瑞典美德日的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及對(duì)我國的啟示

1、瑞典 美 德 日的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及對(duì)我國的啟示（上）2016-03-01摘要：目前，世界各國都在關(guān)注人口老齡化問題。隨著各個(gè)國家的人口老齡化程度日益加深，大量出現(xiàn)的老年人口對(duì)各國自身都在不同的程度上提出了一定的挑戰(zhàn)。為了解決這個(gè)問題，各國都在結(jié)合自身實(shí)際的基礎(chǔ)上，制定了不同模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國擁有龐大的人口基數(shù)，在國家人口政策的干預(yù)下，我國的人口結(jié)構(gòu)迅速轉(zhuǎn)變，也加入了人口老齡化國家的行列。我國由于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立時(shí)間比較晚，存在著許多問題。文章通過分析對(duì)比瑞（典）、美、德、日的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并且結(jié)合我國實(shí)際，探討?zhàn)B老保險(xiǎn)制度的完善方式。關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，人口老齡化，社會(huì)保

2、險(xiǎn)我國是個(gè)人口大國，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不僅是解決老年人老有所養(yǎng)的基本民生問題，而且是涉及我國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重大發(fā)展問題。我國人口基數(shù)大，是世界上人口最多的幾個(gè)國家之一，人口老齡化具有數(shù)量大、規(guī)模廣、速度快的特點(diǎn)。國際上通常把65歲以上人口占總?cè)丝诒戎爻^7%的國家或地區(qū)列入老齡化國家。30多年的時(shí)間，我國的這一比重從1982年的4.91%到現(xiàn)在上升到接近10%。而且根據(jù)中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心的預(yù)測，再過15年，也就是2030年，我國65歲以上老人占全國總?cè)丝诘谋戎貙⑦_(dá)到18.2%。如此巨大的人口老齡化壓力，考驗(yàn)著我國政府規(guī)劃養(yǎng)老的能力。養(yǎng)老不是僅僅滿足老年人的基本生活，還需要考慮老年人的心理需求和醫(yī)

3、學(xué)、專業(yè)護(hù)理服務(wù)等等。未來養(yǎng)老的發(fā)展不能局限于政府或者家庭方面的承擔(dān)，還需要使養(yǎng)老走向社會(huì)化，鼓勵(lì)社會(huì)機(jī)構(gòu)、企業(yè)等等參與到養(yǎng)老服務(wù)隊(duì)伍中來。經(jīng)過60多年的努力和發(fā)展，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然取得了一定的成績，但也存在著許多問題。面對(duì)日益增大的人口老齡化壓力，迫切需要改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以下四個(gè)發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為此提供了很好的經(jīng)驗(yàn)。一、瑞（典）、美、德、日的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（一）瑞典養(yǎng)老保險(xiǎn)制度瑞典作為“北歐五國”之一，素有“福利國家櫥窗”之稱，它的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是其社會(huì)福利制度的一個(gè)重要構(gòu)成部分。在20世紀(jì)80年代初到90年代中后期，由于繳費(fèi)額與養(yǎng)老金津貼標(biāo)準(zhǔn)之間不直接對(duì)等，并且國民提前退休現(xiàn)象增多，造

4、成瑞典的勞動(dòng)力供給下降，這些都導(dǎo)致了國家養(yǎng)老金不足。為了解決這個(gè)問題，瑞典政府采取了兩個(gè)措施：建立退休引導(dǎo)機(jī)制和自動(dòng)平衡機(jī)制。一是退休引導(dǎo)機(jī)制。它是把退休年齡和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)掛鉤聯(lián)系起來，通過獎(jiǎng)勵(lì)來激勵(lì)居民延遲退休。具體規(guī)定是：公民年齡在61到70歲是可選擇的退休年齡時(shí)間段，其中法定退休年齡是65歲，每提前一個(gè)月退休要扣減0.5%的養(yǎng)老金，同時(shí)每延遲一個(gè)月則可以增加0.7%的養(yǎng)老金。二是自動(dòng)平衡機(jī)制。即名義賬戶每年記賬利率的確定，取決于近3年的社會(huì)平均工資增長率，和上一年度通貨膨脹率。這樣做是為了使個(gè)人賬戶累積總額能夠反映周期內(nèi)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r并且處于自動(dòng)平衡狀態(tài)。瑞典的新養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在20

