第四章《國際結算》

1、2學習目標與重點難點學習目標與重點難點n學習目標：學習目標：1.1.掌握托收的定義；掌握托收的定義；2.2.掌握托收的業(yè)務流程和各當事人的權利義務；掌握托收的業(yè)務流程和各當事人的權利義務；3.3.掌握跟單托收的各種交單條件；掌握跟單托收的各種交單條件；4.4.掌握跟單托收的風險及其風險的防范措施；掌握跟單托收的風險及其風險的防范措施；5.5.了解了解托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則n重點與難點：重點與難點：1.1.托收的定義；托收的定義；2.2.托收的當事人及其權利義務；托收的當事人及其權利義務；3.3.托收的種類及各自的交單條件；托收的種類及各自的交單條件；2021-7-282021-7-283 托

2、收方式概述托收方式概述一一 托收方式種類托收方式種類二二 托收指示和托收中的匯票托收指示和托收中的匯票三三 托收在國際貿(mào)易中的應用托收在國際貿(mào)易中的應用四四2021-7-284托收就是由賣方提交單據(jù)，委托出口地銀行，通托收就是由賣方提交單據(jù)，委托出口地銀行，通過其國外分行或代理行，向買方收取貨款（款項）過其國外分行或代理行，向買方收取貨款（款項）的一種結算方式。的一種結算方式?！皢螕?jù)單據(jù)” ” ：金融單據(jù)金融單據(jù)Financial DocumentFinancial Document指匯票、本票、支指匯票、本票、支票或者其他類似用以取得款項的憑證；票或者其他類似用以取得款項的憑證；商業(yè)單據(jù)商業(yè)

3、單據(jù)Commercial DocumentCommercial Document指發(fā)票、運輸單指發(fā)票、運輸單據(jù)或者其他任何非金融單據(jù)的單據(jù)。據(jù)或者其他任何非金融單據(jù)的單據(jù)。概念：托收是指銀行根據(jù)收到的出口商指示處理概念：托收是指銀行根據(jù)收到的出口商指示處理單據(jù)：單據(jù)：獲得金融單據(jù)的付款或承兌；獲得金融單據(jù)的付款或承兌；憑付款或承兌交出單據(jù)；憑付款或承兌交出單據(jù)；按照其他條款和條件交出單據(jù)按照其他條款和條件交出單據(jù)2021-7-2842021-7-285委托人委托人（出口商）（出口商）進口地銀行進口地銀行付款人付款人（進口商）（進口商）出口地銀行出口地銀行提交提交匯票和匯票和/ /或單或單據(jù)據(jù)付

4、付款款寄出匯票和寄出匯票和/ /或單據(jù)或單據(jù)付款付款付付款款提示提示匯票和匯票和/ /或單或單據(jù)據(jù)2021-7-2862021-7-286委托人（委托人（Principal）托收行（托收行（Remitting Bank）代收行（代收行（Collecting Bank）付款人（付款人（Drawee）2021-7-287委托人作為出口商，在委托人作為出口商，在貿(mào)易合同貿(mào)易合同下的責任下的責任按時按質按量裝運貨物按時按質按量裝運貨物提供符合合同要求的單據(jù)提供符合合同要求的單據(jù)委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下責任下責任填寫托收申請書，指示明確填寫托收申請書，指示明確付款人：付款人：名稱、地址

5、、電傳、電話、傳真號碼，名稱、地址、電傳、電話、傳真號碼，及其賬戶行名稱及其賬戶行名稱2021-7-2872021-7-288金額和單據(jù)金額和單據(jù)金額：金額、幣種、利息利率、計息期間和適金額：金額、幣種、利息利率、計息期間和適用的計算方法用的計算方法 * 如果付款人拒絕支付利息，是否放棄，若無記如果付款人拒絕支付利息，是否放棄，若無記載，代收行視為放棄，僅按交單條件放單，不再載，代收行視為放棄，僅按交單條件放單，不再去收取利息。去收取利息。單據(jù)的清單和每張單據(jù)的份數(shù)單據(jù)的清單和每張單據(jù)的份數(shù)2021-7-2882021-7-289交單的方式：即交單的條件交單的方式：即交單的條件付款交單付款交單

6、 即期付款交單即期付款交單遠期付款交單遠期付款交單承兌交單承兌交單* 另外，在托收申請書中要明確：如果遠期匯票提前另外，在托收申請書中要明確：如果遠期匯票提前付款是否給予進口商折扣和利息，逾期付款是否追付款是否給予進口商折扣和利息，逾期付款是否追加利息。加利息。2021-7-2892021-7-2810銀行費用負擔銀行費用負擔一般來說是委托人和付款人分別支付本國銀行一般來說是委托人和付款人分別支付本國銀行的費用，即委托人支付托收行，付款人支付代的費用，即委托人支付托收行，付款人支付代收行的費用收行的費用也可由其中一方全部支付，若要付款人支付，也可由其中一方全部支付，若要付款人支付，委托人必須在

