三九醫(yī)藥貿(mào)易有限公司總結(jié)大會

1、三九醫(yī)藥貿(mào)易有限公司眼界 思路 行動年度總結(jié)大會眼界 思路 行動2007年財務(wù)部工作總結(jié)眼界 思路 行動 2007年財務(wù)部主要工作回顧： 一、預(yù)算管理體系建設(shè)： 發(fā)布預(yù)算編制流程制度、決算制度和決算原則有效的規(guī)范了預(yù)算編制和決算要求的相關(guān)和程序；發(fā)布預(yù)算控制制度實現(xiàn)預(yù)算控制點規(guī)范化管理。 對處方藥的項目管理進行細分，根據(jù)子項目進行制作訂單，提高效率，為項目跟蹤評價提供良好的基礎(chǔ) 。 首次根據(jù)6s體系下的預(yù)算管理和計劃管理體系的要求編制2008年公司預(yù)算。協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)將公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算緊密聯(lián)系在一起形成整合的預(yù)算管理和計劃管理體系。 眼界 思路 行動二、財務(wù)分析報告 開展月度經(jīng)營

2、情況財務(wù)分析匯報會，通過和事業(yè)部聯(lián)合匯報的形式定期向公司管理層匯報公司經(jīng)營情況并加強費用進度和經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警的分析匯報； 根據(jù)6s管理體系中要求編制6s報表和經(jīng)營情況分析報告定期向三九醫(yī)股提交管理分析報告。眼界 思路 行動三、財務(wù)控制 1、 加強otc純銷數(shù)據(jù)管理工作，加大對客戶的檢查力 度全年抽查預(yù)計達470家協(xié)議客戶，占現(xiàn)有客戶規(guī)模 的45。 2、加強otc促銷費用管理，費用抽查率達79%。 3、在處方藥費用管理上制定了詳細的報帳管理細則該 制度較好地協(xié)助事業(yè)部推進市場活動的項目管理工 作。 4、嘗試開展otc工作藥店編碼工作 ，對于未來otc終 端的分級管理、評價資源投入的有效性有重大意義

3、 。眼界 思路 行動5、貫徹執(zhí)行全程應(yīng)收帳款管理：加強應(yīng)收帳款事前、事中、事后的管理和控制。2007年實際目標otc欠款00處方藥欠款4172萬4500萬處方藥超期欠款率10%16%眼界 思路 行動6、庫存管理 通過“收集庫存-庫存批號結(jié)構(gòu)分析紅黑預(yù)警和壞貨預(yù)警-處理方案-處理跟蹤”整個庫存管理體系，促進客戶庫存和公司庫存批號結(jié)構(gòu)的改善，保證公司產(chǎn)生庫存壞貨的影響減至最低。 12月底otc老批號存貨375萬，rx81萬，完成了年初預(yù)定的對事業(yè)部考核目標。眼界 思路 行動四、財務(wù)服務(wù)效率持續(xù)關(guān)注訂單發(fā)貨效率：通過回款查詢催辦通報 反饋意見持續(xù)改進等方式。 眼界 思路 行動 提高讓利結(jié)算速度眼界

4、思路 行動2008年重點工作計劃 協(xié)助公司建立以銷售中心為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系（行動計劃體系），以保證公司： 1 1、戰(zhàn)略規(guī)劃的年度分解和具體落實、戰(zhàn)略規(guī)劃的年度分解和具體落實 2 2、戰(zhàn)略行動方案的資源支持、戰(zhàn)略行動方案的資源支持 3 3、經(jīng)營預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有機結(jié)合經(jīng)營預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有機結(jié)合眼界 思路 行動經(jīng)營預(yù)算經(jīng)營預(yù)算資本支出預(yù)算資本支出預(yù)算財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理規(guī)劃行動規(guī)劃行動細化戰(zhàn)略目標細化戰(zhàn)略目標明確行動計劃明確行動計劃支持落實支持落實基礎(chǔ)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略預(yù)算是對預(yù)算是對行動計劃行動計劃的量化的量化落實到經(jīng)營活動對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響落實到經(jīng)營活

5、動對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響 眼界 思路 行動全面預(yù)算體系全面預(yù)算體系 劃分產(chǎn)業(yè)鏈來編制預(yù)算劃分產(chǎn)業(yè)鏈來編制預(yù)算 全面預(yù)算和管理報告的基本內(nèi)容與格式保持一致全面預(yù)算和管理報告的基本內(nèi)容與格式保持一致 實行三年規(guī)劃預(yù)算，按年度滾動，第一年分解到月實行三年規(guī)劃預(yù)算，按年度滾動，第一年分解到月項目1項目2200801/01/20082008上上半半年年下下半半年年2006全年全年2007預(yù)計預(yù)計2007-2006變化變化% %20082008-2007變化變化% %20092009-2008變化變化% %眼界 思路 行動 預(yù)算控制預(yù)算指導(dǎo)原則眼界 思路 行動 業(yè)績管理6s評價指標計分評價指標計分

