XXXX汽貿(mào)集團股份有限公司汽車城A可行性研究報告

1、xxxx汽貿(mào)集團股份有限公司汽車城可行性研究報告第一章總論錯誤!未定義書簽。1.1項冃背景41.2中國汽車市場分析51.3山西省汽車市場前景與規(guī)模5第二部分建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模62.1項目建設(shè)思路62.2主要建設(shè)內(nèi)容62.3建設(shè)規(guī)模與功能6第三部分 項目實施方案83.1總體項目設(shè)計方案83.2總體項目實施方案8第四部分 項目選址及建設(shè)條件9第五部分公用工程和輔助設(shè)施95.1總圖運輸95.2給水、排水95.3供配電95.4通訊與信息交流95.5綠化10第六部分節(jié)能106.1編制依據(jù)106.2節(jié)能措施10第七章環(huán)保、安全生產(chǎn)、職業(yè)衛(wèi)生107.1環(huán)境狀況107.2執(zhí)行相關(guān)環(huán)境質(zhì)量標準及排放標準107.3建

2、設(shè)項目的主要污染源與污染物117.4污染防治117.5綠化117.6環(huán)境監(jiān)測機構(gòu)117.7勞動保護與生產(chǎn)安全11第八章企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和勞動定員128.1企業(yè)組織128.2管理配套設(shè)施1283勞動定員12第九章投資估算與資金籌措129.1固定資產(chǎn)投資估算139.2流動資金投資估算149.3總投資149.4資金籌措15第十章財務(wù)評價1910依據(jù)1910.2總成本費用估算1910.3財務(wù)評價19第十一章其他效益分析2711環(huán)境效益錯誤!未定義書簽。11.2經(jīng)濟效益錯誤!未定義書簽。11.3社會效益錯誤!未定義書簽。第十二章可研報告結(jié)論與建議2712.1可研扌艮告緒論2712.2 建議28第一章總論1.

3、1項目背景從2001年開始，尤其是2005年國家工商總局頒布汽車品牌銷售管理實施 辦法以后，中國汽車銷量連續(xù)跨越若干個百萬輛臺階，中國的汽車銷售服務(wù)行 業(yè)逐漸走向規(guī)范。2007年我國汽車總銷量達到927.97萬輛，2008年112月份中 國汽車產(chǎn)銷量分別為888.24萬輛和1 130.15萬輛，同增長22.02%和21.84%。 2001-2008年，雖然我國汽車保有量年增長率和增長量占全球方分比的數(shù)字起伏變 化不大，但我國汽車生產(chǎn)年增長率遠高于全球平均增長率，而且年銷量占全球汽 車生產(chǎn)量的比重持續(xù)上升，數(shù)據(jù)說明我國已經(jīng)成為世界汽車生產(chǎn)和消費大國之一, 對世界汽車工業(yè)發(fā)展開始起著重要的作用。中

4、國汽車市場的發(fā)展狀況吸引了國際汽車營銷巨頭也通過資金和品牌支持， 給中國汽車銷售服務(wù)企業(yè)尤其是中國大型汽車營銷集團帶來了發(fā)展的契機。為把 握契機，在激烈競爭中取得勝利，xx汽貿(mào)集團作為全國最大的汽車營銷集團，認 為要在國際國內(nèi)市場競爭中立于不敗之地，必須在全國范圍內(nèi)建立健全的銷售服 務(wù)網(wǎng)絡(luò)，采用國際先進的4s汽車管理模式，促進企業(yè)做人做強，整合有限的資源, 充分占領(lǐng)市場，提升企業(yè)核心競爭力，促進中國汽車銷售服務(wù)行業(yè)和中國汽車工 業(yè)的發(fā)展。我公司目前擁有乘用車4s店272余家，是斯巴魯汽車的中國總代理，在河北、北 京、內(nèi)蒙古、天津、湖南、山東、江西、遼寧等多個省市建立了規(guī)模較大、網(wǎng)點 布設(shè)合理的