5、01年正式實(shí)施。新制度包含三種類型面向三種人群：一是國民年金，該部分的資金主要來源于國家稅收，主要是面向無收入或低收入的弱勢人群。凡是在瑞典居住期滿40年者，且年滿65周歲，均可以每年領(lǐng)取7萬克朗的稅前養(yǎng)老金；而居住不滿40年的公民，還可以按每年1/40的比例遞減。二是收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金，一般是由雇主和雇員共同承擔(dān)的，他們按照工資總額和繳費(fèi)工資各繳納9.25%。在瑞典新養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，這部分兩部分組成：名義賬戶和實(shí)賬積累。名義賬戶是由社會(huì)保險(xiǎn)管理局負(fù)責(zé)的，將繳費(fèi)資金的16%計(jì)入?yún)⒈Ｈ速~戶，由公共投資基金對(duì)其進(jìn)行管理運(yùn)營，這個(gè)賬戶用作個(gè)人在退休時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老金，其在財(cái)務(wù)模式上是實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制；此外，實(shí)賬

6、積累部分，則由養(yǎng)老基金管理局將繳費(fèi)的2.5%劃出，然后投資到私人基金公司以及共同基金公司來進(jìn)行運(yùn)營，努力實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。三是職業(yè)年金，即面向在職居民的養(yǎng)老基金，其中費(fèi)率取決于參保人員的就職行業(yè)和年齡，平均約為工資總額的3%到5%之間，一般是由工會(huì)與企業(yè)管理者共同商定建立的。目前，瑞典國民中的90%以上在職人員都參加了職業(yè)年金，這部分資金的投資運(yùn)營主要是由各私營基金公司負(fù)責(zé)的。當(dāng)前，瑞典不僅恢復(fù)了經(jīng)濟(jì)競爭力，而且它依然是世界上養(yǎng)老保險(xiǎn)最“慷慨”的國家。瑞典的經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度兼顧公平與效率，通過解除國民的后顧之憂，來促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，進(jìn)而能夠讓國民放心大膽地創(chuàng)新、創(chuàng)造，增強(qiáng)社會(huì)活力。（二）美

7、國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度20世紀(jì)30年代，美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開始建立。作為世界上較早建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國家之一，經(jīng)過不斷發(fā)展，美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三大支柱”逐步形成了，包括社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公共部門或雇主出資的養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一支柱是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。該保險(xiǎn)是美國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)，是由政府強(qiáng)制執(zhí)行，以現(xiàn)收現(xiàn)付的模式支付養(yǎng)老金。它覆蓋包括了全美約96%的勞動(dòng)人口，屬于國家的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。美國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)管理部門包括：社會(huì)保障咨詢委員會(huì)、社會(huì)保障局、國內(nèi)稅收局、勞工部、財(cái)政部等。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金主要來源，是雇主與雇員共同繳納的工薪稅，統(tǒng)一由美國國內(nèi)稅收局征收，社?；鹭?fù)責(zé)統(tǒng)一管理及發(fā)放。而

8、自雇人員則需繳納雙倍的工薪稅，這是因?yàn)槠浼嬗泄蛦T和雇主的雙重身份。為了方便人員的流動(dòng)，每一參保人員都有一個(gè)終生社會(huì)保障號(hào)，由美國稅務(wù)部門編制。給付社會(huì)保險(xiǎn)的條件是：退休年齡為62歲以上、有10年以上的繳納社會(huì)保障稅經(jīng)歷，并且積累社保積分要達(dá)到40分以上。第二支柱是公共部門或雇主出資的養(yǎng)老保險(xiǎn)。該保險(xiǎn)包含兩種類型，一是公共部門養(yǎng)老保險(xiǎn)。包括聯(lián)邦政府公務(wù)員的退休金制度，該退休金制度又分文職和軍職雇員，同時(shí)各州和地方政府與聯(lián)邦政府的養(yǎng)老金制度也有所不同，但總體相似。二是企業(yè)部門養(yǎng)老保險(xiǎn)。美國企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)包括了收益確定型和繳費(fèi)確定型。一方面，收益確定型的養(yǎng)老保險(xiǎn)是非強(qiáng)制性的，而且沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，它是建

