銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

1、銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策 為了防止和削減銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)p失，應(yīng)加強(qiáng)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，詳細(xì)說(shuō)來(lái)，主要應(yīng)包括以下幾個(gè)方面： 1、轉(zhuǎn)換銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加快國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行向真正商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變。 長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)主體地位一直沒(méi)有確立，充其量只是國(guó)家財(cái)政的出納員而已。因此，今后應(yīng)著力市場(chǎng)主體的塑造，將一切經(jīng)營(yíng)性銀行都變成真正的自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。加快金融市場(chǎng)機(jī)制的建立步伐，讓銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理資金遵循價(jià)值規(guī)律，貨幣、信貸運(yùn)動(dòng)的規(guī)律運(yùn)行，讓市場(chǎng)調(diào)整對(duì)資源配置起基礎(chǔ)性作用，并不斷改善銀行經(jīng)營(yíng)服務(wù)等。這是銀行削

2、減銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件和保障。 2、完善機(jī)構(gòu)設(shè)置，建立貸款安全和風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)。 風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)在人員配備上應(yīng)由各業(yè)務(wù)部門(mén)的高級(jí)管理人員組成。每個(gè)部門(mén)都應(yīng)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，隨時(shí)報(bào)告貸款單位的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)各部門(mén)還要擁有信用評(píng)估、各類(lèi)信息等功能齊全的電腦網(wǎng)絡(luò)。銀行的每個(gè)管理者都有擔(dān)當(dāng)和避免本單位損失的責(zé)任。委員會(huì)的職能是監(jiān)督本銀行因各種業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，每周例會(huì)交換有關(guān)方面的情報(bào)，報(bào)告各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)因素，研究掌握風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)程度和削減損失的政策。委員會(huì)設(shè)立的呆帳管理部門(mén)，負(fù)責(zé)通過(guò)經(jīng)濟(jì)、法律手段催收逾期和有問(wèn)題的貸款，處理各種壞帳。委員會(huì)下設(shè)貸款發(fā)放與貸款檢查兩個(gè)機(jī)構(gòu)，以加強(qiáng)對(duì)

3、銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理(風(fēng)控網(wǎng))的特地管理與監(jiān)督。 3、建立規(guī)范有序的信貸管理制度，完善銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理防范機(jī)制。 建立健全信貸管理機(jī)制、銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理防范機(jī)制與監(jiān)控機(jī)制，其目的是盡量削減貸款存量構(gòu)成中風(fēng)險(xiǎn)貸款的比重。為此，可采取以下措施： (l)在信貸計(jì)劃管理方面完善運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)綜合管理。加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，促進(jìn)均衡放貸，充分利用時(shí)間差、地區(qū)差，使貸款投放總體上保持均衡；均衡收貸是均衡放貸的前提，每年末編制放貸計(jì)劃時(shí)要對(duì)下年度的貸款回收進(jìn)行分類(lèi)摸底，做到心中有數(shù)；應(yīng)依據(jù)收貸狀況，資金與規(guī)模狀況，組織力氣對(duì)申請(qǐng)貸款的項(xiàng)目進(jìn)行初選，建立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，摸索規(guī)律，合理確定續(xù)貸項(xiàng)目、新貸項(xiàng)目和儲(chǔ)備項(xiàng)

4、目的比例，從而促進(jìn)資金投人結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，避免簡(jiǎn)單產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的突擊性放貸行為。 (2)建立科學(xué)的信貸評(píng)估體系。以貸款的流淌性、安全性和盈利性為原則，對(duì)貸款進(jìn)行定性定量評(píng)估，為貸款決策即貸款的最終發(fā)放供應(yīng)依據(jù)。這里應(yīng)留意的是，貸款評(píng)估與發(fā)放要公開(kāi)，各司其職，各負(fù)其責(zé)，以達(dá)到相互制約、相互監(jiān)督、保證貸款投向精確、安全有效的目的。 (3)建立和執(zhí)行貸款責(zé)任制、堅(jiān)持集體審貸制。信貸員的職責(zé)就是，負(fù)責(zé)如期收回其所經(jīng)辦的貸款本息，即對(duì)貸款的安全性負(fù)責(zé)，實(shí)行包放、包收、包效益，負(fù)資金損失責(zé)任。詳細(xì)可以建立以信貸員為起點(diǎn)，以信貸部門(mén)為主線，以行長(zhǎng)為中心的信貸管理分級(jí)負(fù)責(zé)制和集中決策制度，約束規(guī)范信貸管理者的責(zé)任行為

