財(cái)務(wù)報(bào)銷制度范例(doc 3頁)

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。 第一條 根據(jù)公司實(shí)際工作情況,暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五,請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。 第二條 發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí),填制“申請(qǐng)報(bào)告單”及“借款單”,其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。 第三條 各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷,否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷,財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清,后帳不立”的原則。 第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定： 1、 為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間,暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。 2、 對(duì)于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷

2、。 3、 每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由,并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”,特別是事由一定要寫清楚。 4、 每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷加班出租車費(fèi)用,以打卡時(shí)間為準(zhǔn),節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請(qǐng)）,每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納,出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。 5、 公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。 6、 日常辦公需要外出時(shí),在沒有公務(wù)車可以提供的情況下,須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明,并于事前申請(qǐng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后,可以乘坐市內(nèi)交通工具。 第五條 通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷上月費(fèi)

3、用,發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用,發(fā)票金額不作限制,按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。 第六條 正常工作日加班至晚7點(diǎn)半之后可享受免費(fèi)晚餐,每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳,餐費(fèi)報(bào)銷細(xì)則如下： 1、 用餐人員需在餐廳提供的兩聯(lián)餐單上簽字確認(rèn),兩聯(lián)都要簽署其姓名（注：不能只簽署部門名稱）； 2、 餐廳將兩聯(lián)餐單中粉色聯(lián)交于用餐簽字人,用餐簽字人于次日將此單交于財(cái)務(wù)部（此單上必須注明用餐人員詳細(xì)名單,財(cái)務(wù)部以此核算用餐標(biāo)準(zhǔn)）； 3、 總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí),需在餐單上注明經(jīng)手人； 4、 凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者,用餐費(fèi)用自理。 第七條 內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出,每個(gè)部門都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算

4、,在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出,但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部門負(fù)責(zé)購買的支出。 第八條 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),支出根據(jù)后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單,并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行： 1、 根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待,二是業(yè)務(wù)招待。 辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員,在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi),這種招待以工作餐的方式發(fā)生,每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。l 業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待,這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出,支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。l 2、 根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)

5、準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待,根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn),招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算,高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。 3、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn),則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。 第九條 差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則,對(duì)于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出,由出差人員自理。 1、 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等）,出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。 2、 出差人員事先填寫“借款單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明

6、并需要總裁確認(rèn)）,經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見,主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。 3、 公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。 4、 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 5、 職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)貼。 6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí),應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。 7、 出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的,可購買硬臥票；未乘硬臥者,可按購票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。 8、 出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的

7、線路乘坐車船,不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤。 9、 員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市）,此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。 10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。 一般城市普通員工：?jiǎn)稳?50元/天,多人250元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?50元/天,多人350元/2人/天；l 特殊城市普通員工：?jiǎn)稳?200元/天,多人 300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?250元/天,多人 400元/2人/天。l 如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷

8、。l 11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用,并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 12、如長(zhǎng)期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者,生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn),一般城市按照30元/天,特殊城市按照40元/天執(zhí)行,其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。 第十條 外出人員的臨時(shí)性支出,要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系,并得到同意后,方可支出。 第十一條 對(duì)于支出金額在2000元以上的,要提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便備款。 第十二條 支出金額在1000元以上的費(fèi)用,無特殊情況下,必須以支票的形式支付。 第十三條 報(bào)銷金額在1000元以上的,如本人

9、沒有要求支付現(xiàn)金的情況下,財(cái)務(wù)部將把此報(bào)銷款項(xiàng)直接匯入該報(bào)銷人帳戶。 第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的根據(jù),下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷： 1、 內(nèi)容填寫不全,字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)； 2、 無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)； 3、 數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)； 4、 名稱必須寫全稱,即：華源潤(rùn)通（北京）科技有限公司。 第十五條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫,否則視為無效票據(jù)。 第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下： 1、 部門員工發(fā)生費(fèi)用,由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。 2、 部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用,由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤,交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。 3、 主管副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用