9、立了一個(gè)共同賬戶，來取代每個(gè)參保人設(shè)立的單獨(dú)賬戶，并且實(shí)行基金積累制。雇員的收益確定性養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶，具體是由雇主出資的，并由雇主負(fù)責(zé)資金運(yùn)作，而且該賬戶養(yǎng)老基金是不隨雇員流動(dòng)的。另一方面，是繳費(fèi)確定型養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中每一位參保者都有自己的獨(dú)立個(gè)人賬戶，由于延遲納稅等稅收優(yōu)惠政策的激勵(lì)，雇主向雇員提供退休金給付，并且該基金還可隨雇員的流動(dòng)而轉(zhuǎn)移。近年來，在美國的所有繳費(fèi)確定型的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中，發(fā)展最快的是401K計(jì)劃。所謂的401K計(jì)劃是一種專門賬戶，該賬戶是企業(yè)為員工設(shè)立的，企業(yè)和員工每月向養(yǎng)老金賬戶，按一定的比例存入資金，同時(shí)企業(yè)還向員工提供證券組合投資計(jì)劃，通常有3、4種不同的類型可供員工選

10、擇。當(dāng)員工退休時(shí)，可以選擇多種方式領(lǐng)取，包括一次性、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)為存款等方式。第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。該養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是以個(gè)人自愿為基礎(chǔ)的，并且以稅收優(yōu)惠政策激勵(lì)，鼓勵(lì)人們進(jìn)行儲(chǔ)蓄來提高個(gè)人養(yǎng)老金收入。個(gè)人出資、個(gè)人管理是該計(jì)劃的顯著特征。它包含三個(gè)方面：一是傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶。該賬戶的資金來源主要通過稅收，征稅模式稱為ETT（即企業(yè)個(gè)人繳費(fèi)環(huán)節(jié)免稅，但是對(duì)企業(yè)年金投資取得的收益和個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金征稅），并且設(shè)置了存款限額。個(gè)人退休賬戶可以由個(gè)人單獨(dú)設(shè)立，或者企業(yè)代為設(shè)立，并且需要第三方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。參保者在滿70.5歲后的第二年4月1日前，可以從賬戶中提取一定款額，其中包括投資收益在內(nèi)，

11、是需要納稅的。二是反向個(gè)人退休賬戶。實(shí)行TEE征稅模式（即僅對(duì)征稅企業(yè)個(gè)人繳費(fèi)環(huán)節(jié)征稅，而對(duì)企業(yè)年金投資取得收益和個(gè)人領(lǐng)取企業(yè)年金免稅），而且滿70.5歲后仍可向個(gè)人退休賬戶投入資金。三是小企業(yè)個(gè)人退休賬戶。該賬戶是雇員每年存款7000美元到個(gè)人退休賬戶，同時(shí)要求雇主按照雇員工資額的3%，或者利潤的2%，提供作為配套繳費(fèi)額。作為參保人員還可享受延遲納稅的優(yōu)惠。在美國，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)。65歲以上老年人收入來源于三方面：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、政府或雇主出資養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)，它們的份額分別為40%、9%、10%。余下的收入則主要來自資產(chǎn)收入（14%）和薪金（25%）。由此可見，聯(lián)

12、邦政府負(fù)責(zé)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在保障個(gè)人基本養(yǎng)老金收入中起著重大作用。美國通過全社會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)責(zé)，以風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)來降低老年貧困率，在一定程度上平衡各階層養(yǎng)老金收入的差距。（三）德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度德國是世界上第一個(gè)向老年人提供幫助的國家（1889年），是現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)源地?，F(xiàn)行“三層次模式”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是于2005年起實(shí)行的。第一層次是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為參保人提供基本的養(yǎng)老保障，具有不可繼承、不可變賣、不可抵押、不可轉(zhuǎn)賬的特征。它包括三個(gè)方面：法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、特定職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中幾乎包括所有被雇傭勞動(dòng)者和特定的獨(dú)立經(jīng)營者的人員都參加法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，除這些職業(yè)之外的其他人也可自

13、愿參保。法定養(yǎng)老金的資金主要來自參保者和其所在企業(yè)與政府的財(cái)政補(bǔ)貼，兩者的所占的比重分別約為75%和25%。第二層次為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，即里斯特養(yǎng)老金和企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中，里斯特養(yǎng)老金的對(duì)象是：公務(wù)員及公職人員、法定養(yǎng)老保險(xiǎn)參與者及其配偶等。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象則是雇員，資金來源可單獨(dú)來自雇主或雇員，也可以由雙方共同承擔(dān)，如果企業(yè)為員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)則可享稅收上的優(yōu)惠。第三層次為個(gè)人自愿養(yǎng)老保險(xiǎn)，它包括個(gè)人存入指定賬戶的本金及利息。三層次模式進(jìn)一步明確了各種養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的地位，是德國從稅收政策角度，對(duì)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行的重新分類和定義。其中，以法定養(yǎng)老保險(xiǎn)作為基礎(chǔ)性的保障，以企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

