǎn)業(yè)資本的獨(dú)立部分，是專門在流通領(lǐng)域中發(fā)揮作用的職能資本。 商品資本要轉(zhuǎn)化為商業(yè)資本，必須具備兩個(gè)條件：第一，商品資本中包含的價(jià)值和剩余價(jià)值的最終實(shí)現(xiàn)和與此相應(yīng)的使用價(jià)值進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域，不再由產(chǎn)業(yè)資本家兼營(yíng)，而是由商業(yè)資本家專門擔(dān)任，在產(chǎn)

47、業(yè)資本家和商業(yè)資本家之間形成一種特殊的社會(huì)分工。第二，商業(yè)資本家必須有自己獨(dú)立的投資，以便用這個(gè)資本，不斷地向產(chǎn)業(yè)資本家購(gòu)買商品，并把商品賣出去，獲得更多的貨幣，從中賺取商業(yè)利潤(rùn)。有了獨(dú)立的投資，商業(yè)資本才有自己獨(dú)立的運(yùn)動(dòng)形式，即：。 （二）商業(yè)資本的職能 商業(yè)資本既然是產(chǎn)業(yè)資本中商品資本的獨(dú)立化，所以，商業(yè)資本的職能實(shí)質(zhì)上就是商品資本的職能，即推銷商品，實(shí)現(xiàn)商品中的價(jià)值和剩余價(jià)值。 商業(yè)資本和商品資本的職能盡管在本質(zhì)上是相同的，但也存在一些區(qū)別。主要表現(xiàn)在：第一，商品資本的職能是產(chǎn)業(yè)資本家兼做的，是其執(zhí)行的三種職能中的一種，而商業(yè)資本的職能是商業(yè)資本家獨(dú)立執(zhí)行的，是商業(yè)資本家執(zhí)行的唯一職能。

48、第二，商品資本的實(shí)現(xiàn)，只需要一個(gè)出售階段：；而商業(yè)資本的職能的實(shí)現(xiàn)需要兩個(gè)階段：購(gòu)買階段和出售階段，即。這就是說，在第一階段，當(dāng)商業(yè)資本家向產(chǎn)業(yè)資本家購(gòu)買商品以后，對(duì)于產(chǎn)業(yè)資本家來說，他的商品資本已經(jīng)轉(zhuǎn)化為貨幣資本，商品資本的職能已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了。但對(duì)于商業(yè)資本家或整個(gè)社會(huì)來說，商品仍停留在流通領(lǐng)域，其價(jià)值并沒有真正實(shí)現(xiàn)。只有當(dāng)商業(yè)資本家把商品賣給消費(fèi)者以后，商品的價(jià)值和剩余價(jià)值才最終實(shí)現(xiàn)，從而商品資本的職能也才真正完成。 （三）商業(yè)資本的作用 商業(yè)資本成為一種獨(dú)立的資本形式，對(duì)產(chǎn)業(yè)資本以至整個(gè)社會(huì)總資本的運(yùn)動(dòng)具有十分重要的促進(jìn)作用。具體表現(xiàn)在： 第一，相對(duì)節(jié)省了流通資本，相應(yīng)增加了生產(chǎn)資本。商業(yè)資

49、本和產(chǎn)業(yè)資本的分工，使商業(yè)事務(wù)專門化，商業(yè)資本家投在商品買賣和償付商業(yè)事務(wù)開支方面的資本，比原來由許多產(chǎn)業(yè)資本家分散經(jīng)營(yíng)所需要的流通資本總和要少。從整個(gè)社會(huì)范圍來看，就會(huì)相對(duì)節(jié)省用于流通領(lǐng)域中的資本，而相應(yīng)增加用于生產(chǎn)領(lǐng)域的資本，有利于促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展。 第二，有利于產(chǎn)業(yè)資本家集中精力從事生產(chǎn)活動(dòng)，增加利潤(rùn)總額。由于商業(yè)資本家專門經(jīng)營(yíng)商品的銷售業(yè)務(wù)，產(chǎn)業(yè)資本家便能集中精力從事生產(chǎn)活動(dòng)，而剩余價(jià)值是雇傭工人在生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的，顯然這樣可以增加利潤(rùn)總額。 第三，加速了產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)。一個(gè)商業(yè)資本家，不僅可以為同一部門的幾個(gè)產(chǎn)業(yè)資本家推銷商品，而且可以為不同部門的許多產(chǎn)業(yè)資本家推銷商品，這樣，商業(yè)資本的

