2020年信用社調(diào)研報(bào)告

1、2020 年信用社調(diào)研報(bào)告-、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀1、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍。國(guó)有商業(yè)銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機(jī)構(gòu)， 目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)寥寥無幾。 隨著國(guó)有商業(yè)銀行從縣域基層以下撤退， 農(nóng)村信用合作社成為分支機(jī)構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)。、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1、道德風(fēng)險(xiǎn)：與其他貸款不同， 小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點(diǎn)， 在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對(duì)“無需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)因素主要來自兩個(gè)方面。從

2、農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)方面看, 有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，沒有形成對(duì)信貸人員行為的管制和激勵(lì)機(jī)制， 有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)低下， 不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調(diào)查、 計(jì)劃、 決策、 信息處理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作， 這是導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。 從農(nóng)戶方面看， 由于受小額信貸無抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認(rèn)為 , 小額信貸是扶貧貸款，是“救濟(jì)款”， 是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款， 還款意識(shí)薄弱， 抱著能拖就拖的心理。 有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開始就無還貸念頭， 存在惡意拖欠行為。由于居住集中， 有些農(nóng)民會(huì)效仿自己的鄰居、 親朋好友惡意拖欠貸款， 甚至不理解主動(dòng)

3、還貸的行為。 還有個(gè)別農(nóng)戶把借來的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高利貸以牟取不法利益。 有的借用信用證、 身份證， 冒名借用小額信用貸款。 有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。2、利率因素：國(guó)際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。在中國(guó)，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸， 加之貸款的方式也較國(guó)外簡(jiǎn)便， 因此， 成本可能比國(guó)外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項(xiàng)目自負(fù)盈虧。而從實(shí)際執(zhí)行結(jié)果看， 我國(guó)絕大多數(shù)小額信貸項(xiàng)目執(zhí)行的都是低利率政策， 都

4、沒有從財(cái)務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個(gè)合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低， 雖對(duì)農(nóng)戶有利， 卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占， 引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣， 真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款， 而那些富裕農(nóng)戶、 工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。 他們?cè)讷@得貸款后往往并不運(yùn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)， 按市場(chǎng)利率或灰色市場(chǎng)的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會(huì)各階層都會(huì)出來爭(zhēng)奪這份資源， 往往使貸款難以到達(dá)真正的貧困者手中， 也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營(yíng)的壓力和動(dòng)力。3、信用評(píng)定制度不健全：小額信貸理論認(rèn)為， 農(nóng)信社

5、貸款對(duì)象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層， 我國(guó)目前對(duì)還款能力和還款愿望的評(píng)價(jià)是以農(nóng)戶信用等級(jí)高低為標(biāo)準(zhǔn)的。 因此， 農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的準(zhǔn)確度與真實(shí)度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實(shí)際操作中，由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時(shí)，評(píng)級(jí)帶有盲目性；信用評(píng)價(jià)受多方干擾與影響， 如村干部照顧關(guān)系評(píng)級(jí)， 帶有明顯的偏向性， 虛報(bào)數(shù)據(jù)和信用等級(jí)； 評(píng)級(jí)缺乏復(fù)審， 呈單一性。 信用等級(jí)不準(zhǔn)確， 貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。 一些地方政府、 村委會(huì)在協(xié)助農(nóng)信社工作的過程中， 認(rèn)為信用的評(píng)定是一件有責(zé)無利的份外之事， 還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽(yù)稱號(hào)

6、，在信用評(píng)定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策1、建立和完善小額信貸的激勵(lì)機(jī)制一是對(duì)農(nóng)戶的激勵(lì)。 信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級(jí)狀況和還款情況， 建立動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫(kù)， 對(duì)按時(shí)還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。 二是改變農(nóng)信社對(duì)信貸員的單一激勵(lì)機(jī)制， 即由單一的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)變?yōu)檎?fù)激勵(lì)機(jī)制并舉。 三是對(duì)信用社的激勵(lì)。 人民銀行對(duì)收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜， 如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。2、確定合理的小額信貸利率要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)贏利， 這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國(guó)金融

7、改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項(xiàng)目中長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久， 也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。 要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)賺錢， 國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。 小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點(diǎn)，因此較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。3、建立有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度農(nóng)戶個(gè)人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據(jù)， 是控制信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的基本要求。第一，要進(jìn)一步完善信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，統(tǒng)一操作規(guī)范，提高信用評(píng)級(jí)的層次和質(zhì)量，整體推進(jìn)農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二

8、，要加強(qiáng)與村委的聯(lián)系，村委會(huì)是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶， 當(dāng)資金緊缺時(shí)可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系， 為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻(xiàn)。 由于村“兩委”比農(nóng)信社信貸員更了解本村農(nóng)戶人品、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)濟(jì)收入狀況、信譽(yù)狀況等等， 他們參與信用戶評(píng)定和授信額度核定， 能有效防范不知情放貸風(fēng)險(xiǎn)。 同時(shí)， 由于信用戶評(píng)定和授信額度由農(nóng)信社、 村“兩委”和村民代表等集體核定， 并張榜公布， 接受村民監(jiān)督， 在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不清。 第三， 要加大信用等級(jí)評(píng)價(jià)的硬件投入， 健全資料檔案， 逐項(xiàng)認(rèn)證審查核實(shí)， 并且對(duì)農(nóng)戶的信用檔案實(shí)行電子化管理

9、。 農(nóng)戶資料要真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映農(nóng)戶實(shí)際情況。第四，要明確評(píng)級(jí)責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)， 并簽負(fù)責(zé)， 信用等級(jí)初評(píng)由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)?！酒?2020 年信用社調(diào)研報(bào)告目前， 中國(guó)農(nóng)村信用社正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)， 農(nóng)村金融市場(chǎng)已不再是信用社的避風(fēng)港。 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正式回歸農(nóng)村金融市場(chǎng)， 各大商業(yè)銀行紛紛在農(nóng)村設(shè)立分支機(jī)構(gòu)， 并有多家國(guó)外銀行從開始搶占中國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)。 然而多年來形成的經(jīng)營(yíng)模式已經(jīng)很難幫助信用社獲得更大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)， 農(nóng)村信用社若想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地， 就必須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、 負(fù)債業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營(yíng)渠道的模式調(diào)整到與中間業(yè)務(wù)并重的發(fā)展方向

