融資租賃項(xiàng)目

1、 承租人名稱(chēng)：5/27/2015_融資租賃項(xiàng)目報(bào)告 承租人名稱(chēng):行業(yè)歸屬：申請(qǐng)：審批（新增業(yè)務(wù)）2015年 月 日Page 2of 7承租人名稱(chēng)： 11/5/2021項(xiàng)目摘要交易概述1、 提供案件的背景情況，包括案件來(lái)源、融資需求和結(jié)構(gòu)、以及資金用途等。2、 如果是承租人是我們的現(xiàn)有客戶(hù)，則：2.1 請(qǐng)說(shuō)明并小結(jié)合作歷史，包括當(dāng)前所有有效合約，設(shè)備，風(fēng)險(xiǎn)敞口，剩余年期，逾期狀況（評(píng)價(jià)支付狀況），損失和重組等問(wèn)題；2.2 列出所有以往批準(zhǔn)/審查的條件并說(shuō)明這些條件是否已經(jīng)滿(mǎn)足。若仍未滿(mǎn)足的，請(qǐng)說(shuō)明原因；3、 如果交易有甚么特殊情況（例如開(kāi)信用證，交貨和驗(yàn)收前付錢(qián)，延后付款、寬限期、租前息等），請(qǐng)

2、在這里詳細(xì)說(shuō)明。4、 風(fēng)險(xiǎn)敞口4.1 承租人歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口: RMBxxxxxx （注：歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口指截至報(bào)告日該客戶(hù)剩余的風(fēng)險(xiǎn)敞口，歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口剩余租賃本金-租賃保證金）。4.2 新增融資額：RMBxxxxx4.3 凈融資額: RMBxxxxx （注：凈融資額新增融資額-租賃保證金；新增融資額總價(jià)首付）4.4 承租人累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口: RMBxxxxxx（注：累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口=歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口+凈融資額）5、租賃物件/抵押品（以下合稱(chēng)“設(shè)備”）詳細(xì)說(shuō)明設(shè)備的基本情況、市場(chǎng)接受度、二收市場(chǎng)是否活躍（有數(shù)據(jù)支持）、預(yù)計(jì)設(shè)備壽命，設(shè)備的效益預(yù)測(cè)（涵蓋租期）；請(qǐng)包括設(shè)備在不同時(shí)間的二手價(jià)估值和估值來(lái)源跟我們的風(fēng)險(xiǎn)

3、敞口在對(duì)應(yīng)時(shí)間的比較。設(shè)備描述：生產(chǎn)商設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)/規(guī)格數(shù)量單價(jià)(RMB)設(shè)備價(jià)(RMB)設(shè)備代碼 6、財(cái)務(wù)概要總結(jié)財(cái)務(wù)表現(xiàn)§ 損益表§ 資產(chǎn)負(fù)債表§ 現(xiàn)金流§ 現(xiàn)金流趨勢(shì)預(yù)估，如可行7、其它有關(guān)法例，環(huán)保，公共政策有可能對(duì)客戶(hù)付款狀況影響。資信評(píng)級(jí)承租人當(dāng)前的資信評(píng)級(jí)建議承租人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)承租人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)展望有利因素和不利因素本部分應(yīng)概要羅列客戶(hù)/案件的主要優(yōu)勢(shì)和弱點(diǎn)?？蛻?hù)/案件優(yōu)勢(shì)說(shuō)明客戶(hù)/案件當(dāng)前的優(yōu)勢(shì)，按相對(duì)重要性的先后排列客戶(hù)/案件風(fēng)險(xiǎn)/弱點(diǎn)按重要性先后的順序說(shuō)明客戶(hù)/案件的風(fēng)險(xiǎn)狀況及弱點(diǎn)，如果有相關(guān)更新的緩解或改善也請(qǐng)一并說(shuō)明。風(fēng)險(xiǎn)策略根據(jù)對(duì)承租人