14、、個(gè)人自愿養(yǎng)老保險(xiǎn)作為補(bǔ)充性保障。如果僅依靠法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，老年人的基本生活也可以得到充足的保障。在德國，繳納養(yǎng)老金包括三部分：法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人自愿養(yǎng)老保險(xiǎn)。這三個(gè)方面所占份額分別約為70%、20%和10%。近期，德國政府希望能通過“三層次模式”，提高個(gè)人自愿養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付的份額，近期目標(biāo)是15%，中遠(yuǎn)期希望能夠達(dá)到25%-30%?！叭龑哟文Ｊ健钡酿B(yǎng)老保險(xiǎn)制度調(diào)動(dòng)了企業(yè)和個(gè)人參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，這項(xiàng)舉措減輕了德國人口老齡化的壓力。   （四）日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度自20世紀(jì)50年代起日本就逐步建立起了較完善的社會(huì)保障制度，其中的一個(gè)重要組成部分是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

15、其后為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和人口的變化，日本不斷的改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。    日本現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括了三個(gè)層次：國民養(yǎng)老保險(xiǎn)、共濟(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和厚生養(yǎng)老保險(xiǎn)、其他可選擇的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一層次是國民養(yǎng)老保險(xiǎn)。它的資金來源于個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)和國家財(cái)政補(bǔ)貼，國家規(guī)定20歲至60的日本公民都必須參加，繳費(fèi)的最低年限為25年，繳費(fèi)滿40年才能領(lǐng)取全額養(yǎng)老金。一般公民在65歲領(lǐng)取國民養(yǎng)老保險(xiǎn)，但也可以在60至70歲之間提前或者延遲領(lǐng)取，不過和瑞典一樣，如果提前領(lǐng)取則國民養(yǎng)老保險(xiǎn)金額，將受到每月減少0.5%金額的限制，而每延遲一個(gè)月領(lǐng)取，則增加0.7%的金額。第二層次是共濟(jì)養(yǎng)老

16、保險(xiǎn)和厚生養(yǎng)老保險(xiǎn)。這兩者均與收入關(guān)聯(lián)，資金由企業(yè)和個(gè)人對(duì)半分擔(dān)。其中，共濟(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是面向私營學(xué)校的教員和公務(wù)員，厚生養(yǎng)老保險(xiǎn)則是面向私營企業(yè)的職員。國家規(guī)定，雇員5人以上且從事適用工種的企業(yè)和雇員1人以上的法人事務(wù)所都必須強(qiáng)制參加厚生養(yǎng)老保險(xiǎn)。第三個(gè)層次則是其他可選擇的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，例如國民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等。目前，第一和第二層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)稱為公共養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府負(fù)責(zé)管理。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金是由日本年金局（JPS）管理的。該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與公共養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)，采取董事長負(fù)責(zé)制，為公立法人機(jī)構(gòu)。年金局采取垂直管理的方式，根據(jù)市町村三級(jí)來進(jìn)行管理，為居民提供了全面的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理服務(wù)。與此同時(shí)，日

17、本通過“物價(jià)變動(dòng)”機(jī)制，有效地預(yù)防了養(yǎng)老保險(xiǎn)資金實(shí)質(zhì)價(jià)值的減少。即養(yǎng)老保險(xiǎn)額度將隨著物價(jià)上漲而提高。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制，納入國家預(yù)算范疇。日本在應(yīng)對(duì)“超級(jí)老齡社會(huì)”中，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度功不可沒。2011年日本的老年人口（65歲以上）接近3000萬，占全國人口比重高達(dá)23.3%。當(dāng)年日本的情況是：有3451萬人領(lǐng)取了522000億日元養(yǎng)老金，平均老年人家庭每戶領(lǐng)取了養(yǎng)老金金額307.2萬日元，有大約60%的老年人家庭僅依靠養(yǎng)老金收入就能生活。     二、對(duì)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的啟示（一）建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，發(fā)揮政府統(tǒng)籌功能我國現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由于