50、周轉(zhuǎn)速度就不受個(gè)別產(chǎn)業(yè)資本周轉(zhuǎn)的限制，它可以在產(chǎn)業(yè)資本的一次周轉(zhuǎn)時(shí)間內(nèi)，完成若干次周轉(zhuǎn)，從整個(gè)社會(huì)的范圍來看，就可以加速各部門產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)。 第四，加快了商品的流通速度。商人專門經(jīng)營(yíng)商業(yè)，熟悉市場(chǎng)銷售情況和商品流通渠道，了解消費(fèi)者的需求和各種復(fù)雜的銷售條件，這樣，比起過去由產(chǎn)業(yè)資本家直接向消費(fèi)者銷售商品脫手要快些，從而縮短了商品停留在流通領(lǐng)域的時(shí)間，加快了商品流通的速度。 當(dāng)然，我們也應(yīng)看到，商業(yè)資本在帶來這些積極作用的同時(shí)，又在不同方面產(chǎn)生消極影響： 第一，獨(dú)立化的商業(yè)資本可能拉大生產(chǎn)與消費(fèi)的距離，造成虛假需求和商業(yè)投機(jī)，從而加深資本主義生產(chǎn)與消費(fèi)之間的矛盾，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。 第二，如

51、果商業(yè)資本的數(shù)量超過社會(huì)必要的比例時(shí)，會(huì)使商業(yè)資本在全社會(huì)范圍內(nèi)占用過多，使商業(yè)機(jī)構(gòu)龐大，商業(yè)環(huán)節(jié)增多，非正常商品儲(chǔ)備增加，等等，從而延緩社會(huì)資本的周轉(zhuǎn)速度，降低利潤(rùn)率，阻礙生產(chǎn)的發(fā)展。 二、商業(yè)利潤(rùn)及其來源 商業(yè)資本家投資于商業(yè)和產(chǎn)業(yè)資本家投資于產(chǎn)業(yè)一樣，其目的都是為了獲取利潤(rùn)。但商業(yè)資本是在流通領(lǐng)域活動(dòng)的，如果把流通領(lǐng)域中包裝、保管、運(yùn)輸?shù)壬a(chǎn)性活動(dòng)排除在外，那么，商業(yè)資本的全部活動(dòng)只是實(shí)現(xiàn)商品的價(jià)值和剩余價(jià)值，屬于純粹流通過程，而純粹的流通過程是不創(chuàng)造任何價(jià)值和剩余價(jià)值的，所以，商業(yè)資本家所獲得的利潤(rùn)即商業(yè)利潤(rùn)不是來源于純粹的商品買賣。 從表面上看，商業(yè)利潤(rùn)來自流通領(lǐng)域中商品售賣價(jià)格和購(gòu)

52、買價(jià)格的差額。但是，售賣價(jià)格高于購(gòu)買價(jià)格只說明商業(yè)資本家是從這個(gè)差額中取得利潤(rùn)的，還不能說明商業(yè)利潤(rùn)的真正來源。其實(shí)，任何利潤(rùn)歸根結(jié)底都是產(chǎn)業(yè)工人在生產(chǎn)中所創(chuàng)造的剩余價(jià)值。商業(yè)利潤(rùn)就是產(chǎn)業(yè)資本家從工人身上榨取的并轉(zhuǎn)讓給商業(yè)資本家的一部分剩余價(jià)值。產(chǎn)業(yè)資本家為什么要轉(zhuǎn)讓又怎樣轉(zhuǎn)讓這一部分剩余價(jià)值呢？由于商業(yè)資本家運(yùn)用自己的資本為產(chǎn)業(yè)資本家推銷商品，產(chǎn)業(yè)資本的一部分職能即商品資本的職能，已由商業(yè)資本來完成，因此產(chǎn)業(yè)資本家就不能獨(dú)占全部剩余價(jià)值，而必須把一部分剩余價(jià)值轉(zhuǎn)讓給商業(yè)資本家。這樣做，對(duì)產(chǎn)業(yè)資本家也是有利的。因?yàn)槿绻麤]有商業(yè)資本家專門從事商業(yè)買賣活動(dòng)，則產(chǎn)業(yè)資本家就必須增加預(yù)付資本，或縮小生

