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精品企業(yè)支票管理制度一、支票保存1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支 憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn) 出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用， 不準(zhǔn)將支票交收款單位 代簽。二、支票的領(lǐng)用1、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注 銷(xiāo)日期。2 、支票簽發(fā)一律記名，領(lǐng)用支票時(shí)，須憑“支票領(lǐng)用單” ，經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、 用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。3、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠(yuǎn)期支票，如 確實(shí)需要，應(yīng)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員 負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，由出納員核對(duì)是否準(zhǔn)確。4、凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。5、因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。三、支票報(bào)銷(xiāo)精品1、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)應(yīng)發(fā)票齊全，支票號(hào)填寫(xiě) 準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒(méi)支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，支票領(lǐng)用 人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。2、支票付款后憑支票存根，出納員統(tǒng)一編制憑證，登記賬簿。四、支票丟失與作廢1 、支票丟失應(yīng)立即向開(kāi)戶銀行辦理掛失手續(xù)， 同時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、 董事長(zhǎng)報(bào)告。2 、對(duì)已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起，加蓋“作

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