5、。 (4)堅(jiān)持審貸分別制。在信貸部門(mén)內(nèi)部，將貸款的貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查三個(gè)環(huán)節(jié)分解為三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的崗位，分別由幾名信貸員擔(dān)當(dāng)，各負(fù)其責(zé)。并規(guī)定貸款的分級(jí)審批權(quán)限，推行貸款換人審批的貸審分別制度，也可以通過(guò)設(shè)立特地機(jī)構(gòu)，來(lái)負(fù)責(zé)貸款的復(fù)查和審批，保證貸款的安全性。 (5)完善“三查”制度。其基本做法是： 貸前調(diào)查，強(qiáng)調(diào)“三查、二審、一確定”。三查即：一查企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常；二查企業(yè)資金占用是否合理，有無(wú)擠占挪用；三查貸款的用途和物資保證程度。二審是：一審貸款直接用途和企業(yè)自有資金的比例；、二審貸款的歸還期限和歸還能力。在充分了解市場(chǎng)信息及企業(yè)產(chǎn)、供、銷(xiāo)、存的狀況下，填報(bào)貸前調(diào)查報(bào)告，交審

6、貸組進(jìn)行審查確定。 貸時(shí)審查，強(qiáng)調(diào)“四審”。一審貸前調(diào)查狀況是否屬實(shí)；二審貸款投向、投量是否合理；三審貸款歸還的保證因素；四審借款合同、借據(jù)、申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)是否符合要求。 貸后檢查，強(qiáng)調(diào)“四查”。一查貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素；二查購(gòu)進(jìn)商品適用的程度，有無(wú)形成積壓的可能；三查企業(yè)物資的保證程度；四查企業(yè)的資金自補(bǔ)能力和挖掘資金潛力的狀況。 (6)在貸款方式的選擇上應(yīng)逐步削減信用放款比重，擴(kuò)大貼現(xiàn)、抵押和擔(dān)保放款的份額；削減定額貸款，擴(kuò)大逐筆核貸的使用范圍，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，以削減風(fēng)險(xiǎn)。 (7)實(shí)行分類(lèi)管理制度。對(duì)流淌資金貸款，除對(duì)企業(yè)連續(xù)發(fā)展信用等級(jí)管理外，還要全面開(kāi)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理度管理；而對(duì)固定資產(chǎn)投資

7、性貸款，要按經(jīng)濟(jì)規(guī)律的要求，科學(xué)設(shè)置項(xiàng)目評(píng)估指標(biāo)，搞好項(xiàng)目貸款監(jiān)督，規(guī)范項(xiàng)目管理內(nèi)容，并與有關(guān)部門(mén)協(xié)作，由下至上建立項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)項(xiàng)目市場(chǎng)信息的搜集、整理、儲(chǔ)存、咨詢(xún)服務(wù)工作，按科學(xué)的管理方法進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)估，進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估論證和貸后監(jiān)測(cè)，為信貸決策供應(yīng)精確依據(jù)。此外，還要建立貸后監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)貸款用途和效益的日常跟蹤監(jiān)督，建立和完善貸款保障體系。 4、建立對(duì)借款者進(jìn)行信用分析的制度。 對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析，可以較好地幫助掌握銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，從而增加信貸資產(chǎn)的安全性。信用分析的基礎(chǔ)是財(cái)務(wù)分析，而財(cái)務(wù)分析一般通過(guò)以下四個(gè)方面的指標(biāo)來(lái)進(jìn)行： (l)流淌性比率。即償還能力比率，是用來(lái)測(cè)量一個(gè)企業(yè)不

