國際計算重點(diǎn)

1、國際結(jié)算第二章：票據(jù)1.票據(jù)的特點(diǎn)：（1）流通性：票據(jù)流通要模擬貨幣執(zhí)行支付功能，就必須模擬貨幣流通，所以必然具有流通性。（2）無因性：票據(jù)是一種不要過問原因的證券。（3）要式性：票據(jù)的作成，從形式上看必要項(xiàng)目記載必須齊全，各個必要項(xiàng)目又必須符合規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力（4）提示性：票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時，必須向付款人提示票據(jù)，始得請求付給票款。如果持票人不提示票據(jù)，付款人就沒有履行付款的義務(wù)。（5）返還性：票據(jù)的持票人收到支付的票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任并歸還至付款人的檔案。2.匯票的定義與特點(diǎn)：匯票是由一人開致另一人

2、的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時立即，或在固定時間，或在可以確定的將來時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。匯票的必要項(xiàng)目包括：（1）寫明“匯票”字樣。（2）無條件的支付命令。（3）出票地點(diǎn)和日期。（4）付款時間。（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點(diǎn)。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字。3.本票的定義與特點(diǎn)： 本票是一項(xiàng)書面的、無條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時間，支付一定數(shù)目的金錢給一個特定的人或其指定人或來人。本票必須具備以下幾項(xiàng)內(nèi)容：（1）寫明“本票”字

3、樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定人；（4）制票人簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點(diǎn)。4.支票的定義與特點(diǎn)：支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向自己開有賬戶的銀行簽發(fā)的、授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給一個特定人，或其指定人，或來人的書面無條件支付命令。支票必須具備以下幾項(xiàng)內(nèi)容：（1）寫明“支票”字樣；（2）無條件支付命令；（3）付款銀行的名稱和地點(diǎn)；（4）出票人的名稱和簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）寫明“即期”字樣；（7）一定金額；（8）收款人或其指定人5.票據(jù)行為：出票、背書、提示、承兌、付款、退票、退票

4、通知、拒絕證書、追索權(quán)、參加承兌、參加付款、保證或擔(dān)保。背書：背書是指匯票背面的簽字。背書包括兩個動作，一個是在匯票背面簽字；另一個是交付給被背書人。匯票的流通，除來人抬頭外，都要經(jīng)過背書才能流通轉(zhuǎn)讓。背書可以多次連續(xù)進(jìn)行，背書連續(xù)是作為取得持票人正當(dāng)權(quán)利的證明。背書的當(dāng)事人：背書人：是匯票的債務(wù)人，起對票據(jù)所負(fù)責(zé)任與出票人相同，對其后手背書人有擔(dān)保票據(jù)被付款人承兌及付款的責(zé)任；被背書人：擁有持票人的權(quán)利，如果再背書轉(zhuǎn)讓，他又稱為背書人，負(fù)連帶責(zé)任。承兌：承兌意指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為。付款人承兌后成為承兌人，他的簽名表明他已承諾付款責(zé)任。承兌人成為主債務(wù)人匯

5、票的承兌有兩種，即普通承兌和限制承兌。承兌包括兩個動作： -寫明“已承兌（Accepted）”字樣，并簽字 -將已承兌匯票交給持票人追索權(quán)：追索權(quán)是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的對象是背書人、出票人、承兌人以及其他債務(wù)人，他們對持票人負(fù)有連帶的償付責(zé)任。 行使追索權(quán)的三個條件是： 1.必須在法定期限內(nèi)提示。 2.必須在法定期限內(nèi)通知。 3.外國匯票遭到退票，必須在法定期限內(nèi)，由持票人請公證人作成拒絕證書。6.即期匯票與遠(yuǎn)期匯票：即期付款匯票，又稱即期匯票，指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日。即期匯票無須承兌。若匯票沒有明確表示付款期限，