10、上來。 中間業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比， 具有風(fēng)險(xiǎn)小、 成本低、業(yè)務(wù)量大、收益穩(wěn)定、派生性強(qiáng)、附加值高等優(yōu)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)種類繁多，傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)包括匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、代理收付、代客理財(cái)、信托租賃及國(guó)際業(yè)務(wù)中的信用證、 代客買賣外匯等。 近二三十年來， 銀行的中間業(yè)務(wù)得到了較快的發(fā)展，新興業(yè)務(wù)層出不窮。如，信用卡業(yè)務(wù)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、擔(dān)保承諾、代理融通、代理保險(xiǎn)、債務(wù)互換、信息咨詢等業(yè)務(wù)。特別是近些年來，銀行業(yè)為了提高盈利能力，出現(xiàn)了一大批新的金融衍生業(yè)務(wù)。但是由于信用社大多地處農(nóng)村，許多類中間業(yè)務(wù)并不適合農(nóng)村的實(shí)際， 所以信用社開辦的中間業(yè)務(wù)種類偏少。 與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家相比， 我國(guó)消費(fèi)者擁有的基本保障明顯

11、不足， 并且我國(guó)保險(xiǎn)的普及率還非常低，客戶急需的養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等產(chǎn)品所占比重較低，尤其是在農(nóng)村， 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)始終沒有普及到普通居民當(dāng)中， 這就為信用社在保險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)展提供了巨大的商機(jī)。一、銀行保險(xiǎn)的現(xiàn)狀銀行保險(xiǎn)一般指保險(xiǎn)公司利用銀行等金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)和客戶資源銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。 由于銀保合作可以通過資源共享提高經(jīng)營(yíng)效率、 實(shí)現(xiàn)“雙贏”， 銀行保險(xiǎn)在海外得到了迅速發(fā)展， 以國(guó)外銀行為例： ， 歐洲保險(xiǎn)傭金占銀行總利潤(rùn)的比例高達(dá) 10， xx 年這一比例將達(dá)到 15， 500 家大銀行中接近一半擁有專門從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的附屬機(jī)構(gòu)。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入首次突破1 萬億元，達(dá)到 11137.3 億元，同

12、比增長(zhǎng)13.8 ，其中銀行代理保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入 3038.99 億元，占全國(guó)總保費(fèi)收入的27.29%。 對(duì)于銀行來說， 積極發(fā)展銀保業(yè)務(wù)不僅可以豐富銀行的服務(wù)內(nèi)容， 拓展銀行業(yè)務(wù)， 降低銀行對(duì)利差收入的依賴性， 而且可以利用保險(xiǎn)公司的客戶， 深挖保險(xiǎn)公司擁有資源的潛力， 實(shí)現(xiàn)資源共享； 對(duì)于保險(xiǎn)公司來說， 利用銀行龐大的營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品， 不僅可以降低保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷成本， 而且可以借助銀行良好的信譽(yù)和客戶資源拓展市場(chǎng)。、農(nóng)村信用社保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀在我國(guó)的大多數(shù)農(nóng)村信用社， 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入只占各項(xiàng)收入的極小份額， 以廊坊市某聯(lián)社為例， 營(yíng)業(yè)收入26265萬元，其中中間業(yè)務(wù)收入351 萬元、

13、占比1.34%，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入 18 萬元、占比0.07%；營(yíng)業(yè)收入27553萬元，其中中間業(yè)務(wù)收入 566 萬元、占比2.05%，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入95萬元、占比0.34%。雖然這個(gè)聯(lián)社的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)了427.78%， 但是在整個(gè)營(yíng)業(yè)收入中占比依然不足1%，處于一個(gè)可以忽略的地位。目前信用社和保險(xiǎn)公司的合作還停留在淺層次的協(xié)議代理階段， 合作方式主要有兩個(gè)方面： (1) 信用社代理銷售儲(chǔ)蓄分紅型或投資連結(jié)型的保險(xiǎn)產(chǎn)品； (2)保險(xiǎn)公司為信用社的信貸業(yè)務(wù)提供配套保險(xiǎn)服務(wù)， 即提供抵押品保險(xiǎn)和借款人的人身意外傷害險(xiǎn)等。而且現(xiàn)在信用社與保險(xiǎn)公司之間的合作方式普遍采用的是“多對(duì)多”的模式，

14、即每家信用社都與各家保險(xiǎn)公司合作。 然而從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看， 這種“多對(duì)多”的模式是一種很不穩(wěn)固的合作模式， 因?yàn)殡p方都要為自己的利益考量： 從保險(xiǎn)公司的角度來看， 保險(xiǎn)公司不愿意進(jìn)行長(zhǎng)期投入， 比如對(duì)信用社人員的培訓(xùn)和對(duì)信用社代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行宣傳， 因?yàn)樗麄兊耐度胗锌赡苤皇菫樗俗黾抟律眩?從信用社的角度來看， 沒有必要也不可能對(duì)保險(xiǎn)公司的企業(yè)文化、 經(jīng)營(yíng)狀況、 長(zhǎng)期戰(zhàn)略等進(jìn)行深入了解， 只要比比保險(xiǎn)公司開出的條件就行了。 這種“多對(duì)多”的合作模式很容易誘使保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)費(fèi)率及手續(xù)費(fèi)提成上形成惡性競(jìng)爭(zhēng)， 而信用社在不斷提高自己的收益和更換保險(xiǎn)公司的過程中必然會(huì)影響保險(xiǎn)公司理賠意愿和服務(wù)水平， 很容易