6、量化指標量化指標與目標值比較與目標值比較上年實際數(shù)據(jù)（鼓勵增長）上年實際數(shù)據(jù)（鼓勵增長）本年預(yù)算數(shù)據(jù)（戰(zhàn)略分解）本年預(yù)算數(shù)據(jù)（戰(zhàn)略分解）非量化指標非量化指標落實戰(zhàn)略目標，上年實際與落實戰(zhàn)略目標，上年實際與本年預(yù)算加權(quán)值為計分標準本年預(yù)算加權(quán)值為計分標準財務(wù)財務(wù)客戶客戶流程流程學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)平衡計分卡平衡計分卡眼界 思路 行動 2008年業(yè)績合同指標 以otc為例評價指標評價指標 權(quán)數(shù)權(quán)數(shù) 營業(yè)額營業(yè)額 10 10 凈營業(yè)額凈營業(yè)額 30 30 新品種營業(yè)額新品種營業(yè)額 10 10 銷售回款率銷售回款率 10 10 現(xiàn)金回款比例現(xiàn)金回款比例 5 5 3 3個月以上票據(jù)回款比例個月以上票據(jù)回款比例 5

7、5 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 5 5 銷售費用率（不含廣告費）銷售費用率（不含廣告費） 10 10 銷售費用率（含廣告費）銷售費用率（含廣告費） 5 5 管理費用率管理費用率 10 10 眼界 思路 行動 預(yù)算管理發(fā)展趨勢建立整合高效的預(yù)算眼界 思路 行動 加強內(nèi)部管理報告體系建設(shè)：眼界 思路 行動眼界 思路 行動 信用管理制訂制訂符合市場、符合市場、符合公司、符合公司、符合客戶的符合客戶的個性化信用政策。個性化信用政策。加強應(yīng)收帳款全程管加強應(yīng)收帳款全程管理理 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款全程管理全程管理 賒銷策略賒銷策略 折扣管理折扣管理 信用期限信用期限 賒銷額度賒銷額度 客戶檔案客戶檔案

8、發(fā)貨監(jiān)控發(fā)貨監(jiān)控 客戶分類客戶分類 預(yù)警系統(tǒng)預(yù)警系統(tǒng) 逾期催欠逾期催欠 客戶服務(wù)客戶服務(wù) 函證管理函證管理 商帳追討商帳追討 考核導(dǎo)向考核導(dǎo)向眼界 思路 行動 庫存管理過程化管理過程化管理1.1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集2.2. 跨部門協(xié)調(diào)小組改跨部門協(xié)調(diào)小組改 進銷售計劃的準確進銷售計劃的準確3 3、月度預(yù)警公告、月度預(yù)警公告4 4、建立問題庫存跟蹤、建立問題庫存跟蹤 制度制度溯源分析溯源分析分析問題客戶的根源提分析問題客戶的根源提出從源頭解決問題的方法出從源頭解決問題的方法 目標目標：實現(xiàn)庫存實現(xiàn)庫存結(jié)構(gòu)的改善結(jié)構(gòu)的改善降低壞貨降低壞貨風(fēng)險風(fēng)險眼界 思路 行動 建立財務(wù)內(nèi)部控制體系 授權(quán)和批準授權(quán)和批準 不相容職務(wù)必須分工不相容職務(wù)必須分工 負責(zé)負責(zé) 業(yè)務(wù)記錄業(yè)務(wù)記錄 財產(chǎn)安全財產(chǎn)安全 書面文件書面文件 貨幣資金資金安全貨幣資金資金安全 銷售與收款合同、回單銷售與收款合同、回單 采購與付款審批、合同采購與付款審批、合同 固定資產(chǎn)盤點、處置流程固定資產(chǎn)盤點、處置流程 廣告費管理廣告費管理 促銷管理費用抽查促銷管理費用抽查 純銷數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)稽核純銷數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)稽核 庫存管理商業(yè)庫存庫存管理商業(yè)庫存 公司庫存公司庫存眼界 思路 行動 信息系統(tǒng)建設(shè)處方藥營銷管理系統(tǒng)的實施協(xié)助處方部尋找和