7、托收申請書中說明，委托人必須在托收申請書中說明，如果付款人如果付款人拒絕支付托收費用時的處理辦法。拒絕支付托收費用時的處理辦法?！癉o not waive”*另外，另外，URC522中還規(guī)定，若委托人要求托收費中還規(guī)定，若委托人要求托收費用和用和/或利息不得放棄而付款人拒付時，代收行或利息不得放棄而付款人拒付時，代收行不交單據(jù)，并且對于延遲交單造成的任何后果不交單據(jù)，并且對于延遲交單造成的任何后果不符責任。不符責任。2021-7-28102021-7-2811拒付處理指示拒付處理指示明確指示是否制作拒絕證書，要的話，委托人明確指示是否制作拒絕證書，要的話，委托人一定要在托收申請書中說明，否則，

8、代收行沒有一定要在托收申請書中說明，否則，代收行沒有義務制作；義務制作；明確指示貨物的處理方法：新買主、代理人、明確指示貨物的處理方法：新買主、代理人、委托銀行，還是運回貨物。委托銀行，還是運回貨物。2021-7-28112021-7-2812委托人在委托人在委托代理收款合同委托代理收款合同下責任下責任對意外情況及時指示，不然因此發(fā)生的損失均由對意外情況及時指示，不然因此發(fā)生的損失均由委托人自己負責。委托人自己負責。承擔收不到貨款的損失及支付費用（手續(xù)費以及承擔收不到貨款的損失及支付費用（手續(xù)費以及執(zhí)行委托而發(fā)生的各項費用）執(zhí)行委托而發(fā)生的各項費用）2021-7-28122021-7-2813

9、多是委托人的賬戶行多是委托人的賬戶行審查托收申請書和核對單據(jù)審查托收申請書和核對單據(jù)必須仔細審查，如有不清，應向委托人詢問清必須仔細審查，如有不清，應向委托人詢問清楚，并要求改正和補充楚，并要求改正和補充核對接受單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請書中核對接受單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請書中所述相同，但不審核單據(jù)內(nèi)容所述相同，但不審核單據(jù)內(nèi)容2021-7-28132021-7-2814慎重選擇代收行慎重選擇代收行委托人指定的銀行委托人指定的銀行托收行選擇的銀行：托收行的聯(lián)行或代理行托收行選擇的銀行：托收行的聯(lián)行或代理行*銀行使用別的銀行的服務，是代委托人辦理，其銀行使用別的銀行的服務，是代委托人辦理，

10、其風險由委托人承擔。風險由委托人承擔。繕制托收指示繕制托收指示必須保證其內(nèi)容與委托人的托必須保證其內(nèi)容與委托人的托收申請書嚴格一致收申請書嚴格一致按常規(guī)處理業(yè)務，并承擔過失（如該做而未作的按常規(guī)處理業(yè)務，并承擔過失（如該做而未作的事情）責任事情）責任2021-7-28142021-7-2815有可能是付款人的賬戶行，也可能是托收行有可能是付款人的賬戶行，也可能是托收行的聯(lián)行或代理行，一般位于付款人所在地的聯(lián)行或代理行，一般位于付款人所在地審查托收指示與核對單據(jù)審查托收指示與核對單據(jù)審查單據(jù)名稱和份數(shù)是否與托收指示一致，如審查單據(jù)名稱和份數(shù)是否與托收指示一致，如有不符，立即通知托收行有不符，立即

11、通知托收行托收指示上的所有要求，是否能夠按照辦理托收指示上的所有要求，是否能夠按照辦理2021-7-28152021-7-2816保管好單據(jù)保管好單據(jù)在付款人拒付時，代收行應立即在付款人拒付時，代收行應立即通知托收行，并且保管好單據(jù)聽候處理。一般在通知托收行，并且保管好單據(jù)聽候處理。一般在發(fā)出通知發(fā)出通知60天后仍未收到托收行指示時，代收行天后仍未收到托收行指示時，代收行可將單據(jù)退回托收行?？蓪螕?jù)退回托收行。及時反饋托收情況及時反饋托收情況謹慎處理貨物謹慎處理貨物一般無權處理，但在拒付之后，一般無權處理，但在拒付之后，可根據(jù)委托人指示處理貨物可根據(jù)委托人指示處理貨物2021-7-2816案例