5、銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。日前，我公司通過與奔馳、斯巴魯、三菱等品牌公司 達成意向，擬在山西省xx市郊區(qū)江正大街以北與207國道交匯處投資建設(shè)xx集 團汽車城項目，同時我公司希望以此為切入點將“冀東模式，'推行到山西省，未 來我公司還將加大對山西地區(qū)尤其是在xx市的投資力度，在xx建立健全的汽車 銷售服務(wù)市場，將現(xiàn)代的汽車生活帶給山西人民，為當?shù)亟?jīng)濟建設(shè)作出貢獻。我 公司具備建設(shè)xx集團汽車城的能力和條件。公司處于國內(nèi)外汽車銷售服務(wù)商競爭 的環(huán)境下，為做大做強汽車銷售服務(wù)產(chǎn)業(yè)，適時地做岀這一決定是十分及時和必 要的。1.2中國汽車市場分析隨著中國經(jīng)濟持續(xù)快速的發(fā)展以及人民生活水平的提高，轎車進入家

6、庭的步 伐不斷加快，根據(jù)數(shù)據(jù)分析，轎車銷量將在較長時期內(nèi)保持兩位數(shù)增長。中汽協(xié) 預測：2010年中國汽車產(chǎn)量有望超過1 500萬輛，其中乘用車產(chǎn)量930萬輛，在 乘用車品種中，轎車產(chǎn)量有望達到750萬輛。1.3山西省汽車市場前景與規(guī)模在礦產(chǎn)資源的有利促動下，山西省的經(jīng)濟得到持續(xù)快速的增長，經(jīng)濟運行質(zhì) 量不斷提高。2006年全省實現(xiàn)生產(chǎn)總值4 750億元，比上年增長11.5%,城鎮(zhèn)居民 人均收入有望突破1萬元，增長12%；農(nóng)民人均純收入3 190元增長10%0伴隨著 經(jīng)濟的快速發(fā)展，汽車市場規(guī)模逐步擴大，2006年全省民用汽車保有輛46.85萬 輛，比上年增長2.36%,其中轎車10.96萬輛，

7、汽車上牌量4.96萬輛，分別增長 26.27%和5.08%,私人汽車保有量24.21萬輛，下降2.10%,私人轎車保有量4.72 萬輛,增長38.01%o根據(jù)多數(shù)國家的發(fā)展規(guī)律和經(jīng)驗，當人均gdp達到500美元時，汽車開始進 入家庭，達到1 000美元時，汽車開始進入高收入家庭，千人擁有率小于10輛； 人均gdp在1 000-3 000美元之間，轎車開始進入中等收入家庭，千人擁有率在 50200輛之間；人均gdp達到3 000-5 000美元，千人擁有率高達200-500輛。目 前山西省人均gdp已經(jīng)遠遠超過1 000美元，按照國際慣例，山西省千人汽車保 有量應(yīng)該為50-200輛，轎車開始進入

8、中等收入家庭，依據(jù)2006年山西省國民經(jīng) 濟與社會發(fā)展統(tǒng)計公告中全省常住人口為2 606.25萬人，取每千人100輛計算, 山西省的汽車市場規(guī)模為260.63萬輛，但目前山西省的汽車保有量遠遠沒有達到 這個水平，可見山西省汽車市場潛力巨大。山西經(jīng)濟快速騰飛，未來十年將是山 西省汽車市場快速發(fā)展的十年。第二章建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模2.1項目建設(shè)思路采用各品牌統(tǒng)一 ci標準協(xié)同周邊環(huán)境合理布局2.2主要建設(shè)內(nèi)容a項目名稱：xxxx汽貿(mào)集團股份有限公司汽車城b擬建地點：c占地面積：50畝d建設(shè)標準：4s店（集“汽車銷售與維修功能、汽車服務(wù)功能、汽車展示功 能、信息反饋”等為一體的標準）e項目總投資：2.63

9、億元f建設(shè)時間：18個月2.3建設(shè)規(guī)模與功能【汽車銷售展廳】我公司建設(shè)的銷售展示廳按照各品牌統(tǒng)一圖紙建造，建成后的銷售展廳將是 所有品牌展廳中規(guī)模最大、功能最全的展示廳。展示廳的功能主要是樣車展示、 銷售接待、客戶咨詢，展廳中將擺放品牌汽車所有車型，給客戶提供熱情、細致 和周到的銷售服務(wù)。該子項目建筑為輕鋼結(jié)構(gòu)，主要有展臺、銷售顧問工作區(qū)間，展廳中設(shè)開放式 的客戶休息洽談區(qū)域，配備中央空調(diào)及其他應(yīng)用設(shè)備?！臼酆蠓?wù)工廠】維修廠的主要功能是對售后車輛進行保養(yǎng)服務(wù)、事故修理、局部組裝改進等。 除按工藝流程設(shè)置洗車位、修車位、修理用房、工具間、廢品庫等外；還配備車 間管理辦公室、空壓機房、配電房等設(shè)