6、即為見票即付的匯票。定期付款匯票或在可以確定的將來時間付款匯票，俗稱遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票的種類見票后若干天/月付款匯票。出票日后若干天/月付款匯票。提單日期/裝運(yùn)日期/說明日期后若干天/月付款的匯票。7.本票的不同形式：（1）商業(yè)本票：有即期和遠(yuǎn)期之分。即期的較少。在美國，遠(yuǎn)期的商業(yè)本票又稱商業(yè)票據(jù)，是企業(yè)的一種融資工具，由借款企業(yè)發(fā)行，投資人購買，到期還本付息，也可在到期前通過市場轉(zhuǎn)讓。（2）銀行本票：客戶提取存款，但銀行現(xiàn)金不多時，可開立即期本票給客戶，代替支付現(xiàn)鈔；客戶用現(xiàn)鈔購買，便于攜帶，也可用作貨幣支付。（3）國際小額本票。類似于旅行支票，較現(xiàn)鈔攜帶方便、安全，可在抵達(dá)目的地國后再兌付

7、成現(xiàn)金。（4）旅行支票（5）流通存單，由美國各大銀行發(fā)行的一種大額、固定金額、固定期限的存款證明，是銀行融通資金的工具。（6）中央銀行本票，由中央銀行發(fā)行的定額、不記名本票，視同鈔票使用。（7）各種債券（8）國庫券8.支票的劃線：支票不帶劃線者稱為可取現(xiàn)金支票，也稱開放支票。支票帶有劃線者稱為劃線支票，不能提取現(xiàn)金,只能轉(zhuǎn)收銀行賬戶。普通劃線有以下幾種：（1）支票帶有橫過票面的兩條平行線，中間無任何加注；（2）加注“banker”字樣；（3）加注“& Co.”字樣；（4）劃線中可加注“不可流通”（Not Negotiable）字樣，意指不要轉(zhuǎn)讓，如仍轉(zhuǎn)讓，受讓人的權(quán)利不得優(yōu)于前手轉(zhuǎn)讓人

8、；（5）劃線中還可加注“記入收款人賬戶”（Account Payee）字樣，這是對代收行的指示，要求它將票款記入收款人賬戶。特別劃線是指：支票帶有橫過票面的兩條平行線，中間有一家銀行的名稱。只有該銀行可以代收款項(xiàng)。誰可以劃線？出票人和持票人可以劃線。被特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一家銀行代收票款。代收票款的銀行可以作成特別劃線給它自己。劃線的范圍：支票 銀行即期匯票 銀行客戶簽發(fā)的任何單證。9. 本票與匯票的不同點(diǎn)（1）基本當(dāng)事人不同。（2）付款方式不同。（3）名稱的含義不同。（4）承兌等項(xiàng)目不同。（5）如國際本票遭到退票，不須作成拒絕證書。（6）主債務(wù)人不同。（7）本票不允許制票人與收

9、款人作成相同的一個當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的一個當(dāng)事人。第四章；匯款方式 1.匯款：順匯（特點(diǎn)是結(jié)算工具的傳遞與資金的運(yùn)動方向一致，并且是從付款(債務(wù))方傳遞到收款(債權(quán))方，故稱順匯。） 托收、信用證：逆匯（結(jié)算工具傳遞方向與資金運(yùn)動方向相反）2匯款的三種形式：（1）電匯：匯款人(付款人或債務(wù)人)委托銀行以密押電報、電傳、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。（2）信匯：匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。（3）票匯：匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯

10、款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。3匯款在國際貿(mào)易中的使用形式（側(cè)重對進(jìn)出口雙方的影響）（1）預(yù)付貨款，實(shí)際上是出口商向進(jìn)口商收取的預(yù)付定金。通常需要預(yù)付貨款的商品多是熱門貨。預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于出口商，而不利于進(jìn)口商。（2）貨到付款，是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的另一種匯款結(jié)算方式。貨到付款在國際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種售定是指買賣雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運(yùn)，并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時期將貨款匯交出口商。多數(shù)的貨到付款系指售定方式。這種方式對進(jìn)口商有利而對出口商不利，因?yàn)樨浳锍隹诤?，出口商就失去控?/p>