12、分析案例分析1山東山東A公司于公司于X年年4月月11日出口歐盟日出口歐盟B國果仁國果仁36噸，金額噸，金額32100美元，付款方式為美元，付款方式為D/P AT SIGHT。A公司于公司于4月月17日日填寫了托收委托書并交單至我國填寫了托收委托書并交單至我國Z銀行銀行, Z銀行于銀行于4月月19日通日通過過DHL郵寄到郵寄到B國國W銀行托收。銀行托收。5月月18日，日，A公司業(yè)務員小李突然收到外商郵件，說貨公司業(yè)務員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)到達了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家物已經(jīng)到達了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家。小李急忙聯(lián)系托收行，托收行提供了。小李急忙聯(lián)系托

13、收行，托收行提供了DHL號碼，并傳真了號碼，并傳真了郵寄單留底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即郵寄單留底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯(lián)系聯(lián)系W銀行。第二天客戶回復說銀行里沒有此套單據(jù)。銀行。第二天客戶回復說銀行里沒有此套單據(jù)。2021-7-2817案例分析案例分析1A公司領導十分著急，小李質疑托收行沒有盡到責任，公司領導十分著急，小李質疑托收行沒有盡到責任，托收行業(yè)務主管不同意托收行業(yè)務主管不同意A公司的觀點，雙方言辭激烈。壓力公司的觀點，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于之下，托收行于5月月20日和日和5月月25日兩次發(fā)送加急電報。日兩次發(fā)送加急電報。W銀銀行于行于5月

14、月29日回電報聲稱日回電報聲稱“我行查無此單我行查無此單”。但。但W銀行所在銀行所在地的地的DHL提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，其上可以清楚看到簽收日提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，其上可以清楚看到簽收日期和期和W銀行印章。銀行印章。A公司傳真給了客戶并請轉交代收行。然而，公司傳真給了客戶并請轉交代收行。然而，W銀行不銀行不再回復。外商卻于再回復。外商卻于6月月2日告訴小李，日告訴小李，B國市場行情下跌，必國市場行情下跌，必須立即補辦提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會增加各種占港須立即補辦提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會增加各種占港費等，后果將很嚴重。費等，后果將很嚴重。2021-7-2818案例分析案例分析1重壓之

15、下，重壓之下，A公司于公司于6月月4日電匯日電匯400元相關機構掛失元相關機構掛失FORM A證書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多證書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多種證書。困難的是補提單，船公司要求種證書。困難的是補提單，船公司要求A公司存大額保證金公司存大額保證金到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的2倍），存期倍），存期12個月，然個月，然后才能簽發(fā)新的提單。后才能簽發(fā)新的提單。6月月9日代收行突然發(fā)送電報稱日代收行突然發(fā)送電報稱“丟失單據(jù)已經(jīng)找到，丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正常托收將正常托收”。此刻，無論。此刻，無論A公司還是托收行都長出了一口公司還是托

16、收行都長出了一口氣，這的確是皆大歡喜的結果，不幸中的萬幸。然而這個事氣，這的確是皆大歡喜的結果，不幸中的萬幸。然而這個事件讓件讓A公司亂成一團，花費和損失已經(jīng)超過本次出口預期利公司亂成一團，花費和損失已經(jīng)超過本次出口預期利潤。潤。2021-7-2819案例分析案例分析1根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第4條明確規(guī)定，條明確規(guī)定，“與托收有關與托收有關的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或對電報、電傳、電子傳和（或）失落所造成的一切后果，或對電報、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤

17、，或對專門性術送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或對專門性術語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不承擔義務或責任。語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不承擔義務或責任?！庇纱擞纱丝梢詳喽梢詳喽ㄍ惺招型惺招幸呀?jīng)善意地履行了義務。已經(jīng)善意地履行了義務。那么那么代收行代收行呢？呢？托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第1條即提出條即提出“銀行銀行應以善意和合理的謹慎行事應以善意和合理的謹慎行事”。簽收的單據(jù)找不到了，又無。簽收的單據(jù)找不到了，又無托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第5條所規(guī)定的不可抗力來解脫責任，代條所規(guī)定的不可抗力來解脫責任，代收行明顯地沒有盡到謹慎義務，應該承擔單據(jù)丟失的責任。收行明顯地沒有盡到謹慎義務，