10、備配套用房。車間設(shè)計對采光照度耍求高, 并且需要良好的通風，設(shè)有單獨的車間出入口。同時，維修廠設(shè)有維修接待、預檢區(qū)域，負責對維修車輛進行接待，登記， 預檢。預檢一般設(shè)有12個預檢工位，就近于維修接待，并能方便預檢車輛進入, 預檢完成后又能直接駛?cè)胲囬g?？蛻粢话悴灰酥苯舆M入車間，維修接待與車間之 間通過調(diào)度室內(nèi)部聯(lián)系。該子項目廠房內(nèi)設(shè)等候區(qū)、飯金車間、烤漆車間、普通維修車間、汽車檢測 車間、售后服務(wù)部等功能區(qū)域，增加包括舉升機、檢測儀及其他工藝設(shè)備和配套 的公用設(shè)施?！九浼}庫】作為4s店的重要組成部分，配件倉庫的功能是存放、銷售汽車廠家的正版配 件，配件物流供應(yīng)，同時提供配件唯一正版標識查詢。

11、我公司多年的經(jīng)營經(jīng)驗積 累了豐富的配件管理經(jīng)驗，采用先進的汽車配件管理模式一一abc配件管理，配 件供應(yīng)作為我公司的重要經(jīng)營業(yè)務(wù)，已通過is09001認證，并與專業(yè)汽車軟件設(shè) 計研發(fā)機構(gòu)共同研發(fā)了配件管理軟件。配件倉庫內(nèi)設(shè)立配件管理中心、配件庫，配置配件貨架、配件管理系統(tǒng)及其 他工藝設(shè)備和配套的公用設(shè)施。【辦公區(qū)域】該項目在展廳與售后服務(wù)車間之間設(shè)立辦公區(qū)域。一樓設(shè)立客戶服務(wù)中心、 銷售經(jīng)理、銷售辦公室及洽談室；二樓設(shè)立總經(jīng)理、財務(wù)部、市場部、行政部、 大客戶部辦公室，同時設(shè)有機房、會議室等，是店內(nèi)員工辦公和客戶休息的區(qū)域。 客戶休息區(qū)除布置舒適，配套咖啡吧、影視屏幕等外，一般要求有一面可以直

12、接 通過玻璃墻看見車間，以顯示廠家的技術(shù)操作的規(guī)范性與可信任性的設(shè)計理念。 同時，維修接待與客戶休息區(qū)還要完成零配件展示（部分安排在展廳）與銷售功 能，所以設(shè)有展示架或精品屋，并配備收銀處。該子項目主體結(jié)構(gòu)為鋼結(jié)構(gòu)，使用中央空調(diào)控溫，釆用千兆網(wǎng)與外界進行聯(lián) 系。配置管理系統(tǒng)和配套的公用設(shè)施。第三章項目實施方案3.1總體項目設(shè)計方案該項目嚴格按照各品牌ci類經(jīng)銷商標準建設(shè)，項目采用“前店后廠”的4s 店建店模式與建設(shè)選址的土地條件進行比對設(shè)計，主體滿足各經(jīng)銷商統(tǒng)一形象， 同時考慮周邊環(huán)境因素，將能見度較高的街面作為臨街面，在展廳后方設(shè)立維修 工廠，維修工廠周邊設(shè)立汽車倉庫和洗車房，配件倉庫設(shè)計為

13、與維修車間聯(lián)體， 保持配件供應(yīng)的及時性。建筑周邊設(shè)立綠化帶和消防通道。3.2總體項目實施方案“xxxx汽車城”項目擬于2009年9月開始運作，實施時間為14個月，完成 項目前期征收工作、規(guī)劃設(shè)計、大規(guī)模投資、建設(shè)和驗收工作。整個工程擬于2011 年3月竣工。序號項目起始時間截止時間1項目報建審批2009.92009.10 （以實際情況為準）2施工圖紙設(shè)計2009.112009.123基礎(chǔ)施工2010.12010.54主體結(jié)構(gòu)施工2010.62010.125內(nèi)外裝修2011.12010.2中旬6設(shè)備安裝2010.2 中旬2010.37人員招聘與培訓2010.92011.38竣工2011.39開業(yè)