18、長期存在干部與職工、城鎮(zhèn)與鄉(xiāng)村的雙二元結(jié)構(gòu)，造成了養(yǎng)老保險(xiǎn)碎片化。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的碎片化狀況具體表現(xiàn)是：地區(qū)差異體、城鄉(xiāng)制度差異、制內(nèi)和體制外的制度差異。所謂的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“碎片化”，就是指缺乏整體性和統(tǒng)一性。雖然在實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的過程中，要充分考慮不同人群的利益，還有不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、財(cái)政狀況，但是過度的“碎片化”會(huì)造成各種制度之間養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的不公平，這不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)以及制度的可持續(xù)發(fā)展。由于政策存在差異性和不平衡性，使得各地各部門的各行業(yè)在各時(shí)期的社會(huì)政策之間存在著不連貫、不一致的情況。所有這些都不利于發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌功能?，F(xiàn)在中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在不同人群、地區(qū)之間存

19、在較大差異。在未來中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革與發(fā)展的方向是建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。為此我們應(yīng)借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并且由專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。（二）進(jìn)一步完善“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，加強(qiáng)資金的流動(dòng)性和收益性我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是以國家為基礎(chǔ)、企業(yè)和LegalEconomy立項(xiàng)課題38個(gè)人共同參與的。分為三個(gè)不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)，一是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，二是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，三是個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃。在此基礎(chǔ)上初步構(gòu)建了我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系制度的框架?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要有以下三個(gè)問題：第一是制度的不完善，有部分的城鎮(zhèn)人群還未納入保障范圍；第二是繳費(fèi)率比較高，同時(shí)還受到大多數(shù)非國有企

20、業(yè)抵制，不利于擴(kuò)大覆蓋面；第三是還沒有完全解決國有企業(yè)的問題，而有限的覆蓋面則會(huì)加劇繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，造成限制勞動(dòng)力合理流動(dòng)，進(jìn)而可能造成覆蓋面繼續(xù)下降的惡性循環(huán)。我國作為人口大國，正在經(jīng)歷快速老齡化，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)必須多條腿走路。國家層面的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金帶有強(qiáng)制性，來源于參保者的繳費(fèi)和政府的財(cái)政補(bǔ)貼，而且其覆蓋了絕大部分居民，是屬于基礎(chǔ)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。同時(shí)企業(yè)層面的養(yǎng)老保險(xiǎn)也帶有強(qiáng)制性。而個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于自愿參加的保險(xiǎn)，是其為了改善個(gè)人自己年老后的生活而自愿參保的，并且參加者還獲得稅收等方面的優(yōu)惠，鼓勵(lì)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的推廣。例如2015年4月幸福人壽推出首款保險(xiǎn)版的“以房養(yǎng)老”產(chǎn)品。銀行方面，2013年上海

21、銀行也率先推出相關(guān)系列產(chǎn)品?！耙苑筐B(yǎng)老”是一種創(chuàng)新模式，是以國家法律為基礎(chǔ)，金融企業(yè)和個(gè)人共同參與的解決我國養(yǎng)老問題的一次嘗試。（三）采用彈性退休制度，緩解人口老齡化帶來壓力退休年齡的制定受到很多相關(guān)因素的影響，其中主要包括：初始的勞動(dòng)年齡、人均預(yù)期壽命、工作環(huán)境與工作性質(zhì)、勞動(dòng)力供求狀況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金儲(chǔ)備等。主要可以概括為四個(gè)方面：一是政策因素，二是經(jīng)濟(jì)因素，三是勞動(dòng)力因素，四是個(gè)人因素。政策因素主要是國家的社會(huì)保障政策和企業(yè)的年金政策。經(jīng)濟(jì)因素包括資產(chǎn)規(guī)模、收入水平。勞動(dòng)力因素則是市場的勞動(dòng)力需求、工資率等。個(gè)人因素則是多方面的，既有客觀的健康水平、職位等，也有主觀的空閑偏好、生活方式等。相對(duì)于15年前，我國的人均壽命有了大幅度的增長，人均大約8.5歲。按目前的退休年齡算，公民從退休到去世延續(xù)的時(shí)間過長，這對(duì)政府支付將造成過大的壓力，同時(shí)也會(huì)給企業(yè)增添巨大的成本壓力。我國應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，根據(jù)各種職業(yè)的特點(diǎn)，針對(duì)不同的情況，設(shè)計(jì)彈性的退休年齡。同時(shí)還應(yīng)該根據(jù)社會(huì)的實(shí)際情況制定切實(shí)可行的措施和法律制度。為了應(yīng)對(duì)人口快速老齡化帶來的養(yǎng)老壓力，延遲退休勢在必