18、應該承擔單據(jù)丟失的責任。2021-7-2820案例分析案例分析2nA公司按付款交單方式與美國公司按付款交單方式與美國B公司達成出口交易。公司達成出口交易。A公司公司指定指定C銀行為托收行，因銀行為托收行，因A公司出具的托收申請書中未指公司出具的托收申請書中未指定代收行，定代收行，C銀行接受委托后自行指定美國銀行接受委托后自行指定美國D銀行為代收銀行為代收行。行。A公司發(fā)貨后，將匯票附上全套單據(jù)交付托收行公司發(fā)貨后，將匯票附上全套單據(jù)交付托收行C銀銀行，行，C銀行將全套跟單匯票航寄美國銀行將全套跟單匯票航寄美國D銀行，銀行，D銀行在未收銀行在未收到貨款前擅自將單據(jù)交付給到貨款前擅自將單據(jù)交付給B

19、公司，公司，B公司憑單提貨后以公司憑單提貨后以貨物有瑕疵為由拒付貨款。貨物有瑕疵為由拒付貨款。A公司與公司與B公司幾經(jīng)交涉未果公司幾經(jīng)交涉未果，于是，于是A公司向我國法院提起訴訟，認為公司向我國法院提起訴訟，認為C銀行指定的代銀行指定的代收行收行D銀行未按托收指示而擅自放單，該違約責任應由指銀行未按托收指示而擅自放單，該違約責任應由指定其為代收行的定其為代收行的C銀行承擔。銀行承擔。n請問：你認為法院將如何判決？為什么？請問：你認為法院將如何判決？為什么？2021-7-2821案例分析案例分析2n分析：分析：n法院判決法院判決C銀行不承擔銀行不承擔D銀行的違約責任。因為根據(jù)銀行的違約責任。因為

20、根據(jù)托托收統(tǒng)一規(guī)則收統(tǒng)一規(guī)則規(guī)定，如果委托人在托收申請書中未指定代規(guī)定，如果委托人在托收申請書中未指定代收行，托收行可以為其指定一家代收行，托收行對代收行收行，托收行可以為其指定一家代收行，托收行對代收行未按托收指示行事不承擔責任。因此，在托收業(yè)務中，委未按托收指示行事不承擔責任。因此，在托收業(yè)務中，委托人和托收行在指定代收行時必須首先考慮其有良好的資托人和托收行在指定代收行時必須首先考慮其有良好的資信，否則將有可能給委托人造成損失，也會給托收行帶來信，否則將有可能給委托人造成損失，也會給托收行帶來不必要的麻煩。不必要的麻煩。2021-7-28222021-7-2823審查票據(jù)或單據(jù)審查票據(jù)或

21、單據(jù)按交單條件付款，接受單據(jù)或票據(jù)按交單條件付款，接受單據(jù)或票據(jù)如有異議，必須有所根據(jù)如有異議，必須有所根據(jù)提示行提示行（Presenting Bank）是向付款人提示單據(jù)）是向付款人提示單據(jù)的銀行。的銀行。如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人在申請書中寫明，稱作這個代理人必須由委托人在申請書中寫明，稱作“需要時的代理需要時的代理”（a representat

22、ive to act as case-of-need）。）。2021-7-28232021-7-2824委托人與付款人：委托人與付款人：貿(mào)易合同的債權債務關系貿(mào)易合同的債權債務關系委托人與托收行委托人與托收行托收申請書的委托代理關系托收申請書的委托代理關系托收行與代收行：托收行與代收行：托收指示的委托代理關系托收指示的委托代理關系代收行與付款人：代收行與付款人：不存在契約關系不存在契約關系2021-7-28242021-7-28單元四單元四 托收方式托收方式 托收方式概述托收方式概述一一 托收方式種類托收方式種類二二 托收指示和托收中的匯票托收指示和托收中的匯票三三 托收在國際貿(mào)易中的應用托收

23、在國際貿(mào)易中的應用四四2021-7-2826定義：定義：光票托收（光票托收（Clean Collection）是指僅憑金）是指僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)（主要指貨運單據(jù)）融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)（主要指貨運單據(jù)）的托收。不涉及貨物的轉移或處理，銀行只需根的托收。不涉及貨物的轉移或處理，銀行只需根據(jù)金融票據(jù)收款，所以又被稱為資金單據(jù)托收、據(jù)金融票據(jù)收款，所以又被稱為資金單據(jù)托收、金融單據(jù)托收、票據(jù)托收，或非商業(yè)單據(jù)托收。金融單據(jù)托收、票據(jù)托收，或非商業(yè)單據(jù)托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這有一些非貨運