8、用變賣(mài)固定資產(chǎn)就可以?xún)斶€短期負(fù)債的能力。它包括流淌比率和速動(dòng)比率兩個(gè)指標(biāo)。這兩個(gè)指標(biāo)在前面已有介紹，這里不再贅述。 (2)資產(chǎn)管理比例。用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)管理其資產(chǎn)方面的效率，包括總資產(chǎn)與流淌資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的比例；流淌資產(chǎn)與固定資產(chǎn)凈值的比例；固定資產(chǎn)、流淌資產(chǎn)同產(chǎn)值、收人、利潤(rùn)的比例。 (3)負(fù)債管理比例。是用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)用增加負(fù)債的方法來(lái)增加其收益的能力。它包括兩個(gè)指標(biāo)：負(fù)債資產(chǎn)比率與負(fù)債凈值比率。負(fù)債資產(chǎn)比率在前面已有論述，這里不再介紹。負(fù)債凈值比率即指用負(fù)債除以自有資產(chǎn)凈值，說(shuō)明企業(yè)資金中有多少屬于自有資本金以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中企業(yè)能擔(dān)當(dāng)多少。負(fù)債凈值比率越低，企業(yè)自身清償債務(wù)的能力就越高。 (4)

9、盈利能力比例。用來(lái)反映企業(yè)效益如何，反映企業(yè)的積累能力、增加自有資本的能力的強(qiáng)弱。能力越強(qiáng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)就越小。銀行主要是憑借款人以前的財(cái)務(wù)資料和將來(lái)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，來(lái)對(duì)借款者進(jìn)行信用分析和推斷的，但經(jīng)濟(jì)狀況又是不斷變化的，因此借款人不可能供應(yīng)肯定無(wú)誤的財(cái)務(wù)資料，銀行因此也不能得出百分之百的正確分析結(jié)果與推斷。這樣，在發(fā)放每一筆貸款前，銀行不僅要作信用分析，而且還要在放款協(xié)議上作一些必要的規(guī)定，這包括： 保護(hù)性條款。即規(guī)定做什么和不做什么。例如，要求企業(yè)保持的流淌資產(chǎn)至少為流淌負(fù)債的兩倍；要求企業(yè)在銀行帳戶(hù)中保持一定比例的存款余額，一旦不能還款，余額可用來(lái)抵充一部分貸款。 強(qiáng)制性條款。規(guī)定企業(yè)不得支付

10、超額股息，不得增發(fā)工資和紅利，不得出售、抵押主要財(cái)產(chǎn)等。 加速償還條款。若企業(yè)違反保護(hù)條款時(shí)，就可以認(rèn)為放款提前到期，要求借款人馬上還款。 5、貫徹執(zhí)行“區(qū)分對(duì)待，擇優(yōu)扶植”和“以銷(xiāo)定貸”的原則。 選擇效益好的企業(yè)和產(chǎn)品發(fā)放貸款，能夠防止因企業(yè)經(jīng)營(yíng)失誤而影響銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理順當(dāng)回收的狀況發(fā)生。 (l)“區(qū)分對(duì)待，擇優(yōu)扶植”原則可概括為：第一，對(duì)產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路、經(jīng)濟(jì)效益高、發(fā)展前途好、經(jīng)營(yíng)管理水平高的企業(yè)，采取“錦上添花”的信貸政策；第二，對(duì)產(chǎn)品有一定銷(xiāo)路，但效益不高、自我消化能力和應(yīng)變能力差、內(nèi)部管理水平一般，發(fā)展前途不穩(wěn)定的企業(yè)，采取“雪中送炭”的信貸政策；第三，對(duì)接近破產(chǎn)邊緣、產(chǎn)品積壓滯銷(xiāo)、

11、管理水平低下的企業(yè)，采取“釜底抽薪”的信貸政策。 (2)“以銷(xiāo)定貸”原則即指對(duì)適銷(xiāo)對(duì)路、群眾喜愛(ài)的產(chǎn)品，銀行應(yīng)依據(jù)企業(yè)的銷(xiāo)售狀況確定貸款數(shù)額，準(zhǔn)時(shí)發(fā)放；而對(duì)那些長(zhǎng)期積壓在庫(kù)、銷(xiāo)售不出去的產(chǎn)品，則不能發(fā)放貸款。 6、建立和完善銀行的自我約束機(jī)制。 建立信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等領(lǐng)域一系列制約機(jī)制，做到有章可循；明確各部門(mén)間、各工種間的合理分工，盡量做到崗位責(zé)任分明、業(yè)務(wù)流程暢通，相互依存、相互制約。詳細(xì)包括： (l)實(shí)行資金使用的比例管理。根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行總資產(chǎn)與自有資金之比，不得超過(guò)12、5：l；而資本凈值的比重要掌握在資產(chǎn)總額的8%以?xún)?nèi)；貸款規(guī)模要從風(fēng)險(xiǎn)和收益相互對(duì)應(yīng)的關(guān)系來(lái)考慮，一般掌握在