15、損害客戶的利益， 同時(shí)也降低了信用社的公信力和一致性， 最終形成了信用社保險(xiǎn)產(chǎn)品品種單一，各保險(xiǎn)公司服務(wù)趨同。三、銀行保險(xiǎn)的發(fā)展方向根據(jù)我國(guó)銀行已有的經(jīng)驗(yàn)，銀行與保險(xiǎn)公司合作目前主要集中在七個(gè)方面：(1) 銀行代理銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品； (2) 保險(xiǎn)公司選擇使用銀行的客戶資源、 信息庫(kù)、 資金匯劃系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)清算系統(tǒng)；(3) 銀行擔(dān)任保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)顧問，并為其提供資金結(jié)算服務(wù);(4) 保險(xiǎn)公司為銀行信貸產(chǎn)品提供保險(xiǎn)服務(wù)； (5) 以儲(chǔ)蓄型的壽險(xiǎn)保單作為銀行貸款的有效質(zhì)押；(6) 保險(xiǎn)公司投資銀行的金融債權(quán);(7) 銀行與保險(xiǎn)公司之間進(jìn)行拆借、債券回購(gòu)、國(guó)債買賣等資金融通活動(dòng)。四、信用社發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有利

16、條件任何一個(gè)好的合作模式都必須滿足合作各方的利益需求， 形成“共贏”， 信 用社和保險(xiǎn)公司的合作就可以形成這樣的結(jié)果。首先來看對(duì)于信用社的好處： (1) 最直接好處就是提高信用社盈利能力，擴(kuò)大信用社的客戶群。 (2) 通過完善客戶的保險(xiǎn)， 加大了信用社客戶的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能降低信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 (3) 信用社通過增加各類中間業(yè)務(wù)可以逐步建立金融超市，滿足客戶多樣化需求，提高客戶的忠誠(chéng)度。 (4) 通過推廣中間業(yè)務(wù)，可以延長(zhǎng)信用社的經(jīng)營(yíng)鏈。 (5) 信用社通過保險(xiǎn)公司的宣傳，可以增加信用社的美譽(yù)度。 (6) 經(jīng)過保險(xiǎn)公司的定向培訓(xùn)， 可以提高信用社人員的營(yíng)銷能力和個(gè)人素質(zhì)。然后來看對(duì)于保險(xiǎn)公司的

17、好處： 信用社作為農(nóng)村金融市場(chǎng)的主力軍， 在農(nóng)民心目中具有很高的公信力， 通過信用社這個(gè)平臺(tái)， 可以讓保險(xiǎn)公司直接進(jìn)入農(nóng)村新興市場(chǎng)， 不但可以降低宣傳費(fèi)用， 而且可以提高農(nóng)民對(duì)保險(xiǎn)公司的信任度， 完善保險(xiǎn)公司的服務(wù)種類，增加保險(xiǎn)公司的贏利點(diǎn)。最后來看對(duì)于客戶的好處： (1) 由于農(nóng)業(yè)及中小企業(yè)屬于風(fēng)險(xiǎn)大、收益不穩(wěn)定的行業(yè)，增加合理的保險(xiǎn)可以大幅度增強(qiáng)客戶的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 (2) 通過信用社大規(guī)模營(yíng)銷客戶， 可以使客戶形成消費(fèi)集團(tuán)， 可以幫助客戶以“批發(fā)”的價(jià)格支付保費(fèi)。 (3) 由于農(nóng)村客戶對(duì)于保險(xiǎn)知識(shí)了解比較少，信用社的保險(xiǎn)人員作為農(nóng)村的“本土專家”，可以為客戶設(shè)計(jì)有針對(duì)性的保險(xiǎn)方案、定制真正

18、適和“三農(nóng)”的保險(xiǎn)產(chǎn)品。五、發(fā)展農(nóng)村信用社保險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議(一)關(guān)于信用社發(fā)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的模式選擇目前， 在國(guó)際上的銀行保險(xiǎn)主要有三種模式： 一是銀行代理模式， 即保險(xiǎn)公司提供保險(xiǎn)產(chǎn)品， 由銀行提供銷售渠道收取手續(xù)費(fèi)； 二是銀行和保險(xiǎn)公司結(jié)成戰(zhàn)略伙伴關(guān)系， 即銀行與保險(xiǎn)公司建立密切的合作關(guān)系， 簽訂較為長(zhǎng)期的合同， 銀行在收取手續(xù)費(fèi)之外， 還分享保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的部分利潤(rùn)； 三是銀行入股保險(xiǎn)公司， 通過股權(quán)紐帶參與保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)。 信用社現(xiàn)在采用的是第一種模式， 而發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行基本上都采用第三種模式。雖然第三種模式可以使信用社獲得利益， 但是由于我國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境及制度的制約，以及保險(xiǎn)公司利潤(rùn)下降、保險(xiǎn)密度

19、虛增、保險(xiǎn)公司潛在信用危機(jī)的存在，信用社在短時(shí)期內(nèi)很難和保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)利益均享、 風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。 所以筆者個(gè)人建議信用社和保險(xiǎn)公司在共同利益的前提下， 可以和保險(xiǎn)公司建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。具體地說就是信用社和保險(xiǎn)公司實(shí)行“一對(duì)多、 主推一”的模式， 即由省聯(lián)社牽頭和多家保險(xiǎn)公司簽訂長(zhǎng)期合作合同， 每年在某一類具體的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上只重點(diǎn)推薦一家 (或兩家) 保險(xiǎn)公司。 部分因客觀原因不能采用此家保險(xiǎn)公司的信用社， 在當(dāng)年也只簽一家合適的其他保險(xiǎn)公司 (僅指在某一類的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上， 多類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就有可能用多家保險(xiǎn)公司)。這種模式有多方面的優(yōu)勢(shì)：一是作為省級(jí)聯(lián)社和保險(xiǎn)公司談判具有規(guī)模優(yōu)勢(shì)， 足夠的業(yè)務(wù)量可