11、貨物的權(quán)利，如進(jìn)口商不付款，出口商將會貨款兩失。寄售是指出口商先將貨物運(yùn)至進(jìn)口國，委托進(jìn)口國的商人在當(dāng)?shù)厥袌龃鸀殇N售，待售出后被委托人（寄售的出口商稱為委托人）將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。對進(jìn)口商有利而對出口商不利。（3）憑單付匯，進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)會給出口商所在地銀行（匯入行），并指示改行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明再付給出口商。國際貿(mào)易中匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)： 風(fēng)險大 資金負(fù)擔(dān)不平衡 手續(xù)簡便，費(fèi)用少。第五章：1.托收的定義：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及或承兌，或者（2）憑付款及或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單

12、據(jù)。常見的 “以其他條款和條件” 是指“以交來本票信托收據(jù)承諾書等”。單據(jù)意指金融單據(jù)及或商業(yè)單據(jù)。托收還可以理解為：出口商開出匯票，把全套單據(jù)交給銀行，委托銀行向國外買方收取銷售貨款或勞務(wù)價款的結(jié)算方式2.光票托收：光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收，是委托人向銀行提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人提示要求其付款的一種結(jié)算方式。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。3.跟單托收：跟單托收(Documentary Bill for Collection)按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為兩種：一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)

13、的托收，這種托收是憑匯票付款，其他單據(jù)是匯票的附件，起“支持”匯票的作用。另一種是商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收。跟單托收按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。憑承兌交單：憑承兌交單(Documents against Acceptance，DA)就是憑付款人對遠(yuǎn)期匯票承兌而交出單據(jù)。它是指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。憑付款交單：（1）憑即期付款交單(Documents against Payment，D/P或D/P at Sight)，就是憑付款人對即期匯票付款或簡單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑著這樣的匯票付款或簡單地付款而交出，

14、代收行提示行即不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。（2）憑遠(yuǎn)期付款交單(D/P at ×× Days after Sight)，就是憑付款人對遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。憑遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時間間隔之內(nèi)，如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港，而買方尚未付款，不能得到單據(jù)，無法提取貨物，導(dǎo)致貨物滯留港口碼頭，易遭損失或罰款。4、托收業(yè)務(wù)中的融資：對出口商的融資（1）、托收出口押匯托收出口押匯(Collection Bills Purchased)是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及或裝運(yùn)單據(jù)。出口押匯也稱議付(Negotiation)。由于托收出口押匯是憑進(jìn)、出口商的資信，特別是進(jìn)口商的商業(yè)信

15、用好壞而確定是否給予資金融通的，所以銀行承擔(dān)的風(fēng)險很大。（2）、打包放款托收項(xiàng)下的打包放款具有抵押性質(zhì)。出口商可以將匯票和貨運(yùn)單據(jù)作為抵押品，向托收行申請貸款。托收行可以根據(jù)出口商資信、經(jīng)營狀況貸款給出口商，貸款金額為貨款的一定比例或全部。對進(jìn)口商的融資：信托收據(jù)銀行允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)(Trust Receipt, T/R)交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。憑信托收據(jù)提取的貨物產(chǎn)權(quán)仍屬銀行，進(jìn)口商處于代為保管貨物的地位，稱為被信托人(Trustee)或代保管人(Bailee)。第六章：1. 信用證（L/C）的定義：國際商會對信用證

16、所下的一般定義為：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾；詳細(xì)地說，信用證是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示、向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。第一，信用證應(yīng)當(dāng)是開證行開出的確定承諾文件。 第二，開證行承付的前提條件是相符交單。第三，開證行的承付承諾不可撤銷。2.相符交單：該定義表述了一個概括的單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)，即審核單據(jù)是否與信用證條款、UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符，上述三項(xiàng)條款之間是并列關(guān)系。在UCP600的規(guī)則之下,相符交單的含義被擴(kuò)大了: 受益人提交的單據(jù)不但要做到“單證一致,單

17、單一致”，而且要做到與UCP600的相關(guān)適用條款一致，與審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致,只有同時符合以上三個方面的要求,受益人所提交的單據(jù)才是相符單據(jù)。3.信用證的自主性：跟單信用證應(yīng)貫徹獨(dú)立和分離的原則（independent and abstraction principle），即：（1）.信用證是銀行信用，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，但是有條件的付款承諾。只要規(guī)定的單據(jù)提交給被指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符交單，則開證行必須承付。（2）.信用證是獨(dú)立（自足）文件，與銷售合同分離。UCP600第4條A款規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的