12、存款加資本凈值的80%以?xún)?nèi)，以此作為警戒線；規(guī)定單個(gè)貸款最高限額指標(biāo)不超過(guò)其資本金的巧%一20%，其目的就是為了降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)其余指標(biāo)如中長(zhǎng)期貸款占全部貸款的比重；投資總額占自有資金的比重；購(gòu)置固定資產(chǎn)占資本金的比重等，都作了規(guī)定。這些規(guī)定對(duì)于銀行保持其合理的資金結(jié)構(gòu)，都是必要的。此外，對(duì)非正常貸款、呆滯貸款、呆帳貸款、逾期貸款占總貸款的比例也作出規(guī)定，不得超過(guò)規(guī)定的比例。 (2)實(shí)行資產(chǎn)損失與留利掛鉤。當(dāng)資產(chǎn)損失超過(guò)一定比例時(shí)，不僅要以損失預(yù)備金彌補(bǔ)，還要直接沖減當(dāng)年留利。 (3)加強(qiáng)稽核監(jiān)督。定期地“內(nèi)外對(duì)帳”和帳務(wù)稽核，是完善制約機(jī)制、在事后揭露錯(cuò)誤和積弊的一種很有效的措施。 7、分散和削

13、減銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。 在項(xiàng)目管理方面，要將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和方法貫穿于貸款全過(guò)程，做好貸前防險(xiǎn)、貸時(shí)“保險(xiǎn)”、貸后查險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)解除等項(xiàng)工作，以分散和削減貸款的風(fēng)險(xiǎn)。 (l)貸前防險(xiǎn)。在國(guó)家投資產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向作用日益增加的今日，信貸員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)把握有關(guān)政策，了解行業(yè)部門(mén)發(fā)展?fàn)顩r及市場(chǎng)信息，以便于客觀預(yù)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和正確決策；對(duì)申貸企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、負(fù)債能力的綜合評(píng)估必不可少，要嚴(yán)格避免在舊債難清的狀況下上新的貸款項(xiàng)目，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；要明確不同種類(lèi)、不同額度的貸款審批方法，貸款決策人要在貸款審批單上簽章，以備查考，避免流于形式的集體審批造成無(wú)人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。 (2)貸時(shí)“保險(xiǎn)”。此處的“保險(xiǎn)”并非單純意義上的

14、保險(xiǎn)，而是指依據(jù)貸款項(xiàng)目的詳細(xì)狀況，要求借款人是否使用或使用哪種貸款風(fēng)險(xiǎn)的保障方式。主要有以下幾種方式： 貸款擔(dān)保。要求借款人有擔(dān)保者，借助這種關(guān)系，銀行可以督促借款人履行債務(wù)清償，或在借款人不能清償時(shí)由擔(dān)保人清償。 貸款擔(dān)保書(shū)?，F(xiàn)行貸款合同中擔(dān)保條款一般較為籠統(tǒng)，而對(duì)一些需要特別商定擔(dān)保條款的貸款，可依據(jù)民法通則中“債務(wù)人不履行債務(wù)的，根據(jù)商定由保證人履行或者擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任”的條款，設(shè)立貸款擔(dān)保書(shū)，與保證人具體商定債務(wù)人不履行還款責(zé)任時(shí)保證人應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)倪B帶責(zé)任，以確保銀行信貸資金能夠準(zhǔn)時(shí)收回。 貸款擔(dān)保集團(tuán)。為了避免出現(xiàn)循環(huán)保、空頭保等不能有效削減風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保方式出現(xiàn)，可以采取貸款擔(dān)保集團(tuán)方式的聯(lián)