20、以讓保險(xiǎn)公司做出程度的讓利和支持。 二是省聯(lián)社擁有人才優(yōu)勢(shì)和領(lǐng)導(dǎo)地位， 有能力調(diào)動(dòng)足夠的資源研究開發(fā)適合信用社長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的保險(xiǎn)種類。 三是可以充分提高保險(xiǎn)公司的積極性， 加大保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期投入力度。 四是有利于多家保險(xiǎn)公司在同一類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中形成良性競(jìng)爭(zhēng)。 五是可以吸引保險(xiǎn)公司適應(yīng)信用社的特點(diǎn)增加保險(xiǎn)品種， 提高保險(xiǎn)服務(wù)的針對(duì)性， 加大保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新力度。 六是信用社可以有效借助保險(xiǎn)公司的智庫(kù)建立自己的開發(fā)戰(zhàn)略， 滿足農(nóng)村客戶不同層次的金融保險(xiǎn)需求。(二)建立公開、公平、公正的競(jìng)爭(zhēng)模式由于保險(xiǎn)業(yè)屬于開放程度比較高的行業(yè)， 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈， 而信用社因其網(wǎng)點(diǎn)作為稀缺資源在談判過程中處于強(qiáng)勢(shì)地位， 所以

21、信用社就必須全面考量與客戶和保險(xiǎn)公司三方面的利益平衡，建立公開、公平、公正的挑選模式，杜絕腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。筆者個(gè)人建議可以采用“公開招標(biāo)”的方式挑選保險(xiǎn)公司， 即省聯(lián)社建立一個(gè)招標(biāo)平臺(tái)， 公開向國(guó)內(nèi)外的保險(xiǎn)公司投遞標(biāo)書， 利用競(jìng)標(biāo)的方式選擇最合適的保險(xiǎn)公司；而基層聯(lián)社也可以建立一個(gè)招標(biāo)平臺(tái) - 即一方面面向有保險(xiǎn)需求的客戶、 一方面面向保險(xiǎn)公司， 作為橋梁為企業(yè)和保險(xiǎn)公司提供中介的服務(wù)。 這樣做好處很多， 既可以幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)找到費(fèi)率合理、 服務(wù)周到的保險(xiǎn)公司， 也可以 為保險(xiǎn)公司開拓農(nóng)村市場(chǎng)提供一個(gè)方便的進(jìn)入渠道。(三)充分調(diào)查客戶的需求，開發(fā)適合城鄉(xiāng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品在保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)上， 信用社必須

22、充分調(diào)查客戶的共性需求和個(gè)體差異。 信用社應(yīng)當(dāng)和保險(xiǎn)公司聯(lián)手， 在借鑒國(guó)外保險(xiǎn)公司和其他銀行的經(jīng)驗(yàn)、 充分考慮農(nóng) 村實(shí)際的基礎(chǔ)上，研究開發(fā)出滿足城鄉(xiāng)需求的產(chǎn)品。就近期而言，首先可以加強(qiáng)對(duì)意外險(xiǎn)、信貸險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、工程險(xiǎn)、長(zhǎng)期壽險(xiǎn)等現(xiàn)有保險(xiǎn)品種的整合開發(fā)， 根據(jù)城鄉(xiāng)的實(shí)際情況， 進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分， 重點(diǎn)開發(fā)養(yǎng)老、醫(yī)療、護(hù)理、教育等集保障、儲(chǔ)蓄、投資功能為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品和適合中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)； 就長(zhǎng)遠(yuǎn)來說， 應(yīng)采用重點(diǎn)產(chǎn)品的動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)流程， 以適應(yīng)不斷變 化的消費(fèi)市場(chǎng)需求。(四)確定信用社保險(xiǎn)的服務(wù)方式(1) 信用社和保險(xiǎn)公司應(yīng)采用多種方式加強(qiáng)合作，為客戶提供有附加值的服務(wù)。 例如： 可以在信用社的基層

23、網(wǎng)點(diǎn)推廣儲(chǔ)蓄型保單的質(zhì)押貸款， 在信用社辦理 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶可以享受貸款利率優(yōu)惠等。(2) 在推廣保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的過程中，必須要充分考慮農(nóng)村客戶群的理解能力，為他們提供簡(jiǎn)單易懂、 標(biāo)準(zhǔn)化的保險(xiǎn)產(chǎn)品， 避免保險(xiǎn)公司利用文歧義和文陷阱逃避風(fēng)險(xiǎn)。(3) 根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較弱的現(xiàn)狀，信用社應(yīng)該在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面 有所突破，多考慮一些適合中小企業(yè)的新型意外險(xiǎn)，如雇主責(zé)任險(xiǎn)、運(yùn)輸險(xiǎn)、爆 炸險(xiǎn)。(4) 信用社應(yīng)加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司的推廣活動(dòng)，逐步培養(yǎng)客戶控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和 能力，努力把信用社打造成保險(xiǎn)專家的形象，提升信用社的公眾信任度。(5) 信用社和保險(xiǎn)公司必須聯(lián)手探索城鄉(xiāng)客戶的新情況、新發(fā)展，為客戶提 供方便、

24、快捷的售前、售中、售后服務(wù)，改善服務(wù)環(huán)境，提高客戶的滿意度。（五）打造專家型的保險(xiǎn)人員由于信用社的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員水平參差不齊， 信用社的教育工作就必須注重個(gè)人特性和方式方法：一是可以按照“學(xué)習(xí)有目的、學(xué)好有動(dòng)力、學(xué)會(huì)有用處、人人都參與”的要求， 多層次、 大范圍的開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。 二是通過正向激勵(lì)積極資助業(yè)務(wù)人員自我開發(fā)， 將教育方向與員工自身利益相結(jié)合， 逐步形成“收入能高能低， 人員能進(jìn)能出”的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制， 從根本上調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的學(xué)習(xí)積極性。 三是努力提高業(yè)務(wù)人員的學(xué)習(xí)興趣， 因?yàn)椤芭d趣是的老師”， 盡量聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的專家， 通過豐富多彩的教育方式讓員工渴望學(xué)習(xí)、 渴望工作。 四是根據(jù)學(xué)