14、2011.4第四章項目選址及建設(shè)條件“xxxx汽車城”擬選址位于山西省xx市郊區(qū)江正大街以北與207國道交匯 處，交通較為發(fā)達，項目建設(shè)地塊的能見度較高，符合建設(shè)汽車銷售服務(wù)中心的要 求。項目的建設(shè)將進一步提升區(qū)域的人氣，為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展帶來積極的影響。第五章公用工程和輔助設(shè)施51總圖運輸(1) 總圖xxxx汽車城的主要建筑物有：汽車展廳、售后維修工廠、辦公樓、汽車倉庫、 停車場等，并配套建設(shè)相應(yīng)的公共建筑。(2) 運輸本項目新增運輸車輛，所需的運輸車輛利用公司已有車輛，不足部分由社會 運輸部門協(xié)作解決。5.2給水、排水道路平坦，主要用水量為生活用水，中心內(nèi)設(shè)有上、下水管網(wǎng)，給排水管網(wǎng) 均與市政

15、管網(wǎng)相連，可滿足銷售服務(wù)中心內(nèi)給水、排水需要。5.3供配電接入當?shù)刈冸娝?，電源引用市?0千伏架空輸電線路，銷售服務(wù)中心內(nèi)各供 電線路埋地敷設(shè)，可滿足中心的供電需要。5.4通訊與信息交流項目通訊及網(wǎng)絡(luò)設(shè)施，統(tǒng)一規(guī)劃，設(shè)置局域網(wǎng)，不僅滿足網(wǎng)上咨詢、信息反 饋的需要，還可以使外部的資源得到共亨。5.5綠化建有多處綠化景點，以創(chuàng)建美好的購物環(huán)境。第六章節(jié)能6.1編制依據(jù)6.1.1國務(wù)院分布的節(jié)約能源管理暫行條例6.1.2機械工業(yè)節(jié)能設(shè)計技術(shù)規(guī)定試行6.1.3有關(guān)專業(yè)所提供資料6.2節(jié)能措施6.2.1新建建筑物的照明均采用高效節(jié)能金屬囪素燈和節(jié)能熒光燈，節(jié)能效果顯 著。6.2.2中心的配電房設(shè)在負荷中

16、心，以減少損耗，節(jié)約能源。6.2.3汽車檢測中心的設(shè)備均采用節(jié)能產(chǎn)品。6.2.4加強能源管理，對各用能系統(tǒng)均設(shè)置計量儀器，做好能源管理工作。第七章環(huán)保、安全生產(chǎn)、職業(yè)衛(wèi)生7.1環(huán)境狀況項目建設(shè)地全部選址在xx市郊區(qū)江正大街以北與207國道交匯處，環(huán)境狀況 良好。7.2執(zhí)行相關(guān)環(huán)境質(zhì)量標準及排放標準環(huán)境標準：(1) 環(huán)境空氣質(zhì)量標準(gb3095-96)執(zhí)行二級標準(2) 地面水環(huán)境質(zhì)量標準(gb3838-88)【ii類水體(3) 城市區(qū)域環(huán)境噪音標準(gb309693) ii類標準 排放標準：(1) 大氣污染物綜合排放標準(gb16397-1996)二類標準(2) 綜合污水排放標準(gb897

17、8-1996)三級標準7.3建設(shè)項目的主要污染源與污染物維修和清洗過程中產(chǎn)生的噪音、廢渣、廢油。7.4污染防治汽車銷售服務(wù)中心產(chǎn)生的污染主要來自汽車維修時產(chǎn)生的噪音、廢氣、廢油、 廢渣。噪音污染采用隔離設(shè)施和吸音材料設(shè)置防護，廢油采用廢油回收平臺回收, 回收后廢油可作為燃料，鐵銹等廢渣嚴格分類交有處理資質(zhì)的處理廠處理。7.5綠化綠化按因地制宜預算原則進行，在廠區(qū)最大限度的植樹栽花、培植草坪，以 美化環(huán)境、降低噪音、減少塵埃，使綠化面積占總而積的2030%。7.6環(huán)境監(jiān)測機構(gòu)設(shè)置專門的環(huán)境監(jiān)測機構(gòu)，配備一定數(shù)量的監(jiān)測量具，并設(shè)專職人員負責環(huán) 境監(jiān)控。7.7勞動保護與生產(chǎn)安全(1) 抗震設(shè)施建筑物