24、單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。種情況仍被視為光票托收。適用范圍：適用范圍：小額款項的收回，如貨款的尾款、樣小額款項的收回，如貨款的尾款、樣品費、傭金、代墊費用、進口賠款或從屬費用，品費、傭金、代墊費用、進口賠款或從屬費用，有即期托收和遠期托收，大多數(shù)為即期托收。有即期托收和遠期托收，大多數(shù)為即期托收。2021-7-2826光票托收的業(yè)務流程2021-7-2827委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行托收申請托收申請書及匯票書及匯票匯交收妥款項匯交收妥款項付款付款提示匯票提示匯票托收指示及匯票托收指示及匯票付款付款買賣合同買賣合同出運貨物，自寄貨運單據(jù)出運貨物，自

25、寄貨運單據(jù)回執(zhí)回執(zhí)案例分析案例分析我某出口公司在廣交會上與一外商簽訂一筆出口合同我某出口公司在廣交會上與一外商簽訂一筆出口合同，并憑外商在廣交會上遞交的以國外某銀行為付款人的金額，并憑外商在廣交會上遞交的以國外某銀行為付款人的金額為為5萬美元的支票在萬美元的支票在2天后將合同貨物裝運出口。隨后，我出天后將合同貨物裝運出口。隨后，我出口公司將支票通過我國內(nèi)銀行向國外付款行托收支票時，被口公司將支票通過我國內(nèi)銀行向國外付款行托收支票時，被告知該支票為空頭支票，由此造成錢貨兩空的損失。本案例告知該支票為空頭支票，由此造成錢貨兩空的損失。本案例中我出口公司應吸取哪些教訓？中我出口公司應吸取哪些教訓？我

26、出口公司采用憑外商支票發(fā)貨時，尤應謹慎。為防我出口公司采用憑外商支票發(fā)貨時，尤應謹慎。為防止外商簽發(fā)空頭支票，應堅持外商簽發(fā)止外商簽發(fā)空頭支票，應堅持外商簽發(fā)“保付支票保付支票”；或在；或在外商簽發(fā)一般支票時，先通過我國內(nèi)銀行將支票向國外付款外商簽發(fā)一般支票時，先通過我國內(nèi)銀行將支票向國外付款行通過光票托收收回貨款或查詢后，方可發(fā)貨。行通過光票托收收回貨款或查詢后，方可發(fā)貨。2021-7-28282021-7-2829跟單托收（跟單托收（Documentary Collection）是指附）是指附帶有商業(yè)單據(jù)（主要指貨物運輸單據(jù)）的托收帶有商業(yè)單據(jù)（主要指貨物運輸單據(jù)）的托收以貨權轉移為條件的

27、托收。以貨權轉移為條件的托收。附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收（附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收（CIF為例）為例）將匯票作為付款人履行付款義務的憑證；將匯票作為付款人履行付款義務的憑證；承兌交單和遠期付款交單方式下，賣方必須承兌交單和遠期付款交單方式下，賣方必須出具遠期匯票；出具遠期匯票；保護托收各方，特別是匯票的背書人、受讓保護托收各方，特別是匯票的背書人、受讓人等享有包括追索權在內(nèi)的法律權利。人等享有包括追索權在內(nèi)的法律權利。不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收2021-7-28292021-7-2830付款交單（付款交單（Documents against Paymen

28、t，簡稱，簡稱D/P），是指代收行以進口商的付款為條件向進），是指代收行以進口商的付款為條件向進口商交單。只有付了款，才可以交單，付款是交口商交單。只有付了款，才可以交單，付款是交單的條件。單的條件。即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight）遠期付款交單（遠期付款交單（D/P at xx days after sight）付款交單：是出口商催收貨款的托收，受付款交單：是出口商催收貨款的托收，受URC522約束：付款才交單約束：付款才交單交單付現(xiàn)：是進口商主動付款的匯付：交單才交單付現(xiàn)：是進口商主動付款的匯付：交單才付款付款兩者都是以商業(yè)信用為基礎兩者都是以商業(yè)信用為基礎2021-7

29、-2830即期付款交單的業(yè)務流程2021-7-2831委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取提單發(fā)貨取提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及匯票托收申請書及匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收指示及跟單匯票托收指示及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單2021-7-2832對出口商而言，即期付款交單的方式最有利：對出口商而言，即期付款交單的方式最有利：風險方面：因為在進口商付款之前始終控制著風險方面：因為在進口商付款之前始終控制著