25、習(xí)對(duì)象提高教育的針對(duì)性和實(shí)效性， 強(qiáng)化學(xué)習(xí)需求調(diào)查和學(xué)習(xí)效果評(píng)估， 逐步形成自主學(xué)習(xí)、 集中培訓(xùn)、 考察交流“三結(jié)合”的學(xué)習(xí)體系， 從而成功的將學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化。逐步組建起一支有親和力的專家型隊(duì)伍。對(duì)于保險(xiǎn)代理人員必須做到認(rèn)證上崗： 一是銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的人員在上崗前必須參加培訓(xùn)和取得保險(xiǎn)代理人資格。 二是要對(duì)營(yíng)銷人員進(jìn)行保險(xiǎn)知識(shí)、 營(yíng)銷服務(wù)、職業(yè)道德等方面的培訓(xùn)， 改善傳統(tǒng)的工作方式， 建立良好的新形象。 三是加強(qiáng)信用社和保險(xiǎn)公司雙方的理解和文化融合， 把保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷理念、 管理規(guī)程、 職業(yè)操守傳輸給信用社的員工， 帶動(dòng)柜員和客戶經(jīng)理從只管操作向主動(dòng)為客戶提供服務(wù)方向轉(zhuǎn)變，進(jìn)而從根本上杜絕誘騙、誤

26、導(dǎo)行為的發(fā)生。（六）發(fā)揮客戶經(jīng)理的積極性，培養(yǎng)復(fù)合型的營(yíng)銷人才就現(xiàn)階段而言， 信用社的主要營(yíng)銷人員還是客戶經(jīng)理， 他們直接面對(duì)企業(yè)和個(gè)人客戶， 是信用社里面最了解客戶保險(xiǎn)需求的人。 但是由于部分客戶經(jīng)理把全部精力放到了信貸工作上， 所以他們還不能為自己的目標(biāo)客戶提供全方位的金融服務(wù)。 而且由于信用社主要面對(duì)中小企業(yè)和農(nóng)民， 許多客戶對(duì)于保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在模糊的初級(jí)階段， 對(duì)于自己的保險(xiǎn)需求缺少全面考慮。 針對(duì)這些實(shí)際情況我們可以邀請(qǐng)保險(xiǎn)公司對(duì)客戶經(jīng)理提供新式培訓(xùn)， 利用先進(jìn)的營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)增強(qiáng)客戶經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)能力， 教會(huì)客戶經(jīng)理從信貸客戶中發(fā)現(xiàn)商機(jī)、 幫助客戶控制風(fēng)險(xiǎn)， 例如客戶經(jīng)理可以從改善客戶原有

27、保險(xiǎn)方案入手， 為信貸客戶或存款大戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)套餐等，教會(huì)客戶控制風(fēng)險(xiǎn)逐步把客戶經(jīng)理培養(yǎng)成會(huì)營(yíng)銷、會(huì)經(jīng)營(yíng)的復(fù)合型人才。目前農(nóng)村信用社的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還處于開發(fā)初期， 作為現(xiàn)階段的主要任務(wù)還是如何發(fā)展客戶、培養(yǎng)客戶控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力，逐步培養(yǎng)農(nóng)村的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)市場(chǎng)。我相信在眾多同仁的不懈努力之下， 不久的未來我們信用社一定能在農(nóng)村建立起一個(gè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為“三農(nóng)”的發(fā)展撐起一柄保險(xiǎn)之傘。【篇三】 2020 年信用社調(diào)研報(bào)告長(zhǎng)期以來， 受多種因素制約， 信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、 不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社， 已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素， 也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的障礙。 如何有效解決不良

28、貸款問題， 切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平， 已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。一、不良貸款的形成原因：農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的， 從某種意義上講， 是幾十年來我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。 對(duì)于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析， 站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度， 探索化解的思路和對(duì)策。 對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析， 有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)。一般而言， 農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因； 農(nóng)村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。（一） 、 作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：1、

29、貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。主要有：對(duì)新的、資本不充足的、而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、 貸款不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品， 而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)測(cè)。 或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的證券或商品買賣； 貸款的抵押折扣率過高， 或抵押品的變現(xiàn)能力很低； 異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒能及時(shí)采取果斷措施； 貸款已明顯出現(xiàn)問題， 卻疏于催收或迅速采取有效措施清收， 把希望寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問，使貸款造成損失等。2、貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前

30、信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒有充分聽取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件； 貸款集中程度過高， 過分集中于某一借款人， 某一行業(yè)、某一種類貸款， 致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中， 貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。 使借款人產(chǎn)生“債多不愁”， 或者干脆對(duì)信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”， 以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系， 使信用社處于被動(dòng)尷尬局面； 貸款發(fā)放后信貸管理人員對(duì)日常監(jiān)督管理

31、不力， 存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象； 部分信用社由于人手較少， 根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。3、信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、 法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外， 還必須具有誠(chéng)實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。 信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量， 尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限， 部分人員素質(zhì)不高， 難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。 在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面， 有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知

32、識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重， 用經(jīng)驗(yàn)代替制度。 對(duì)于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款， 不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來， 只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾， 白白浪費(fèi)和錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。 加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后， 部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險(xiǎn)。4、自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高 效益，一味地支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險(xiǎn)。（二）、借款人方面的原因主要有以下幾方面：1、借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴(yán)重欺詐。所謂