15、保方法，即以擔(dān)保集團(tuán)全體成員企業(yè)凈產(chǎn)值的一定比例為擔(dān)保標(biāo)的，向銀行擔(dān)當(dāng)各成員企業(yè)的貸款擔(dān)保。成員企業(yè)提出申貸后，由銀行和集團(tuán)擔(dān)保委員會(huì)分別對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、貸款用途、償還能力進(jìn)行審查，并確定是否供應(yīng)貸款與擔(dān)保。實(shí)行貸款擔(dān)保集團(tuán)，成員企業(yè)的每筆貸款都要受到貸款擔(dān)保委員會(huì)及主管部門(mén)的審查，客觀上增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的合理性與安全性。同時(shí)，成員企業(yè)若想取得集團(tuán)擔(dān)保，需由集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，這有助于增加主管部門(mén)的責(zé)任感。 貸款項(xiàng)目保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)的對(duì)象，是貸款項(xiàng)目工程概算內(nèi)的建筑主體以及與工程有關(guān)的原材料、器具、工具、用具、零配件和機(jī)器設(shè)備。保險(xiǎn)期限按項(xiàng)目的建設(shè)期限確定，經(jīng)協(xié)商后保險(xiǎn)公司的該項(xiàng)業(yè)

16、務(wù)可由銀行代辦。實(shí)行貸款項(xiàng)目保險(xiǎn)，一方面可使項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度不受意外損失的影響；另一方面有利于保障銀行信貸資金的安全。 銀團(tuán)貸款，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)大或貸款數(shù)額巨大的貸款項(xiàng)目，一般都組織銀團(tuán)貸款，來(lái)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 (3)貸后查險(xiǎn)。在貸款項(xiàng)目建設(shè)期間，銀行信貸員要堅(jiān)持對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，監(jiān)測(cè)項(xiàng)目進(jìn)程，避免因工程拖長(zhǎng)而致建設(shè)費(fèi)用上漲，市場(chǎng)形勢(shì)變化使得銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理加大，嚴(yán)格執(zhí)行分年還款計(jì)劃，避免貸款年度逾期，隨時(shí)消退風(fēng)險(xiǎn)隱患。 (4)風(fēng)險(xiǎn)解除。對(duì)已發(fā)生的銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，要準(zhǔn)時(shí)設(shè)法解除，并千方百計(jì)組織專(zhuān)人挽救呆滯貸款，救活呆帳貸款，嚴(yán)格掌握“呆滯”向“呆帳”轉(zhuǎn)化。主要包括以下幾種方法： 統(tǒng)籌協(xié)調(diào)法

17、。廣開(kāi)渠道，依靠各級(jí)政府部門(mén)的幫助，抓住時(shí)機(jī)，采取針對(duì)性的措施積極清收已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)貸款。 “放水養(yǎng)魚(yú)”法。對(duì)那些有發(fā)展前途的欠貸企業(yè)，可以適當(dāng)增加一些貸款，以幫助企業(yè)盤(pán)活資產(chǎn)存量，促進(jìn)資金良性循環(huán)，逐步收回貸款。 債務(wù)轉(zhuǎn)移法。銀行主動(dòng)幫助、促進(jìn)陷人逆境的企業(yè)采取兼并等方式實(shí)現(xiàn)債務(wù)轉(zhuǎn)移，以轉(zhuǎn)移甚至j摹主消化風(fēng)險(xiǎn)貸款，是一條多方受益的好方法。 運(yùn)用法律手段。依法收貸是減輕貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的一項(xiàng)重要補(bǔ)救措施。但在我國(guó)，運(yùn)用法律手段收貸是很難獲得預(yù)期效益的。其原因就在于執(zhí)法不嚴(yán)和地方保護(hù)主義在作祟。此外，國(guó)家應(yīng)盡快建立企業(yè)自補(bǔ)流淌資金和商品銷(xiāo)價(jià)預(yù)備金制度，以彌補(bǔ)企業(yè)自有資金先天不足的缺陷和增加企業(yè)擔(dān)當(dāng)風(fēng)