30、單據(jù)，從而控制著貨物，不會出現(xiàn)錢貨兩空的單據(jù)，從而控制著貨物，不會出現(xiàn)錢貨兩空的情況；情況；款項收回速度：較快款項收回速度：較快只要進口商盡快完成只要進口商盡快完成交款，進口商就能迅速地收到貨款，避免資金交款，進口商就能迅速地收到貨款，避免資金積壓，提高資金利用效率。積壓，提高資金利用效率。而對于進口商來說，只要按期付款，就可以拿而對于進口商來說，只要按期付款，就可以拿到商業(yè)單據(jù)到商業(yè)單據(jù)2021-7-2832案例分析案例分析1n土耳其某公司主動與中國某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)土耳其某公司主動與中國某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務，金額為務，金額為76800美元，付款方式為即期信用證。美元，付

31、款方式為即期信用證。n貨物備好后，對方突然提出先預付貨物備好后，對方突然提出先預付20貨款，余額以貨款，余額以CAD（Cash against Documents）交單付款。）交單付款。n發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對CAD付款方式反復研究，付款方式反復研究，發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)CAD方式下銀行對單據(jù)不負責。方式下銀行對單據(jù)不負責。n最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，并做好了一些防范準備。并做好了一些防范準備。n中方得知土耳其海關有規(guī)定，凡是退運貨物必須經(jīng)原進口中方得知土耳其海關有規(guī)定，凡是退運貨物必須經(jīng)原進口人的

32、書面同意后，方可以退關。也有變通的方法，即由中人的書面同意后，方可以退關。也有變通的方法，即由中國貿(mào)促會出具證明，經(jīng)土耳其駐中國使館確認，即可辦理國貿(mào)促會出具證明，經(jīng)土耳其駐中國使館確認，即可辦理退運手續(xù)。退運手續(xù)。2021-7-2833案例分析案例分析1n為了避免損失，中方一方面注重單據(jù)的動向，一方面作退為了避免損失，中方一方面注重單據(jù)的動向，一方面作退運準備，將退運申請寄中國貿(mào)促會。運準備，將退運申請寄中國貿(mào)促會。n單據(jù)寄達對方銀行之后，遲遲不見答復。經(jīng)多次交涉，對單據(jù)寄達對方銀行之后，遲遲不見答復。經(jīng)多次交涉，對方答應付款贖單，但卻以各種理由拖延至貨到土耳其，然方答應付款贖單，但卻以各種

33、理由拖延至貨到土耳其，然后保持沉默。后保持沉默。n中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付款贖單中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔；，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔；n同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方已經(jīng)做好退運準備同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方已經(jīng)做好退運準備，如不立刻付款贖單，后果會對他們非常不利。兩天后，如不立刻付款贖單，后果會對他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。2021-7-2834案例分析案例分析2n山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批

34、出山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式為即期付款交萬美元，付款方式為即期付款交單，進口方指定的代收行為美國達拉斯商業(yè)銀行。單，進口方指定的代收行為美國達拉斯商業(yè)銀行。n出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行-中國工商銀行山中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方?jīng)]有立即東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復付款贖單。出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復一直是一直是“客戶正在準備付款贖單客戶正在準備付款贖單”。n出

35、口方經(jīng)調查發(fā)現(xiàn)：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當?shù)匾患液艹隹诜浇?jīng)調查發(fā)現(xiàn)：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。小的銀行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。2021-7-2835案例分析案例分析2n我方駐美人員同時赴貨物所在港口調查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于我方駐美人員同時赴貨物所在港口調查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進口方提走。月日被進口方提走。n我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達拉斯銀行想方設法拖延付款。為。達拉斯銀行想方設法拖延付款。n后出口方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進口方拖欠的后出口

36、方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進口方拖欠的貨款進行追討。債務人最后支付了全部的貨款以及滯納金貨款進行追討。債務人最后支付了全部的貨款以及滯納金。2021-7-2836遠期付款交單的業(yè)務流程2021-7-2837委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取提單發(fā)貨取提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及匯票托收申請書及匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收指示及跟單匯票托收指示及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示承兌提示承兌付款付款交單交單承兌匯票承兌匯票提示付款提示付款2021

37、-7-2838對于出口商而言：對于出口商而言：D/P遠期與遠期與D/P即期都是進口商付款后才釋放單即期都是進口商付款后才釋放單據(jù)，出口商得到的保障是一樣的，這么做沒有多據(jù)，出口商得到的保障是一樣的，這么做沒有多大意義。大意義。對于進口商而言：對于進口商而言：本來遠期付款可以視為出口方給予進口方的貿(mào)易本來遠期付款可以視為出口方給予進口方的貿(mào)易融資，但融資，但D/P遠期情況下進口商承兌了遠期匯票遠期情況下進口商承兌了遠期匯票卻拿不到單據(jù)，還要承擔因貨壓港而產(chǎn)生的滯期卻拿不到單據(jù)，還要承擔因貨壓港而產(chǎn)生的滯期費，沒有享受到遠期付款的任何好處。因此也沒費，沒有享受到遠期付款的任何好處。因此也沒有意義。