18、交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。（3）.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)。信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)買賣。在信用證業(yè)務(wù)中的所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物。受益人要保證收款就一定要提供與信用證相符的單據(jù)，開證行拒付只能以單據(jù)上的不符點(diǎn)為由。4.信用證的當(dāng)事人：（1）開證申請人：通常是進(jìn)口商。（2）開證行：開證行指應(yīng)開證申請人要求，為其開立信用證的銀行其主要權(quán)利和義務(wù)如下：1.根據(jù)開證申請人的指示開證，有收取押金或質(zhì)押的權(quán)利。2.承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。3.相符付款時，開證行有權(quán)從開證申請人處獲得償付。 4.審核單據(jù)的義務(wù)。5.保管單據(jù)的義務(wù)。（3）受益人：

19、受益人一般是出口商或中間商，是接受信用證并享受其利益的一方。（4）通知行：通知行一般是開證行在受益人當(dāng)?shù)氐拇硇小＃?）被指定銀行：被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任一銀行均為被指定銀行。被指定銀行可以是即期付款行、延期付款行、承兌行、保兌行，也可以是議付行。（6）保兌行：根據(jù)開證行的授權(quán)或要求對信用證加具保兌）的銀行，即為保兌行。保兌信用證下的受益人可獲得開證行和保兌行的雙重獨(dú)立付款保證。（7）議付行：根據(jù)受益人的要求和提供的單據(jù)，在核實(shí)單證相符后向受益人墊款，并向付款行或償付行索回墊款的銀行。 議付行有權(quán)不議付。 議付行可以要求受益人將貨

20、權(quán)作抵押。 議付行有權(quán)要求開證行、保兌行或付款行、償付行償付已向受益人墊付的款項(xiàng)。第七章：特殊跟單信用證1.可轉(zhuǎn)讓信用證適用范圍：可轉(zhuǎn)讓信用證通常應(yīng)用于以下情況：1）中間商使用可轉(zhuǎn)讓信用證，將信用證下執(zhí)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨商，由實(shí)際供貨商裝運(yùn)出口、交單取款，中間商賺取差額利潤；2）總公司使用可轉(zhuǎn)讓信用證，將將信用證下執(zhí)行權(quán)利轉(zhuǎn)讓給分（子）公司；3）受到出口資格限制的實(shí)際供貨商，須使用他人名義出口時，可使用可轉(zhuǎn)讓信用證。2. 背對背信用證的適用范圍：（1）中間商沒有從進(jìn)口商那里爭取到可轉(zhuǎn)讓信用證，為了向?qū)嶋H供貨商提供付款保證獲取所需貨物，中間商可以以原證為抵押請求開出背對背信用證。（2）中間商雖

21、然從進(jìn)口商那里爭取到可轉(zhuǎn)讓信用證，但由于信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，不能滿足中間商的其他需求，也可以采用背對背信用證 。（3）中間商不想讓買方與實(shí)際供貨商接觸，為保證自己的經(jīng)濟(jì)利益，采用背對背信用證比用可轉(zhuǎn)讓信用證保密效果更好。（4）轉(zhuǎn)口貿(mào)易或過境貿(mào)易。3. 信用證款項(xiàng)讓渡的主要用途（1）中間商不能從買方獲得可轉(zhuǎn)讓信用證，又不能開立對背信用證（由于本身資信不足）時，可采用“款項(xiàng)讓渡”來解決中間商與實(shí)際供貨商之間的結(jié)算問題。（2）信用證受益人可以通過款項(xiàng)讓渡償付對其他人的債務(wù)。（3）信用證受益人可以通過款項(xiàng)讓渡向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款。4. 對開信用證的定義及適用范圍：對開信用證(Reciprocal