33、普通欺詐行為， 指借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況， 獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。這種欺詐的特征有： 1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；3）獲得的貸款主要用于真實(shí)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。如果經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行， 借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄， 即使出現(xiàn)其他情況時(shí)， 借款人雖然無力歸還貸款， 但通常愿意與信用社合作。 嚴(yán)重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。 這種欺詐的主要特征有： 1） 為了獲得貸款，借款人不

34、惜一切手段（包括違法手段）； 2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心， 甚至借款人根本沒有正當(dāng)主業(yè)， 或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式， 鯨吞貸款。 這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的， 且通常利用、 拉攏或腐蝕信貸人員， 因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大， 收回的可能性很小。2、借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的完善， 企業(yè)間的兼并、 收購(gòu)以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有的企業(yè)通過上述行為盤活了資產(chǎn)、扭虧為盈，重新獲得生機(jī)。與此同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)

35、正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、 “懸空”信用社債權(quán)。 大量的信貸資產(chǎn)在企業(yè)改制中打了水飄， 成了企業(yè)改制的犧牲品。3、 借款人遭受不可抗拒因素影響， 致使貸款形成不良貸款。 各種自然災(zāi)害， 如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風(fēng)的驟起，久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱， 農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對(duì)較低， 農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低， 大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形， 這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。（三）、其它方面的原因主要來自以下幾個(gè)方面:1、政策因素。由于

36、宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大， 在宏觀緊縮、 經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期， 往往形成大量貸 款沉淀。2、行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)為地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。特別是1999 年關(guān)閉農(nóng)村合作基金會(huì)，政府為保社會(huì)穩(wěn)定，將農(nóng)村合作基金會(huì)的借款劃轉(zhuǎn)給農(nóng)村信用社，其中有90%以上的借款難以收回， 形成不良貸款。 據(jù)了解， 各地政府及部門在農(nóng)村信用社都不同程度存在借貸業(yè)務(wù)， 部分政府借款雖已逾期多年， 受到多種因素制約， 信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村

37、信用社， 已成為制約農(nóng)村信用社快速健康發(fā)展的根本因素， 也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的障礙。 如何有效解決不良貸款問題， 切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和發(fā)展。長(zhǎng)期以來， 我國(guó)農(nóng)村信用社的管理體制是相當(dāng)松散的， 基層信用社都是獨(dú)立法人， 擁有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)權(quán)， 上級(jí)信用聯(lián)社很難進(jìn)行有效管理。 單個(gè)信用社由于規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，有些信用社對(duì)單戶企業(yè)的貸款比重很高，處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。因此，深化體制改革的第一步就是要加強(qiáng)信用聯(lián)社的權(quán)力，要在人事、財(cái)務(wù)、決策、 監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)對(duì)基層信用社的規(guī)范管理； 在業(yè)務(wù)上要充分發(fā)揮農(nóng)信社貼近農(nóng)民、熟悉農(nóng)業(yè)、扎根農(nóng)村的優(yōu)勢(shì)，大力拓展小額農(nóng)戶貸款市場(chǎng)

38、，積極支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整， 規(guī)范貸款程序。 只有在制度上建立起有效的制衡機(jī)制， 才能減少?zèng)Q策失誤， 杜絕暗箱操作， 從而將新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。 各級(jí)農(nóng)信聯(lián)社應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用， 在科學(xué)分析屬地經(jīng)濟(jì)狀況的前提下， 制定切實(shí)有效的措施，通過與政府聯(lián)動(dòng)，并強(qiáng)化呆賬核銷機(jī)制、司法催收機(jī)制、貸款重組機(jī)制、抵債物資綜合經(jīng)營(yíng)機(jī)制等，對(duì)不良貸款進(jìn)行集中處理，形成有效的化解機(jī)制。二、不良貸款的解決辦法：當(dāng)前，農(nóng)信系統(tǒng)亟須從以下三個(gè)層面來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制的再造：（一）、在政策層面上，要與各級(jí)政府聯(lián)動(dòng)，確立“共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共同發(fā)展”的理念。農(nóng)信社的不良貸款涉及地方經(jīng)濟(jì)的方方面面， 千頭萬緒， 因此要順利推進(jìn)不

39、良貸款的化解，離不開各級(jí)政府，尤其是區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的參與和配合。各級(jí)政府的支持， 既體現(xiàn)了對(duì)歷史的尊重， 也有利于在地方政府、 地方經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村信用社之間形成良性互動(dòng)。因此，各級(jí)政府應(yīng)：首先， 本著實(shí)事求是地解決歷史問題的態(tài)度， 規(guī)范自身行為， 防止逃廢債務(wù)。對(duì)于因政府行政指令、 經(jīng)濟(jì)政策形成的不良貸款， 政府應(yīng)該直接承擔(dān)起還款責(zé)任，或者通過地方財(cái)政， 或者采取其它有效的政策切實(shí)加以落實(shí)。 對(duì)于企業(yè)改制后原在鎮(zhèn)村管理部門的債務(wù)、 區(qū)縣物資局、 供銷社及其下屬企業(yè)的不良貸款， 尤其是 其中金額巨大的不良貸款， 政府應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用， 通盤考慮， 根據(jù)具體情況采取多種辦法逐步加以解決。 對(duì)于企業(yè)逃廢

40、債務(wù)的行為， 政府應(yīng)當(dāng)通過行政力量堅(jiān)決予以制止。 同時(shí)， 各級(jí)政府應(yīng)該尊重客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律， 不要再用行政手段來干預(yù)農(nóng)信社的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和信貸資金投向。其次， 各級(jí)政府應(yīng)充分調(diào)動(dòng)各種資源， 通過多種途徑來支持和保護(hù)農(nóng)信社的債權(quán)。 比如， 由于農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的單位大多是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 村兩級(jí)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織，這些企業(yè)關(guān)的關(guān)、 破的破， 土地是他們手里的資源。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府應(yīng)支持企業(yè)以其所有的已經(jīng)開發(fā)利用的集體土地使用權(quán)或?qū)?yīng)投資收益來抵償債務(wù)； 同時(shí)， 政府也可以作為保證人， 劃定某一范圍的土地， 約定在該土地開發(fā)時(shí)， 將土地開發(fā)收益權(quán)的全部或部分直接用于清償債務(wù)。再次，各級(jí)政府應(yīng)通過稅收政策，增加農(nóng)信社的收入