4、的經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況，擔(dān)保狀況，租賃項(xiàng)目現(xiàn)金流測(cè)算，結(jié)合本次項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，控制手段和方式等，羅列恰當(dāng)合理的建議（如擔(dān)保物及其流動(dòng)性狀況，供應(yīng)商支持/追索權(quán)等）建議本部分是對(duì)建議批準(zhǔn)案件理由的總結(jié)，不須對(duì)本文件中其他內(nèi)容的重復(fù)贅述。詳細(xì)內(nèi)容公司情況介紹提供承租人經(jīng)營(yíng)的簡(jiǎn)要介紹，包括：Ø 簡(jiǎn)要介紹公司業(yè)務(wù)， 包括營(yíng)運(yùn)歷史，總部（集團(tuán)）及分（子）公司，雇員人數(shù)，生產(chǎn)能力，現(xiàn)有設(shè)備及機(jī)器，市場(chǎng)分布，分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，財(cái)政來(lái)源等。Ø 分析承租人客戶(hù)，主要顧客及其集中度包括顧客占其收入百分比，顧客關(guān)系，合作描述，合約，顧客簡(jiǎn)單描述，它們的財(cái)務(wù)狀況等。如顧客過(guò)度集中，提供承租人分散風(fēng)險(xiǎn)的策

5、略及主要顧客的詳細(xì)財(cái)務(wù)狀況等。Ø 主要產(chǎn)品或服務(wù)及其相關(guān)質(zhì)量，市場(chǎng)定位及認(rèn)受性（相關(guān)數(shù)據(jù)支持），主要產(chǎn)品銷(xiāo)售占收入百分比。Ø 承租人長(zhǎng)遠(yuǎn)策略，包括如何開(kāi)拓新產(chǎn)品，市場(chǎng)，增強(qiáng)生產(chǎn)能力，新廠房，辦公樓等。Ø 主要子公司業(yè)務(wù)介紹，財(cái)務(wù)狀況。如有須要圖述集團(tuán)架構(gòu)。Ø 如果本個(gè)案是主要依賴(lài)擔(dān)保人的實(shí)力，以上介紹可以擔(dān)保人的資料為主，但也應(yīng)包括承租人的基本資料。公司管理層/股東概況： 記錄通過(guò)與公司高管的訪談，所獲資料等信息。判斷和介紹公司管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，指出我們對(duì)他們的個(gè)人評(píng)價(jià)；對(duì)于過(guò)往主管事項(xiàng)，了解關(guān)鍵管理人員之間是否存在重大分歧和矛盾，以及員工對(duì)高管人員的評(píng)

6、價(jià)等信息。闡述潛在風(fēng)險(xiǎn)。管理層是否有在融資環(huán)境中運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)。本部分不用重復(fù)管理層的簡(jiǎn)歷。指出所有股東及他們的股權(quán)百分比。有任何最新變化。描述集團(tuán)的架構(gòu)， 營(yíng)運(yùn)模式，資金情況，投資， 員工人數(shù)。 如有主要股東請(qǐng)?jiān)敿?xì)介紹它的財(cái)務(wù)狀況。行業(yè)概覽本部分應(yīng)簡(jiǎn)要介紹承租人所在行業(yè)。§ 行業(yè)在過(guò)去幾年的整體規(guī)模及增長(zhǎng)率，描述行業(yè)背后的主要推動(dòng)力，如宏觀經(jīng)濟(jì)因素，受其他行業(yè)的影響，商品價(jià)格等，是以出口或本地市場(chǎng)為主等。§ 行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，比方價(jià)格，服務(wù)，素質(zhì)等。§ 承租人的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手介紹，包括他們的營(yíng)運(yùn)歷史，財(cái)務(wù)狀況，占有率，強(qiáng)項(xiàng)和弱點(diǎn)，增長(zhǎng)預(yù)期。§ 有甚么