38、有意義。注意：國際商會不鼓勵用注意：國際商會不鼓勵用D/P遠期遠期2021-7-2838案例分析案例分析2n我國我國A公司與南美客商公司與南美客商B公司簽訂合同出口貨物一批，付公司簽訂合同出口貨物一批，付款方式是款方式是D/P90天。出貨后天。出貨后A公司通過銀行辦理了托收業(yè)公司通過銀行辦理了托收業(yè)務。到了規(guī)定的付款日，對方卻毫無付款動靜，而務。到了規(guī)定的付款日，對方卻毫無付款動靜，而A公司公司了解到，在了解到，在B公司承兌匯票后南美代收行就已放單給公司承兌匯票后南美代收行就已放單給B公公司，貨物已經(jīng)提走。于是司，貨物已經(jīng)提走。于是A公司在我方托收行的幫助下，公司在我方托收行的幫助下，聘請了當

39、地較有聲望的律師對南美代收行將聘請了當?shù)剌^有聲望的律師對南美代收行將D/P方式作方式作D/A方式放單處理而向法院上訴。當?shù)胤ㄔ阂試H慣例為方式放單處理而向法院上訴。當?shù)胤ㄔ阂試H慣例為依據(jù)，主動要求我方撤訴，改為以調解方式解決。最后雙依據(jù)，主動要求我方撤訴，改為以調解方式解決。最后雙方互相讓步，該案得以解決。方互相讓步，該案得以解決。2021-7-28392021-7-2840承兌交單（承兌交單（Documents against Acceptance，簡稱簡稱D/A），是指代收行以進口商承兌為條件向進），是指代收行以進口商承兌為條件向進口商交單。換言之，即只要進口商對匯票承兌確認口商交單。換

40、言之，即只要進口商對匯票承兌確認到期付款的責任，就能拿到代表物權的貨運單據(jù)，到期付款的責任，就能拿到代表物權的貨運單據(jù)，相當于拿到了貨物，然后待匯票承兌到期之日再履相當于拿到了貨物，然后待匯票承兌到期之日再履行付款責任。行付款責任。對于出口商而言，交單后，無法約束進口商，對于出口商而言，交單后，無法約束進口商，風險較大。進口商在承兌后可能破產(chǎn)或者無力支付風險較大。進口商在承兌后可能破產(chǎn)或者無力支付款項，或者是惡意拒付、延期支付，都會給出口商款項，或者是惡意拒付、延期支付，都會給出口商帶來不利的影響。因此，非信譽可靠的客戶，出口帶來不利的影響。因此，非信譽可靠的客戶，出口方是不愿輕易采用這種條件

41、交單的。方是不愿輕易采用這種條件交單的。對于進口商而言，承兌交單的方式是十分有對于進口商而言，承兌交單的方式是十分有利的。利的。2021-7-2840承兌交單的業(yè)務流程2021-7-2841委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取提單發(fā)貨取提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及匯票托收申請書及匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收指示及跟單匯票托收指示及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示承兌提示承兌付款付款交單交單承兌匯票承兌匯票提示付款提示付款案例分析案例分析n中國中國A進

42、出口公司向非洲地區(qū)進出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約公司出口商品，合同約定采用見票后定采用見票后30天付款的匯票，承兌交單。天付款的匯票，承兌交單。n中方于中方于3月月8日辦理托收手續(xù)，日辦理托收手續(xù)，3月月17日進口方對匯票承兌日進口方對匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。并取得商業(yè)單據(jù)。n4月月16日，進口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當局規(guī)定為由日，進口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當局規(guī)定為由，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。n中方設法補寄發(fā)票，但進口方稱仍不符合規(guī)定，并稱貨物中方設法補寄發(fā)票，但進口方稱仍不符合規(guī)定，并稱貨物在保稅倉庫的保管費用

43、已達貨值在保稅倉庫的保管費用已達貨值2/3。中方為避免更大損。中方為避免更大損失，只好向對方降價失，只好向對方降價25。n案例啟示：案例啟示：托收項下的制單問題、承兌交單方式下進口方托收項下的制單問題、承兌交單方式下進口方商業(yè)信用問題。商業(yè)信用問題。2021-7-28422021-7-2843承兌交單與遠期付款交單都屬于遠期托收。出口承兌交單與遠期付款交單都屬于遠期托收。出口商開具的都是遠期匯票，進口商見票時應先予以商開具的都是遠期匯票，進口商見票時應先予以承兌，匯票到期時才予以付款。承兌，匯票到期時才予以付款。遠期付款交單中，進口商只有在匯票到期并支付遠期付款交單中，進口商只有在匯票到期并支