18、均按本地區(qū)地震基本烈度和拆解震動烈度設(shè)防。(2) 電氣安全各建筑物設(shè)置防雷裝置。(3) 防暑降溫各建筑物根據(jù)實際情況設(shè)置集中空調(diào)、分式空調(diào)和風扇進行降溫。(4) 消防根據(jù)建筑設(shè)計防火規(guī)范的要求安裝必要的消防設(shè)施，建筑物室外設(shè) 地面式消火栓，各部門根據(jù)不同要求配置相應(yīng)滅火器材。第八章 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和勞動定員8.1企業(yè)組織xxxx汽車城將按照各公司經(jīng)銷商和公司法要求配置組織架構(gòu)。8.2管理配套設(shè)施多年的汽車銷售服務(wù)經(jīng)驗，xx集團總結(jié)岀了整套獨特的、科學的管理方式， 并通過is09001國際質(zhì)量認證。能靈活運用xx市的汽車市場的優(yōu)勢，建立高起點、 高標準的“xxxx汽車城” o經(jīng)過多年的磨練，目前企

19、業(yè)有一支素質(zhì)過硬的員工隊伍，所有人員采用聘用 制，優(yōu)勝劣汰，競爭上崗，激勵了員工素質(zhì)的提高，專業(yè)精、業(yè)務(wù)熟、素質(zhì)高的 隊伍必將為企業(yè)發(fā)展帶來跨越式發(fā)展。8.3勞動定員單品牌新設(shè)立的汽車銷售服務(wù)中心定員至少70人，根據(jù)經(jīng)營狀況予以定崗定 員，采用三級管理模式。第九章投資估算與資金籌措9.1固定資產(chǎn)投資估算9.1.1編制范圍本項目投資估算是對xx汽貿(mào)集團股份有限公司構(gòu)筑xxxx汽車城項目的總投 資估算，包扌舌新增建筑工程費用和設(shè)備購置及安裝費以及其他費用。9.1.2編制方法（1）建筑工程及公用工程費用建筑工程及公用工程費用按當?shù)仡愃乒こ淘靸r指標估算。（2）設(shè)備及安裝工程設(shè)備價格為現(xiàn)行市場價格。設(shè)備

20、運雜費按3%,包含在設(shè)備購置費用中;設(shè)備安裝費用按設(shè)備原價百分比計算，其費率為3%。（3）其他費用估算征地費用按當?shù)赝恋貎r格與土地面積的數(shù)值計算，包括征地相關(guān)費用;勘察設(shè)計費用按國家規(guī)定的比率計??；工程監(jiān)理費用按國家規(guī)定的比率計取；建設(shè)單位管理費用按工程費用的2%計取。（4）預備費用基本預備費用按工程費用與其他費用之和的5%計取。9.1.3固定資產(chǎn)投資本項目固定資產(chǎn)投資1.2424億元，詳見固定資產(chǎn)投資估算表：序項目名稱估算投資（萬元）占投資比例（）備注1建筑及公用工程費5 283.9342.53%2設(shè)備購置費1 561.7012.57%3設(shè)備安裝費47.210.38%4其他費用3 046.3

21、624.52%5基本預備費2 484.820%6建設(shè)期利息0.000.00%合計1 2424100.00%9.2流動資金投資估算流動資金采用分項詳細估算法進行投資，項目經(jīng)營運作正常運轉(zhuǎn)時需流動資金1.3876億元。93總投資該項目總投資為2.63億元人民幣o9.4資金籌措本項冃的所有資金由xx公司全額自籌，必要時期望當?shù)卣枰韵嚓P(guān)政策資金支持，為我公司繼續(xù)擴大在xx市 的投資奠定基礎(chǔ)。單位：萬元項目合計1全部投資26 300.001.1固定資產(chǎn)投資12 424.001.2投資方向調(diào)節(jié)稅1.3建設(shè)期利息0.001.4流動資金13 876.002資金籌措26 300.002.1自籌資金26 30