22、Credit)是指買賣雙方各自開立的以對方為受益人的信用證。在對等貿(mào)易中，交易雙方互為買賣雙方，雙方各為自己的進(jìn)口部分互為對方開立信用證，這兩張互開的信用證便是對開信用證。一般對開信用證以使用后者占多數(shù)。這種信用證在易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工、來件裝配業(yè)務(wù)中使用居多。第八章：1.銀行保函的概念： 銀行保函是銀行向受益人開立的保證文件。根據(jù)銀行保函，銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證被保證人如未向受益人履行某項(xiàng)義務(wù)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書所規(guī)定的付款責(zé)任。2.獨(dú)立保函與從屬保函：獨(dú)立保函是根據(jù)基礎(chǔ)合同開出的，但不依附于基礎(chǔ)合同而存在的具有獨(dú)立法律效力的法律擔(dān)保文件。擔(dān)保銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，

23、即不管委托人是否同意均應(yīng)付款；不調(diào)查基礎(chǔ)合同履行的事實(shí)，擔(dān)保銀行均應(yīng)付款。從屬保函是基礎(chǔ)合同的一個附屬性契約，其法律效力隨合同的存在而存在。擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任，即擔(dān)保銀行的償付責(zé)任從屬于或依賴于委托人在基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同下的責(zé)任義務(wù)，只有委托人違約時，擔(dān)保行才負(fù)責(zé)賠償。3.履約保函：履約保函是，應(yīng)商品供貨方或工程承包方的申請，銀行向買方或發(fā)包方出具的、保證供貨方或工程承包方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的書面承諾。保函金額由招標(biāo)人確定，一般為合同金額的5%10%。履約保函的有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止，有時再加315天索償期。4.銀行保函與跟單信用證的比較： 銀行保函與跟單信用證的相同點(diǎn)。銀行保函與跟單

24、信用證都是由銀行根據(jù)申請人的要求而開出的，同屬于銀行信用，銀行在跟單信用證與保函項(xiàng)下處理的都是單據(jù)，而不是貨物。銀行保函與跟單信用證的不同點(diǎn)。從銀行付款的角度來說，在銀行保函項(xiàng)下，當(dāng)申請人違約時，擔(dān)保銀行一經(jīng)收到受益人的書面索償及證明申請人違約的聲明即須付款（除非保函另有規(guī)定）。而在跟單信用證項(xiàng)下，開證銀行則憑完全與信用證條款相符的單據(jù)（通常包括提單、發(fā)票、裝箱單、保險單等）付款。從銀行的責(zé)任來說，銀行在跟單信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任是第一性的，而在保函項(xiàng)下的付款責(zé)任有第一性的，也有第二性的。 從使用范圍來說，保函既可作為獨(dú)立的法律文件，又可作為合同的從屬文件，對商業(yè)信用進(jìn)行補(bǔ)充。而信用證只是一種支

25、付方式，是獨(dú)立于合同之外的銀行信用，故保函的應(yīng)用范圍比信用證廣泛。跟單信用證遵循的國際慣例為國際商會的“跟單信用證統(tǒng)一慣例”，而銀行保函目前尚沒有一個國際公認(rèn)的準(zhǔn)則。跟單信用證項(xiàng)下所支付的款項(xiàng)均為貨物價款，而保函項(xiàng)下支付的款項(xiàng)既可以是合同價款，也可以是履約賠償金或退款。 跟單信用證項(xiàng)下的付款有多種形式，根據(jù)信用證的性質(zhì)、種類、明確注明，而保函項(xiàng)下的索賠只有一種，即擔(dān)保人見單后根據(jù)受益人要求付款。跟單信用證的到期地點(diǎn)可以在受益人所在地、開證行所在地或付款行承兌行限制議付行所在地，而保函的到期地點(diǎn)一般均在擔(dān)保行所在地。跟單信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)通常為貨運(yùn)單據(jù)以及與其相關(guān)的單據(jù)，而保函項(xiàng)下的單據(jù)即可以

26、是貨運(yùn)單據(jù)，又可以是其他證明文件，或受益人出具的書面索償?shù)取５诰耪拢?1.備用信用證（備用L/C）概念：備用信用證，一種信用證或類似安排，實(shí)質(zhì)上是一種擔(dān)保書，代表了開證行對受益人的以下責(zé)任：1.償還申請人的借款，或預(yù)付給申請人，或?qū)⒖铐?xiàng)記在申請人賬戶；2.支付由于申請人承擔(dān)的任何債務(wù)；3.由于申請人未履行契約而付款。備用信用證屬于銀行信用，開證行對受益人保證，在開證申請人未履行其義務(wù)時，即由開證行付款。2. 備用信用證的特點(diǎn):不可撤銷性 獨(dú)立性 單據(jù)性 強(qiáng)制性3.銀行保函與備用信用證的不同點(diǎn)： 1）銀行保函與備用信用證所要求的單據(jù)有所不同。 2）適用法律規(guī)范和國際慣例不同。3）兌付方式不同。4