18、險(xiǎn)的能力，并保證“貸款呆帳預(yù)備金”的準(zhǔn)時(shí)審批和下?lián)?，適當(dāng)減輕銀行擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的壓力，從政策上鼓舞“防患于未然”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略思想，保障我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的順當(dāng)進(jìn)行。 8、建立風(fēng)險(xiǎn)基金制度。 由于銀行在經(jīng)營(yíng)信貸資金的過(guò)程中，往往會(huì)出現(xiàn)貸款損失，為了增加銀行自擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，必需建立風(fēng)險(xiǎn)基金制度。如貸款呆帳預(yù)備金，就可以用來(lái)彌補(bǔ)貸款的壞帳損失。其詳細(xì)做法是： (l)提留一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)基金。銀行應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)中，按一定的比率提留風(fēng)險(xiǎn)基金，用于彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失。 (2)風(fēng)險(xiǎn)基金的使用范圍。銀行所提留的風(fēng)險(xiǎn)基金，只能用于發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的損失，如貸款呆帳損失等。至于管理混亂所造成的損失，應(yīng)列人營(yíng)運(yùn)成本，不能動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)基

19、金。 (3)風(fēng)險(xiǎn)基金的動(dòng)用。各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在使用基金前，應(yīng)將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的原因、處理的經(jīng)過(guò)寫(xiě)成書(shū)面報(bào)告，假如損失數(shù)額較大，并已經(jīng)經(jīng)濟(jì)法庭裁決，就應(yīng)將法院裁決書(shū)作為附件上報(bào)省、市、自治區(qū)分行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后，才能動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)基金。若經(jīng)營(yíng)管理良好，未發(fā)生過(guò)風(fēng)險(xiǎn)損失，這部分風(fēng)險(xiǎn)基金應(yīng)視同銀行提留的信貸基金參與營(yíng)運(yùn)。 9、建立和完善激勵(lì)機(jī)制。主要包括： 6、建立和完善銀行的自我約束機(jī)制。 建立信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等領(lǐng)域一系列制約機(jī)制，做到有章可循；明確各部門(mén)間、各工種間的合理分工，盡量做到崗位責(zé)任分明、業(yè)務(wù)流程暢通，相互依存、相互制約。詳細(xì)包括： (l)實(shí)行資金使用的比例管理。根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行總資產(chǎn)與自有資

20、金之比，不得超過(guò)12、5：l；而資本凈值的比重要掌握在資產(chǎn)總額的8%以?xún)?nèi)；貸款規(guī)模要從風(fēng)險(xiǎn)和收益相互對(duì)應(yīng)的關(guān)系來(lái)考慮，一般掌握在存款加資本凈值的80%以?xún)?nèi)，以此作為警戒線；規(guī)定單個(gè)貸款最高限額指標(biāo)不超過(guò)其資本金的巧%一20%，其目的就是為了降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)其余指標(biāo)如中長(zhǎng)期貸款占全部貸款的比重；投資總額占自有資金的比重；購(gòu)置固定資產(chǎn)占資本金的比重等，都作了規(guī)定。這些規(guī)定對(duì)于銀行保持其合理的資金結(jié)構(gòu)，都是必要的。此外，對(duì)非正常貸款、呆滯貸款、呆帳貸款、逾期貸款占總貸款的比例也作出規(guī)定，不得超過(guò)規(guī)定的比例。 (2)實(shí)行資產(chǎn)損失與留利掛鉤。當(dāng)資產(chǎn)損失超過(guò)一定比例時(shí)，不僅要以損失預(yù)備金彌補(bǔ)，還要直接沖減當(dāng)年

21、留利。 (3)加強(qiáng)稽核監(jiān)督。定期地“內(nèi)外對(duì)帳”和帳務(wù)稽核，是完善制約機(jī)制、在事后揭露錯(cuò)誤和積弊的一種很有效的措施。 7、分散和削減銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。 在項(xiàng)目管理方面，要將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和方法貫穿于貸款全過(guò)程，做好貸前防險(xiǎn)、貸時(shí)“保險(xiǎn)”、貸后查險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)解除等項(xiàng)工作，以分散和削減貸款的風(fēng)險(xiǎn)。 (l)貸前防險(xiǎn)。在國(guó)家投資產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向作用日益增加的今日，信貸員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)把握有關(guān)政策，了解行業(yè)部門(mén)發(fā)展?fàn)顩r及市場(chǎng)信息，以便于客觀預(yù)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和正確決策；對(duì)申貸企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、負(fù)債能力的綜合評(píng)估必不可少，要嚴(yán)格避免在舊債難清的狀況下上新的貸款項(xiàng)目，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；要明確不同種類(lèi)、不同額度的貸款審批方法，貸款決策