22、0.00自有：用于固定資產(chǎn)12 424.00自有：用于流動資金13 876.002.2借款2.2.1長期借款2.2.2流動資金借款0.00固定資產(chǎn)投資估算表序號項目建筑及公 用工程設(shè)備及安裝工程-其它費用合計 （萬元）設(shè)備購置設(shè)備安裝小計.工程費用1.1土建工程5 101.721.2公用工程182.211.3設(shè)備工程1 608.911 561.7047.211 608.91小計6 892.841 561.7047.211 608.916 892.84其它費用2.1征地費1 218.562.2勘察設(shè)計費304.642.3工程監(jiān)理費609.272.4建設(shè)單位管理費913.91小計3 046.363

23、 046.36基本預備費2 484.802 484.80四建設(shè)期利息0.000.00合計6 892.841 608.915 531.1612 424.00流動資金估算表單位：萬元序項目周轉(zhuǎn)期周轉(zhuǎn)次數(shù)建設(shè)期經(jīng)營期合計123456789101流動資產(chǎn)50.703115.278122.85122.34123.77123.77123.77123.77132/77122.77270.421.1應(yīng)收帳款1524231.69180.80150.24155.72100.16100.16100.16100.16160.16161.61440.851.2存貨301265.8493.9892.6292.6292.6

24、292.6292.6292.6292.6292.62900.781.3現(xiàn)金3012100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.001000.002流動負債301250.70115.2872.27122.83123.28123.28123.28123.28123.28123.281100.762.1應(yīng)付帳款152450.07110.58120.9120.83130.28120.28130.28130.28130.2856.981100.763流動資金需求46.33110.5011.5711.5110.5010.5011.50

25、11.5011.5051.01286.424 流動資金本年增加額687.95578.69630.07 540.94 756.98 552.12 578.69 596.25 687.223 546.89 6100.00xx集團股份有限公司建設(shè)項h可行性研究報告第十章財務(wù)評價10.1依據(jù)本項目的財務(wù)評價，是在擬建方案提供資料的基礎(chǔ)上根據(jù)國家計委、建設(shè)部 發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第二版等有關(guān)規(guī)定進行。項冃建設(shè)期為兩年，正式經(jīng)營期為20年（含建設(shè)期），項冃計算期為10年。 10.2總成本費用估算（1）成本依據(jù)企業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)計算，外購動力費用按企業(yè)現(xiàn)有實際耗散 推測。（2）固定資產(chǎn)折舊，房屋

26、及建筑物折舊年限為20年，殘值為5%,折舊率為 4.75%計算，設(shè)備折舊年限為10年，殘值為5%,折舊率為9.5%。（3）土地使用權(quán)按照26萬元/畝計算，土地使用權(quán)和其他無形資產(chǎn)從第二年 開始按20年進行等額攤銷。（4）建設(shè)單位管理費等遞延資產(chǎn)從第三年開始按五年進行等額攤銷。（5）生產(chǎn)經(jīng)營期利息計入期間財務(wù)費用，流動資金借款利息計入期間財務(wù)費 用。（6）其他費用。10.3財務(wù)評價10.3.1年銷售收入和銷售稅金及附加估算本項目產(chǎn)出價格以目前市場價格為基礎(chǔ)，正常年營業(yè)額為2.73億元，項目繳 納營業(yè)稅，稅率為5%,城建稅稅率為7%,教育附加費率為3%,銷售稅金及附加 正常年為2 500萬元。10

27、.3.2財務(wù)盈余能力分析根據(jù)損益表與資金籌措表計算出投資利潤率為10.67%。10.3.3財務(wù)清償能力分析該項目由xx汽貿(mào)集團股份有限公司出資建設(shè)，全部投資設(shè)立子公司，xx公司 在項目正常運營期間收取利潤，不發(fā)生借貸關(guān)系。10.3.4財務(wù)分析結(jié)論以上財務(wù)分析看，該項目建成投產(chǎn)后平均可實現(xiàn)年銷售收入2.73億元，年利 潤5 030萬元，投資利潤率10.67%,稅前投資回收期10.06年（含建設(shè)期），稅后 1193年（含建設(shè)期）。項目具有良好的盈利能力和清償能力，并具有一定的抗風 險能力。銷售收入和銷售稅金估算表單位：萬元序號項目單位均價20112012201320142015銷量收入銷量收入銷量