27、）融資作用不同。5）分類不同。第十章：1.國際保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目：銷售分戶賬管理 債款回收 信用銷售控制 壞賬擔(dān)保 貿(mào)易融資2.國際保理對進(jìn)口商和出口商的益處：3.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對出口商的益處：1）福費(fèi)廷融資不影響出口企業(yè)的債務(wù)狀況，不受銀行信貸規(guī)模和國家外債規(guī)模的影響。 2）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是無追索權(quán)方式的貼現(xiàn)，出口企業(yè)一旦將手中的遠(yuǎn)期票據(jù)賣斷給銀行，同時也就賣斷了一切風(fēng)險，包括政治、金融和商業(yè)風(fēng)險，免除了后顧之憂。3）出口企業(yè)通過采用福費(fèi)廷方式在商務(wù)談判中為國外買方提供了延期付款的信貸條件，從而提高了自身出口產(chǎn)品的競爭力。4）出口企業(yè)可將全部或部分遠(yuǎn)期票據(jù)按票面金額融資，無需受到預(yù)付定金比例的限制。

28、5）出口企業(yè)在支付一定的貼現(xiàn)費(fèi)用后，可將延期付款變成了現(xiàn)金交易，變遠(yuǎn)期票據(jù)為即期收匯，提高了資金使用效率，擴(kuò)大了業(yè)務(wù)量，增強(qiáng)了企業(yè)活力。6）由于福費(fèi)廷采用固定利率，出口企業(yè)可盡早核算出口成本，賣斷以后的一切費(fèi)用均由貼現(xiàn)銀行承擔(dān)。7）福費(fèi)廷融資操作簡便、融資迅速，不需要辦理復(fù)雜的手續(xù)和提供過多的文件，可以節(jié)省時間，提高融資效率。第十一章：國際結(jié)算中的單據(jù)1. 單據(jù)的分類（選擇題）：單據(jù)一般分為基本單據(jù)和附屬單據(jù)兩大類?；締螕?jù)是根據(jù)貨物成交的貿(mào)易條件確定的、必須由出口方提供的單據(jù)，主要是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險單據(jù)。三種基本單據(jù)根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)還可進(jìn)一步細(xì)分為不同的種類。附屬單據(jù)則是指基本單據(jù)以外，

29、賣方要求的賣方有義務(wù)協(xié)助取得的單據(jù)。這些單據(jù)又可分為兩類：一類是進(jìn)口國官方（海關(guān)和政府）要求的單據(jù)，如領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證明、衛(wèi)生檢疫證明、進(jìn)口許可證、海關(guān)發(fā)票等；另一類是賣方要求的說明貨物情況的單據(jù)，如質(zhì)量檢驗(yàn)證明、裝箱單、重量單等。2. 商業(yè)發(fā)票簡稱發(fā)票，是出口方向進(jìn)口方開立的，憑以向進(jìn)口方收取貨款的發(fā)貨價目清單，是裝運(yùn)貨物的總說明。3. 海運(yùn)提單：海運(yùn)提單簡稱提單（B/L，船荷証券），指出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給作為收貨人的進(jìn)口方這樣一種運(yùn)輸過程所開出的單據(jù)。海運(yùn)提單的作用 1）貨物收據(jù)。它是承運(yùn)人確認(rèn)從托運(yùn)人處收到