44、付貨款后才能得到單據(jù)；承兌交單中，進口商只要貨款后才能得到單據(jù)；承兌交單中，進口商只要承兌后便可得到單據(jù)，這時匯票還未到期，進口承兌后便可得到單據(jù)，這時匯票還未到期，進口商尚未付款。商尚未付款。2021-7-28432021-7-2844即期付款交單：對出口商不利的影響最小。物權即期付款交單：對出口商不利的影響最小。物權控制在自己手中，貨款收回快。控制在自己手中，貨款收回快。遠期付款交單：對進口商的不利影響大一些。出遠期付款交單：對進口商的不利影響大一些。出口商至少可以避免錢貨兩空，但不少國家口商至少可以避免錢貨兩空，但不少國家D/P遠遠期作為期作為D/A處理，所以不提倡使用。處理，所以不提倡

45、使用。承兌交單：對出口商最不利。進口商可能承兌卻承兌交單：對出口商最不利。進口商可能承兌卻不付款，出口商錢貨兩空。不付款，出口商錢貨兩空。2021-7-2844思考思考n某公司出口三批貨物，合同分別規(guī)定以某公司出口三批貨物，合同分別規(guī)定以D/P即期、即期、D/P30天、天、D/A30天托收方式結算。假設寄單之郵程為天托收方式結算。假設寄單之郵程為7天，出天，出口方委托收款日為口方委托收款日為8月月1日，問：這三筆托收業(yè)務的提示日日，問：這三筆托收業(yè)務的提示日、承兌日、付款日、交單日各為何日？（不計銀行合理工、承兌日、付款日、交單日各為何日？（不計銀行合理工作時間）作時間）2021-7-2845

46、期限期限提示日提示日承兌日承兌日付款日付款日交單日交單日D/P 即期即期8月月8日（提示付款）日（提示付款）8月月8日日8月月8日日D/P 30天天8月月8日（提示承兌）日（提示承兌）9月月7日（提示付款）日（提示付款）8月月8日日9月月7日日9月月7日日D/A 30天天8月月8日（提示承兌）日（提示承兌）9月月7日（提示付款）日（提示付款）8月月8日日9月月7日日8月月8日日2021-7-28單元四單元四 托收方式托收方式 托收方式概述托收方式概述一一 托收方式種類托收方式種類二二 托收指示和托收中的匯票托收指示和托收中的匯票三三 托收在國際貿(mào)易中的應用托收在國際貿(mào)易中的應用四四2021-7

47、-2847托收指示就是寄送托收單據(jù)的托收行寄給代托收指示就是寄送托收單據(jù)的托收行寄給代收行的面函，它是由托收行根據(jù)委托人的托收申收行的面函，它是由托收行根據(jù)委托人的托收申請書制作的。請書制作的。托收業(yè)務離不開托收指示，所有的托收業(yè)務托收業(yè)務離不開托收指示，所有的托收業(yè)務必須有一個單獨的托收指示；必須有一個單獨的托收指示；代收行僅被托收指示中載明的指示引導；代收行僅被托收指示中載明的指示引導；代收行不從別處尋找指示，并沒有義務審核代收行不從別處尋找指示，并沒有義務審核單據(jù)以獲得指示。單據(jù)以獲得指示。2021-7-28472021-7-2848托收行在代收行開立賬戶托收行在代收行開立賬戶托收行向代

48、收行發(fā)出托收指示：收妥款項，請托收行向代收行發(fā)出托收指示：收妥款項，請貸記我方在你行的賬戶，并通過電報或航郵通知貸記我方在你行的賬戶，并通過電報或航郵通知我行（我行（When collected please credit our A/C with you under your cable/airmail advice to us.）代收行收妥款項；代收行收妥款項；代收行按照托收行的指示，貸記托收行在代收代收行按照托收行的指示，貸記托收行在代收行的賬戶；行的賬戶；托收行得知款項已經(jīng)受托，可以將款項交至委托收行得知款項已經(jīng)受托，可以將款項交至委托人賬戶。托人賬戶。2021-7-28482021-7-2849代收行在托收行開有賬戶代收行在托收行開有賬戶托收行向代收行發(fā)出托收指示：請代收款項并托收行向代收行發(fā)出托收指示：請代收款項并以電報或航郵授權我行借記你方在我行的賬戶以電報或航郵授權我行借記你方在我行的賬戶（Please collect the proceeds and authorize us by