28、收入銷量收入銷量收入銷售收入1.1新車輛86004800120096001500120001500120001500120001.2二手車輛420801004001004001004001004001.3汽車維修萬元200700900110013001.4汽車配件萬元85.71300.00385.71471.43557.141.5保險萬元30078012181480.81638.481.6汽車用品及裝潢美容萬元50100120120120小計6205515.71130011880.00160015023.71160015572.23160054 000銷售稅金及附加2.1增值稅41.24107

29、.10134.81149.86164.922.2營業(yè)稅15.0039.0060.9074.0481.922.3城建稅3.9410.2313.7015.6717.282.4教育費及附加1.814.696.287.197.92小計61.9816l02215.69246.76272.05說明：新車毛利率為3%,二手車毛利率為5%,汽車維修毛利率為60%,汽車配件毛利率為15%,保險毛利率為10%,汽午用品及裝潢美容毛利率為15%。無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元序號項目攤銷起始 年攤銷年 限原值建設(shè)期經(jīng)營期123456789101無形資產(chǎn)小計1447.311.1土地使用權(quán)2011a201200.0

30、0攤銷60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.00凈值1140.001080.001020.00960.00900.00840.00780.00720.00660.00600.001.2專有技術(shù)和專利權(quán)攤銷凈值1.3其他無形資產(chǎn)2011a20247.31攤銷12.3712.3712.3712.3712.3712.3712.3712.3712.3712.37凈值234.94222.57210.21197.84185.48173.11160.75148.38136.02123.652遞延資產(chǎn)（開辦費）2011a544.70攤銷8.948.94

31、8.948.948.94凈值35.7626.8217.888.940.003無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合 計2011a1492.01攤銷81.3181.3181.3181.3181.3172.3772.3772.3772.3772.37凈值1410.701329.391248.091166.781085.481013.11940.75868.38796.02723.65固定資產(chǎn)折舊費用估算表單位：萬元序項目折舊起始年折舊年限原值折舊率經(jīng)營期2345123451固定資產(chǎn)小計2011 年原值208944.75%折舊費57.157.157.157.157.157.157.157.157.1凈值836.977

32、9.7722.6665.4608.3551494.0436.9379.71.1房屋及建筑物原值205854.75%折舊費27.827.827.827.827.827.827.827.827.8凈值557.2529.4501.6473.9446.1418.3390.5362.7334.91.2設(shè)備原值103099.50%折舊費29.429.429.429.429.429.429.429.429.4凈值279.6250.3220.9191.6162.2132.9103.574.244.8成本估算表序項目建設(shè)期經(jīng)營期12345678910外購原材料1外購燃料及動力2工資及福利費3商品釆購成本5137

33、.410804.013636.113965.414200.214200.214200.214200.214200.214200.24修理費5折舊費57.157.157.157.157.157.157.157.157.16維簡費7攤銷費81.381.381.381.381.372.472.472.472.472.48利息支出0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.09其他費用250.0250.0250.0250.0250.0250.0250.0250.0250.0250.010總成本費用5468.711192.414024.514353.914588.714579.714579

34、.714579.714579.714579.7其中1、固定成本81.3138.4138.4138.4138.4129.5129.5129.5129.5129.52、可變成本5387.411054.013886.114215.414450.214450.214450.214450.214450.214450.211經(jīng)營成本5387.411054.013886.114215.414450.214450.214450.214450.214450.214450.2全部資金現(xiàn)金流量表單位：萬元序 號項目建設(shè)期經(jīng)營期合計123456789101現(xiàn)金流入營業(yè)收入55161188015024155721601

35、61601616016160161601616016144085回收固定資產(chǎn)余值0回收流動資金0其他現(xiàn)金流入量0現(xiàn)金流入量合計55161188015024155721601616016160161601616016160161440852現(xiàn)金流出量0建設(shè)投資34963496經(jīng)營成本5469111921402514354145891445014450144501445014450131879銷售稅金及附加621612162472722722722722722722318所得稅01281962432892912912912912912310現(xiàn)金流出量合計90261148114436148441514915013150131501315013150131400033凈現(xiàn)金流量-35103995887298661002100210021002100240834累計凈現(xiàn)金流量-3510-31122524-1795-929731076207830804083-14815稅前凈現(xiàn)金流量-351052778497211551293129312931