7、因素可以影響承租人的財(cái)務(wù)狀況或還款表現(xiàn)，比如政府法規(guī)？§ 該行業(yè)是周期性行業(yè)還是非周期性行業(yè)？如果是，請(qǐng)談?wù)勊鼘?duì)公司的意義和啟示§ 進(jìn)入該行業(yè)有哪些壁壘（如果存在的話）？如果在分析中參考了第三方資料，請(qǐng)注明所有的資料來(lái)源。信用報(bào)告本部分應(yīng)注明承租人（擔(dān)保人，若適用）信用訊息。如：債務(wù)明細(xì)、債務(wù)付款情況，新執(zhí)行和計(jì)劃執(zhí)行融資活動(dòng)的明細(xì)情況（金額、期限、利率、還款方式及還款資金的來(lái)源或計(jì)劃）、對(duì)外擔(dān)保情況等。若業(yè)務(wù)經(jīng)理實(shí)地訪調(diào)或由其他途徑獲取的更新信息需要補(bǔ)充說(shuō)明的，請(qǐng)予以列示并注明信息的來(lái)源和采集方式；法律事項(xiàng)本部分應(yīng)注明承租人（擔(dān)保人，若適用）涉及的法律糾紛，包括當(dāng)事人名稱(chēng)

8、、涉案金額、案件處理時(shí)間、處理狀態(tài)、結(jié)案時(shí)間和判決結(jié)果等；若業(yè)務(wù)經(jīng)理實(shí)地訪調(diào)或由其他途徑獲取的更新信息需要補(bǔ)充說(shuō)明的，請(qǐng)予以列示并注明信息的來(lái)源和采集方式；財(cái)務(wù)狀況Ø 這里應(yīng)該有四個(gè)部分：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，損益表，資產(chǎn)負(fù)債表，和現(xiàn)金流分析。（如果個(gè)案是主要依賴(lài)擔(dān)保人的實(shí)力，應(yīng)以擔(dān)保人的財(cái)務(wù)資料為主）。Ø 財(cái)務(wù)分析不應(yīng)該只擺明顯的事實(shí)，如以絕對(duì)值或凈銷(xiāo)售額百分比的形式重述各項(xiàng)的增減，而應(yīng)通過(guò)恰當(dāng)?shù)谋硎鍪棺x者注意到不尋?；蛑匾内厔?shì)。如果某階段與前階段相比有實(shí)質(zhì)的變化，則重點(diǎn)探討造成這種變化的因素。在分析前，報(bào)表科目中的金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況加以判斷是否應(yīng)予以調(diào)整；一、財(cái)務(wù)報(bào)告

9、的可靠性l 注明財(cái)務(wù)報(bào)告是已審計(jì)還是內(nèi)部管理報(bào)表；若為已審計(jì)則由哪一家注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)意見(jiàn)。l 以表格形式羅列近3年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)科目及數(shù)據(jù)，如：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元報(bào)表期30/6/20112010年報(bào)2009年報(bào)2008年報(bào)報(bào)表類(lèi)型審計(jì)審計(jì)審計(jì)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈利潤(rùn)毛利率凈利潤(rùn)率所有者權(quán)益營(yíng)運(yùn)資本總資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值總負(fù)債銀行短期借款銀行長(zhǎng)期借款 其他付息債務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流融資活動(dòng)凈現(xiàn)金流EBITDAl 注明最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表主要科目注釋?zhuān)褐饕颇堪ǖ幌抻冢?、應(yīng)收賬款：構(gòu)成（單位名稱(chēng)、金額、賬齡等，排名前10位）、賬齡；分

10、類(lèi)不同賬齡占應(yīng)收賬款總額的比例及其對(duì)應(yīng)的客戶(hù)類(lèi)別（是承租人的大客戶(hù)還是小客戶(hù)）2、其他應(yīng)收款：構(gòu)成、成因、金額等；3、固定資產(chǎn)：總額及其分類(lèi)金額；4、在建工程：金額、名稱(chēng)、進(jìn)度、預(yù)計(jì)竣工日期，后續(xù)資金需求及來(lái)源5、長(zhǎng)期股權(quán)投資：金額、時(shí)間、去向、原因、子公司簡(jiǎn)介（行業(yè)、主營(yíng)業(yè)務(wù)）6、應(yīng)付賬款：構(gòu)成（單位名稱(chēng)、金額、賬齡等，排名前10位）、賬齡；分類(lèi)不同賬齡占應(yīng)付賬款總額的比例及其對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商類(lèi)別（是承租人的大供應(yīng)商還是小供應(yīng)商）7、其他應(yīng)付款：構(gòu)成、成因、金額等；8、長(zhǎng)期應(yīng)付款：構(gòu)成、成因、金額等；若為融資租賃項(xiàng)下的，則需說(shuō)明融資租賃公司名稱(chēng)、金額、期限、到期日、租金、支付頻率等；9、資本公積