53、產(chǎn)規(guī)模，抽出一部分資本來兼營(yíng)商業(yè)，這樣必然會(huì)使產(chǎn)業(yè)資本家獲得的利潤(rùn)減少。而由于有商業(yè)資本家專門經(jīng)營(yíng)商業(yè)，不僅可以大大節(jié)省了產(chǎn)業(yè)資本家投在流通領(lǐng)域的資本，而且可以擴(kuò)大商品銷售市場(chǎng)，加快商品流通，減少了他在利潤(rùn)上的損失，所以，產(chǎn)業(yè)資本家愿意做這種的轉(zhuǎn)讓。這種轉(zhuǎn)讓是通過前面所說的價(jià)格差額的形式來實(shí)現(xiàn)的。產(chǎn)業(yè)資本家按照低于生產(chǎn)價(jià)格的價(jià)格把商品賣給商業(yè)資本家，商業(yè)資本家再按照生產(chǎn)價(jià)格把商品賣給消費(fèi)者。這里，商品的最終售賣價(jià)格同商品的生產(chǎn)價(jià)格相一致，但卻高于商業(yè)資本家進(jìn)貨時(shí)付出的購(gòu)買價(jià)格，這就出現(xiàn)了一個(gè)價(jià)格差額，這個(gè)價(jià)格差額形成商業(yè)利潤(rùn)，這個(gè)利潤(rùn)也就是產(chǎn)業(yè)資本家轉(zhuǎn)讓給商業(yè)資本家的那一部分剩余價(jià)值。馬克思指

54、出：“商人的出售價(jià)格之所以高于購(gòu)買價(jià)格，并不是因?yàn)槌鍪蹆r(jià)格高于總價(jià)值，而是因?yàn)橘?gòu)買價(jià)格低于總價(jià)值?！?馬克思：資本論，第三卷，319頁(yè)，北京，人民出版社，1975。產(chǎn)業(yè)資本家必須通過價(jià)格差額的形式轉(zhuǎn)讓一部分剩余價(jià)值，那么轉(zhuǎn)讓那部分剩余價(jià)值有多少呢？商業(yè)資本作為獨(dú)立的職能資本在流通領(lǐng)域活動(dòng)，它不僅要獲得利潤(rùn)，而且要獲得和同量產(chǎn)業(yè)資本相當(dāng)?shù)钠骄麧?rùn)。舉例來說，假定整個(gè)社會(huì)一年中墊付的產(chǎn)業(yè)資本總額是720c+180v900（假設(shè)以億元為單位），剩余價(jià)值率是100，不變資本的價(jià)值全部轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去。那么，這一年生產(chǎn)的商品價(jià)值總額（生產(chǎn)價(jià)格總額）就是720c+180v180m 180 m1080，其中剩

55、余價(jià)值是180，則平均利潤(rùn)率 = 20。 720c+180v 當(dāng)然，為了銷售這些商品，流通中需要有一定的商業(yè)資本，假如是100億元，這樣，社會(huì)總資本就增加為900 1001000。由于商業(yè)部門雖不創(chuàng)造價(jià)值和剩余價(jià)值，但要參與剩余價(jià)值的分配，180的剩余價(jià)值，就必須在1000社會(huì)總資本之間平均分配，使平均利潤(rùn)率降低為180/（900100）18。按照這個(gè)平均利潤(rùn)率，產(chǎn)業(yè)資本家得到900´18162的產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)，而商業(yè)資本家則應(yīng)該得到100´1818的商業(yè)利潤(rùn)（用h表示）。所以，產(chǎn)業(yè)資本家實(shí)際上是按照720c+180v 162 p 1062的價(jià)格，把商品賣給商業(yè)資本家，而商業(yè)資本家則按照1062 p18 h1080的生產(chǎn)價(jià)格賣給消費(fèi)者。由此可見，商業(yè)資本家按照生產(chǎn)價(jià)格出售商品，就可以從售賣價(jià)格和購(gòu)買價(jià)格的差額中獲得平均利潤(rùn)。商業(yè)資本參加剩余價(jià)值的分配后，生產(chǎn)價(jià)格成本價(jià)格平均利潤(rùn)的組成發(fā)生了變化，更加具體化為：生產(chǎn)價(jià)格成本價(jià)格（k）產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)（p）商業(yè)利潤(rùn)（h）。 由此可見，商業(yè)利潤(rùn)不過是商業(yè)資本家從產(chǎn)業(yè)資本家剝削來的剩余價(jià)值中所瓜分到的那一部分剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，它體現(xiàn)了商業(yè)資本家和產(chǎn)業(yè)資本家共同瓜分剩余價(jià)值和共同剝削無產(chǎn)階級(jí)的關(guān)系。以上分析的是商業(yè)利潤(rùn)的基本來源，在資本主義的現(xiàn)實(shí)生活中