41、。比如，減免農(nóng)信社的營(yíng)業(yè)稅或根據(jù)貸款分類選擇性地減免營(yíng)業(yè)稅； 所得稅以縣 （市）聯(lián)社為單位統(tǒng)一核算繳納， 并在一定時(shí)間內(nèi)全部或部分減免； 信用社當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)可在稅前直接抵補(bǔ)掛賬虧損。最后， 各級(jí)政府應(yīng)建立適當(dāng)?shù)膿?dān)保機(jī)制， 以抗衡自然災(zāi)害的影響。 以區(qū)縣為單位， 由政府牽頭設(shè)立農(nóng)戶貸款擔(dān)?；稹?一旦發(fā)生自然災(zāi)害等不可抗力， 使農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)遭受破壞， 無法償還債務(wù)時(shí)， 由擔(dān)?；鸪袚?dān)貸款的全部或部分本金，由農(nóng)信社負(fù)責(zé)剩余本金和全部利息的核銷。（二）、在操作層面上，要加強(qiáng)制度建設(shè)，加大化解不良貸款的力度。首先， 要強(qiáng)化信貸管理， 既要注重化解過去的風(fēng)險(xiǎn)， 更要防止現(xiàn)在和未來的失誤。 我國(guó)農(nóng)村信

42、用社的貸款權(quán)限遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行的基層分支機(jī)構(gòu)， 而內(nèi)控水平卻相對(duì)落后， 這就形成了權(quán)力與控制的不對(duì)稱。 因此， 農(nóng)信社必須加強(qiáng)貸款的制度建設(shè)， 主要包括： 對(duì)基層信用分社實(shí)行授權(quán)授信制度， 一定金額以上的貸款必須經(jīng)上級(jí)信用聯(lián)社審查；建立與完善包括貸審會(huì)制度在內(nèi)的一整套貸款調(diào)查、審查和批準(zhǔn)的工作程序；在條件許可的情況下實(shí)行貸款公示制度。其次，要加強(qiáng)會(huì)計(jì)、稽核工作，完善內(nèi)部控制機(jī)制。要從根本上防范金融風(fēng)險(xiǎn)， 必須建立有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與監(jiān)督體系， 這包括三個(gè)環(huán)節(jié)： 一是事前規(guī)范，即針對(duì)具體業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、 制定合理的操作流程與會(huì)計(jì)制度； 二是事中控制， 即以會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)為依托， 對(duì)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和重要

43、事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控； 三是事后檢查， 即通過現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合， 對(duì)各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況、 業(yè)務(wù)的真實(shí)性、會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性以及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行檢查、監(jiān)督。再次，要落實(shí)清收不良貸款責(zé)任制。農(nóng)信事業(yè)要發(fā)展，關(guān)鍵在人；化解不良資產(chǎn)， 第一位的因素也是人。 農(nóng)信系統(tǒng)的各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者要教育員工正確面對(duì)困難，既不要埋怨，也不要畏懼，同時(shí)采用一些制度性的運(yùn)作，激勵(lì)員工通過扎扎實(shí)實(shí)的工作攻克難關(guān)。比如，有些地方的農(nóng)信社實(shí)施“3+1”工程，即將每一筆不良貸款“確立一個(gè)項(xiàng)目， 落實(shí)一位清收責(zé)任人， 制定一套清收方案， 再加一名分管領(lǐng)導(dǎo)”， 完成并結(jié)合清收結(jié)果進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。 這種工作模式將責(zé)任、 權(quán)利和 利益統(tǒng)一

44、到清收責(zé)任人， 極大地提高了員工的主觀能動(dòng)性， 實(shí)現(xiàn)了“不良資產(chǎn)要我清收”到“我要清收不良資產(chǎn)”的轉(zhuǎn)變。最后， 要善于借助中介機(jī)構(gòu)的力量。 當(dāng)今社會(huì)是一個(gè)高度信息化的社會(huì)， 也是一個(gè)分工細(xì)化且日益專業(yè)化的社會(huì)， 單槍匹馬是很難取勝的， 農(nóng)信社必須學(xué)會(huì)依靠社會(huì)中介力量來解決自己的困難。 比如， 有些地方的農(nóng)信社與律師事務(wù)所合作， 實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)代理制”， 利用律師的專業(yè)化服務(wù)， 加快鎖定風(fēng)險(xiǎn)和清收不良貸款的速度， 化解了一些原本回收無望的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)， 取得了很大收獲。 需要強(qiáng)調(diào)的是，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)代理，必須建立嚴(yán)格的立項(xiàng)、審查、運(yùn)作程序，特別注意防止發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。（三）、從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，農(nóng)村信用社必須有條件地進(jìn)

45、行“撥備”，根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度提取不同比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 在核銷層面上， 要有條件地允許農(nóng)村信用社實(shí)行“撥備”制度目前， 農(nóng)信社執(zhí)行的是按照貸款全額的相對(duì)比例提取呆賬準(zhǔn)備金的政策，呆賬準(zhǔn)備率根據(jù)各地農(nóng)信社的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況有所差異，大致在1 2%之間。 而實(shí)際上， 無論從不良貸款的絕對(duì)數(shù)還是從其構(gòu)成來看， 現(xiàn)行的準(zhǔn)備率根本不足以防范潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。 比如， 經(jīng)營(yíng)狀況相對(duì)良好的農(nóng)信社， 在保證微利的前提下，可以對(duì)呆賬貸款提取100%的準(zhǔn)備金，對(duì)呆滯貸款提取50%的準(zhǔn)備金，對(duì)逾期貸款提取20%的準(zhǔn)備金，對(duì)正常貸款提取1%的準(zhǔn)備金。這樣， 可以使農(nóng)村信用社依靠自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和政府各項(xiàng)扶持政策的逐步到位，