11、：金額、構(gòu)成或成因（如實(shí)物資產(chǎn)入股溢價(jià)）計(jì)劃用途（是否/何時(shí)轉(zhuǎn)增股本等）10、EBITDA：最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表得出的EBITDA金額， 環(huán)比、同比的變化及其原因其他需要說(shuō)明也可加注二、報(bào)表分析探討剛結(jié)束的財(cái)政年度和年中報(bào)告的財(cái)務(wù)狀況，可能的話將其與再前一年對(duì)應(yīng)時(shí)段的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。探討重點(diǎn)應(yīng)包括：l 以下指標(biāo)引入盈利能力的分析：銷(xiāo)售收入、毛利率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、股東權(quán)益收益率;l 銷(xiāo)售收入的波動(dòng)、毛利率變動(dòng)及其原因；l 營(yíng)業(yè)成本、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)的變動(dòng)及其原因；l 盈利能力與同行業(yè)同規(guī)模以上企業(yè)的對(duì)比；l 重大支出和/或收入的變動(dòng)及其原因；l 營(yíng)運(yùn)能力與資本結(jié)

12、構(gòu)：1、 客戶(hù)的總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)規(guī)模變動(dòng)及原因；2、 周轉(zhuǎn)天數(shù)（應(yīng)收賬款，存貨，應(yīng)付賬款，總資產(chǎn)）及其變化以及內(nèi)在的原因，客戶(hù)已經(jīng)或計(jì)劃采取的應(yīng)對(duì)措施；3、 贏得或失去重要客戶(hù)及其原因也應(yīng)當(dāng)包括在探討的范圍內(nèi)；4、 資本總量上看，注冊(cè)、實(shí)收資本，資本公積情況及其變動(dòng)；5、 資本結(jié)構(gòu)上看，客戶(hù)長(zhǎng)期負(fù)債金額、凈資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)的金額及其比較，營(yíng)運(yùn)資本的金額及其配置比率，反映資本結(jié)構(gòu)的健康程度，運(yùn)營(yíng)安全性的高低。l 分析公司流動(dòng)性狀況，探討短期償債能力：流動(dòng)比率，速動(dòng)比率。這些比率應(yīng)加以分析（注：應(yīng)收賬款過(guò)期、商品滯銷(xiāo)存貨積壓等因素應(yīng)調(diào)整指標(biāo)計(jì)算數(shù)據(jù)）以評(píng)估該公司與前幾年相比的流動(dòng)資金狀況及業(yè)內(nèi)準(zhǔn)則；

13、l 分析債務(wù)結(jié)構(gòu)，探討長(zhǎng)期償債能力。羅列包括額度，利息，年期，抵押品，付款周期和方式，相關(guān)銀行，續(xù)貸可能及其條件等。資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、已獲利息倍數(shù)應(yīng)納入探討范圍，包括靜態(tài)數(shù)據(jù)，同比環(huán)比變動(dòng)及其影響因素，以及對(duì)償債能力的正負(fù)面影響。（注：就一個(gè)企業(yè)某一時(shí)期的已獲利息倍數(shù)來(lái)說(shuō),應(yīng)與本行業(yè)該項(xiàng)指標(biāo)的平均水平比較,或與本企業(yè)歷年該項(xiàng)指標(biāo)的水平比較,評(píng)價(jià)企業(yè)目前的指標(biāo)水平）l 現(xiàn)金流趨勢(shì)和前景，即該公司能否在租賃期內(nèi)用經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流償付我公司租金（注：所有有效項(xiàng)目項(xiàng)下租金總額）。以表格形式羅列：a) 近2年和最近一期報(bào)表期的CFO、CFI和CFF流入、流出、凈流量、現(xiàn)金增加額和期末余額情況及其說(shuō)明；b) 羅列預(yù)測(cè)的上述項(xiàng)目數(shù)值（報(bào)審日為6月30日及之前的，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)目標(biāo)期為當(dāng)年度7月1日及之后的，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)目標(biāo)期為下一年度）例表如下