22、人要在貸款審批單上簽章，以備查考，避免流于形式的集體審批造成無(wú)人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。 (2)貸時(shí)“保險(xiǎn)”。此處的“保險(xiǎn)”并非單純意義上的保險(xiǎn)，而是指依據(jù)貸款項(xiàng)目的詳細(xì)狀況，要求借款人是否使用或使用哪種貸款風(fēng)險(xiǎn)的保障方式。主要有以下幾種方式： 貸款擔(dān)保。要求借款人有擔(dān)保者，借助這種關(guān)系，銀行可以督促借款人履行債務(wù)清償，或在借款人不能清償時(shí)由擔(dān)保人清償。 貸款擔(dān)保書(shū)?，F(xiàn)行貸款合同中擔(dān)保條款一般較為籠統(tǒng)，而對(duì)一些需要特別商定擔(dān)保條款的貸款，可依據(jù)民法通則中“債務(wù)人不履行債務(wù)的，根據(jù)商定由保證人履行或者擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任”的條款，設(shè)立貸款擔(dān)保書(shū)，與保證人具體商定債務(wù)人不履行還款責(zé)任時(shí)保證人應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)倪B帶責(zé)任，以確保銀

23、行信貸資金能夠準(zhǔn)時(shí)收回。 貸款擔(dān)保集團(tuán)。為了避免出現(xiàn)循環(huán)保、空頭保等不能有效削減風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保方式出現(xiàn)，可以采取貸款擔(dān)保集團(tuán)方式的聯(lián)保方法，即以擔(dān)保集團(tuán)全體成員企業(yè)凈產(chǎn)值的一定比例為擔(dān)保標(biāo)的，向銀行擔(dān)當(dāng)各成員企業(yè)的貸款擔(dān)保。成員企業(yè)提出申貸后，由銀行和集團(tuán)擔(dān)保委員會(huì)分別對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、貸款用途、償還能力進(jìn)行審查，并確定是否供應(yīng)貸款與擔(dān)保。實(shí)行貸款擔(dān)保集團(tuán)，成員企業(yè)的每筆貸款都要受到貸款擔(dān)保委員會(huì)及主管部門(mén)的審查，客觀上增加了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的合理性與安全性。同時(shí)，成員企業(yè)若想取得集團(tuán)擔(dān)保，需由集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，這有助于增加主管部門(mén)的責(zé)任感。 貸款項(xiàng)目保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)的對(duì)象，是貸款項(xiàng)目工程概

24、算內(nèi)的建筑主體以及與工程有關(guān)的原材料、器具、工具、用具、零配件和機(jī)器設(shè)備。保險(xiǎn)期限按項(xiàng)目的建設(shè)期限確定，經(jīng)協(xié)商后保險(xiǎn)公司的該項(xiàng)業(yè)務(wù)可由銀行代辦。實(shí)行貸款項(xiàng)目保險(xiǎn)，一方面可使項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度不受意外損失的影響；另一方面有利于保障銀行信貸資金的安全。 銀團(tuán)貸款，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)大或貸款數(shù)額巨大的貸款項(xiàng)目，一般都組織銀團(tuán)貸款，來(lái)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 (3)貸后查險(xiǎn)。在貸款項(xiàng)目建設(shè)期間，銀行信貸員要堅(jiān)持對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，監(jiān)測(cè)項(xiàng)目進(jìn)程，避免因工程拖長(zhǎng)而致建設(shè)費(fèi)用上漲，市場(chǎng)形勢(shì)變化使得銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理加大，嚴(yán)格執(zhí)行分年還款計(jì)劃，避免貸款年度逾期，隨時(shí)消退風(fēng)險(xiǎn)隱患。 (4)風(fēng)險(xiǎn)解除。對(duì)已發(fā)生的銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，要準(zhǔn)時(shí)設(shè)法解除，并千方百計(jì)組織專(zhuān)人挽救呆滯貸款，救活呆帳貸款，嚴(yán)格掌握“