46、在盡可能短的時(shí)間內(nèi)減輕歷史包袱，輕裝上陣，積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。濟(jì)情況、主要從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等內(nèi)容記錄在內(nèi)。農(nóng)村信用社成立農(nóng)戶信用評(píng)定小組， 對(duì)農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。 小組成員以信用社人員和農(nóng)戶代表為主， 同時(shí)吸收村黨支部和村委會(huì)成員參加。 評(píng)定小組根據(jù)農(nóng)戶個(gè)人品質(zhì)、還款記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要內(nèi)容、經(jīng)營(yíng)能力、償債能力等指標(biāo)，對(duì)其信用程度進(jìn)行評(píng)定，一般分優(yōu)秀、較好、一般三個(gè)檔次。在信用等級(jí)評(píng)定的基礎(chǔ)上， 農(nóng)村信用社根據(jù)不同農(nóng)戶的信用等級(jí)， 對(duì)農(nóng)戶頒發(fā)貸款證。發(fā)證以后，持有貸款證的農(nóng)戶，在需要小額信用貸款時(shí)，可以憑貸款證及有效身份證件， 直接到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理限額以內(nèi)的貸款， 勿需再層層辦理批準(zhǔn)手續(xù)

47、。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法。 因此， 只要不超出貸款證上核定的貸款限額， 農(nóng)戶需要貸款可隨時(shí)到信用社辦理， 而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸， 周轉(zhuǎn)使用。 對(duì)超過小額信用貸款限額的更高層次的資金需要， 實(shí)行多戶聯(lián)保貸款。 農(nóng)戶小額信用貸款主要滿足的是農(nóng)戶一般性的種植和養(yǎng)殖業(yè)的資金需要，一些規(guī)模較大、層次較高、期限較長(zhǎng)的資金需求， 靠小額信用貸款已經(jīng)滿足不了其需要。 對(duì)這類情況， 可以采取35 戶農(nóng)戶組成聯(lián)保小組的辦法，發(fā)放聯(lián)保貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款實(shí)際是一種多人擔(dān)保貸款，但與一般的擔(dān)保貸款不同，它不是靠財(cái)產(chǎn)或經(jīng)濟(jì)收入來?yè)?dān)保，而是以農(nóng)民的信譽(yù)作擔(dān)保，符合

48、農(nóng)村和農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)的實(shí)際狀況。開展農(nóng)戶小額信用貸款及創(chuàng)建信用村（ 鎮(zhèn) ） 活動(dòng)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程， 也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)。 要通過過細(xì)的工作， 經(jīng)過艱苦的努力， 不斷推進(jìn)這項(xiàng)工作穩(wěn)步有序進(jìn)行，為促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增加農(nóng)民收入作出新的貢獻(xiàn)?！酒?2020 年信用社調(diào)研報(bào)告農(nóng)戶小額信用貸款是新形勢(shì)下農(nóng)信社支持三農(nóng)的首選貸款方式， 也是打造誠(chéng)信農(nóng)信、平安農(nóng)信的重要措施。近幾年來，農(nóng)信社通過發(fā)放小額信用貸款，擴(kuò)大了大款投放面， 密切了農(nóng)信社和廣大農(nóng)民群眾的血肉聯(lián)系， 為信用社的發(fā)展注入了新的活力。 總體上看， 農(nóng)戶小額信用貸款勢(shì)頭發(fā)展良好， 但也存在一些不容忽視的問題。、存在的問題1、對(duì)小額

49、信用貸款認(rèn)識(shí)不到位。一是有一些基層信用社習(xí)慣于幾十年的抵押擔(dān)保貸款， 對(duì)發(fā)放這些類型的貸款的心應(yīng)手。 而一旦讓其發(fā)放信用貸款總感覺不放心， 一旦貸款沉淀沒有“撇繩”， 因而對(duì)評(píng)定信用戶及發(fā)放小額信用貸款不積極、不主動(dòng)。二是個(gè)別信貸工作人員嫌評(píng)定信用戶太麻煩，步驟太繁瑣，對(duì)此項(xiàng)工作不熱心。 三是認(rèn)為信用貸款大部分是小額， 與其“廣種薄收”， 倒不如看準(zhǔn)幾個(gè)大戶集中投放來得痛快。 四是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及村兩委份內(nèi)的工作很多， 讓他們介入信用戶的評(píng)定工作認(rèn)為是額外負(fù)擔(dān)， 還有的村干部不愿意在有關(guān)欄目?jī)?nèi)簽字， 怕將來承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 五是少數(shù)信用社主任不能正確處理信用工程的創(chuàng)建工作與其他工作的關(guān)系， 認(rèn)為儲(chǔ)蓄存款、 盤活收貸是硬任務(wù)， 信用戶評(píng)定是軟任務(wù)，對(duì)信用戶的基礎(chǔ)性工作做得不到位。2、信用戶對(duì)信用證認(rèn)識(shí)模糊。評(píng)定信用戶是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅認(rèn)真的事情，一旦農(nóng)戶拿到了信用證， 就意味著他的信用程度得到了信用社的認(rèn)可， 他就可以憑信用證直接到信用社像取款那樣十分方便地獲得貸款。 但有些信用戶對(duì)得來不易的信用證并不十分珍惜， 有的隨便出借， 有的隨便把信用證扔到桌上， 有的還把 信用證和其他無關(guān)緊要的證件放在一起， 有的還形成丟失。 凡此種種， 都說明信