30、貨物后簽發(fā)的一紙證明。 2）運(yùn)輸契約?；蚍Q運(yùn)輸契約的憑證。海運(yùn)提單上規(guī)定了承運(yùn)方與貨物關(guān)系方(即船方與貨方)各自的權(quán)利和義務(wù)，成為一項(xiàng)正式契約。 3）貨物所有權(quán)憑證，即物權(quán)憑證。海運(yùn)提單實(shí)際上代表了貨物。憑其可以占有、轉(zhuǎn)讓、流通和抵押，而海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓構(gòu)成貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓。海運(yùn)提單成了流通證券或半流通證券。 此外，如果貨物在運(yùn)輸過程中受到損失，貨主向船公司或保險公司提出索賠時，提單還是索賠依據(jù)之一。4. 海運(yùn)提單的分類：1)按提單簽發(fā)時貨物是否確實(shí)已經(jīng)裝上貨船，分為“已裝船提單”及“待運(yùn)提單”。 已裝船提單：貨物裝船后簽發(fā)的提單，必須標(biāo)明船名、裝船日期、船長或其代理人簽字。在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中應(yīng)用

31、廣泛。 待運(yùn)提單：船運(yùn)公司已收到托運(yùn)貨物在等待裝運(yùn)期間所簽發(fā)的提單。提單上不寫明裝船日期和肯定的船名。進(jìn)口方和銀行一般都不接受此類提單。2）按運(yùn)輸過程中是否轉(zhuǎn)換運(yùn)輸工具或轉(zhuǎn)換船只，分為直達(dá)提單、轉(zhuǎn)船提單和聯(lián)運(yùn)提單等。 直達(dá)提單：貨物用同一艘貨船直接由裝貨港運(yùn)達(dá)目的港的提單。 轉(zhuǎn)船提單：貨物在裝運(yùn)港裝載后，將于預(yù)定的中途港轉(zhuǎn)船，再轉(zhuǎn)運(yùn)目的港的提單。聯(lián)運(yùn)提單：由第一承運(yùn)人向托運(yùn)人簽發(fā)的，表明貨物將經(jīng)過兩種或兩種以上的運(yùn)輸方式運(yùn)至最終目的地的提單。3）按海運(yùn)提單上對于所運(yùn)貨物和包裝狀況是否有瑕疵批注，分為清潔提單和不清潔提單。清潔提單：承運(yùn)人沒有在提單上標(biāo)注貨物有瑕疵的內(nèi)容的提單。不清潔提單：承運(yùn)人

32、法相貨物包裝有瑕疵，在提單上加注如包裝破裂等批語的提單。銀行一般不接受此類提單。 4）按提單可否轉(zhuǎn)讓及如何轉(zhuǎn)讓，分為記名提單、指示性提單和不記名提單三種。 記名提單：在提單上收貨人欄內(nèi)直接寫明由某人或某單位提貨的提單，也稱收貨人抬頭提單。該提單表明提單項(xiàng)下的貨物只能由指定的收貨人提取，不得轉(zhuǎn)讓。記名提單不能流通，在國際貿(mào)易中使用較少。不記名提單：在提單上收貨人欄內(nèi)僅寫上“來人”，這類提單可以轉(zhuǎn)讓，但不需要背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓。如果提單丟失，貨物被提走，承運(yùn)人不負(fù)責(zé)任，所以風(fēng)險很大，在貿(mào)易中較少使用。 指示性提單：指抬頭帶有“order”的提單，在國際貿(mào)易中較常用。指示性提單又可分為兩類： 記名指示：“to order of ”，信用證項(xiàng)下記名人可以是出口商、進(jìn)口商、出口地銀行或開證行。 不記名指示： “to order”，由托運(yùn)人背書后可在轉(zhuǎn)讓，也稱為轉(zhuǎn)讓提單。在國際貿(mào)易中，采用指示性提單較為普遍。5. 產(chǎn)地證明書的作用：產(chǎn)地證明書的主要作用有：（1）.通過證明貨物的原產(chǎn)地來享受進(jìn)口國的優(yōu)惠稅率。因?yàn)檫M(jìn)口國海關(guān)往往會針對來自不同國家或地區(qū)的商品招待不同稅率的差別待遇政策。（2）.通過證明貨物的原產(chǎn)地來符合進(jìn)口配額的要求。第十二章：非貿(mào)易結(jié)算的范圍：（1）海外私人匯款。指華僑、港澳同胞、中國血統(tǒng)外籍