費(fèi)用報(bào)銷管理制度(會(huì)簽版)[001]

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度(會(huì)簽版)001重慶上田生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度1. 總那么1.1 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為?合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。1.2 本制度適用范圍：公司全體員工。2. 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程2.1 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原那么上不得超出預(yù)算。2.2 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定2.2.1 報(bào)銷人必需獲得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度)?且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名及報(bào)銷時(shí)間。2.2.2 填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)留意:依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求工程仔細(xì)

2、寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全全都不得涂改；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。2.2.3 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。2.2.4 報(bào)銷5000元以上需提早一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。2.2.5 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理粘貼報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)經(jīng)理審批出納處報(bào)銷。2.3 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程2.3.1 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門(mén)經(jīng)理火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天副總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)

3、實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2.3.2 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：2.3.2.1 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需供應(yīng)住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行擔(dān)當(dāng)。2.3.2.2 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具動(dòng)身時(shí)間到返渝時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后動(dòng)身或12：00以前到達(dá)以半天計(jì)，12：00以前動(dòng)身或12：00以后到達(dá)以一天計(jì)。2.3.2.3 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上采納額度定額報(bào)銷形式，特別狀況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)，附狀況說(shuō)明也可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。2.3.2.4 宴請(qǐng)客戶需提早報(bào)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷款待費(fèi)。2.3.2.5 出差時(shí)由對(duì)方接待單位供應(yīng)餐飲、

4、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.3.3 報(bào)銷流程2.3.3.1出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程支配、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用工程等，出差申請(qǐng)單由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。2.3.3.2借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。出差人員填制出差申請(qǐng)表部門(mén)經(jīng)理簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字會(huì)計(jì)處理出納支付款項(xiàng)2.3.3.3購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票原那么上機(jī)票一律用網(wǎng)銀或支票支付，特別狀況，需事先書(shū)面說(shuō)明狀況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案。2.3.3.4差旅費(fèi)報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后

5、五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；原那么上前款未清者不予辦理新的借支。出差人員填制費(fèi)用報(bào)銷單部門(mén)經(jīng)理簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷會(huì)計(jì)賬務(wù)處理出納結(jié)算2.4 款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等其他報(bào)銷制度及流程2.4.1 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)2.4.1.2 款待費(fèi)：為了標(biāo)準(zhǔn)款待費(fèi)的支出，款待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.4.1.3 培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi):為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌支配，此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)、會(huì)務(wù)需求應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)送行政部。2.4.1.4 其他費(fèi)用：依據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。2.5.2 報(bào)銷流程：2.5.2.1款待費(fèi)：申請(qǐng)人填制業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單部門(mén)經(jīng)理簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核會(huì)計(jì)賬務(wù)處理出納支付款項(xiàng)2.5.2.2.培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)由行政部依據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。2.5.2.3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。3. 報(bào)銷時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定3.1 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間詳細(xì)支配如下：3.1.1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周