電力公司直屬單位資金集中結(jié)算與控制系統(tǒng)實(shí)施方案

1、電力公司直屬單位資金集中結(jié)算與控制系統(tǒng)實(shí)施方案電力公司直屬單位資金集中結(jié)算與控制系統(tǒng)實(shí)施方案企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，而資金管理又是財(cái)務(wù)管理 的中心工作。為了對(duì)有限的資金實(shí)現(xiàn)高效配置、并對(duì)現(xiàn)金流 量實(shí)施有效監(jiān)控，實(shí)行資金集中管理是企業(yè)的首選模式，而 電力公司一體化經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部緊密化管理的特點(diǎn)及“收支兩條 線”的機(jī)制，都為資金集中管理創(chuàng)造了有利條件。因此，集 團(tuán)公司將在西部電網(wǎng)推廣實(shí)施“資金集中結(jié)算與控制系統(tǒng)”。一、資金管理的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題(-)、資金分散，使用效率低前公司對(duì)各二級(jí)單位的資金管理模式仍屬于多頭開(kāi) 戶、分散結(jié)算、各自為政。造成資金分散，使用效率低，資 金成本居高不下，使資金結(jié)算和流轉(zhuǎn)

2、無(wú)法形成集團(tuán)規(guī)模效益、信息流與資金流脫節(jié)，監(jiān)督控制薄弱由于各單位自主支配資金，自行記錄核算，造成信息流 與票據(jù)流、資金流脫節(jié)，使集團(tuán)公司不能夠做到事前控制與 監(jiān)督，對(duì)其無(wú)法達(dá)到制約和協(xié)調(diào)功能，出現(xiàn)很多二級(jí)單位預(yù) 算資金超支以及挪用、占用資金等情況的發(fā)生。業(yè)務(wù)流程重復(fù)，手續(xù)比較繁雜，及時(shí)性準(zhǔn)確性和安全性均較差近幾年，電力公司通過(guò)實(shí)行“收支兩條線”以及成立結(jié) 算中心，在統(tǒng)籌調(diào)度資金和節(jié)省資金占用方面確實(shí)收到了立 竿見(jiàn)影的效果。但仍存在著一些問(wèn)題：由于二級(jí)單位仍需通過(guò)派人、郵遞或傳真等形式到財(cái)務(wù) 部和結(jié)算中心辦理預(yù)算審批、收付款、對(duì)賬、票據(jù)傳遞等業(yè) 務(wù)，手續(xù)比較繁雜，而且二級(jí)單位已填寫(xiě)過(guò)的單據(jù)，結(jié)算

3、中 心還得重新錄入，產(chǎn)生大量的重復(fù)工作，及時(shí)性、準(zhǔn)確性和 安全性均較差。、“資金集中結(jié)算與控制系統(tǒng)”的總體思路各二級(jí)單位的資金帳戶均集中在資調(diào)中心開(kāi)設(shè)，各項(xiàng)支 付款業(yè)務(wù)通過(guò)電子與網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)施，整個(gè)系統(tǒng)對(duì)資金的計(jì)劃、 使用、控制、稽核及獎(jiǎng)罰全過(guò)程實(shí)行集中管理。實(shí)行“四個(gè)統(tǒng)一”“四個(gè)統(tǒng)一”即：統(tǒng)一開(kāi)戶、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一格式、統(tǒng) 一流程。(1) 統(tǒng)一開(kāi)戶：要求各單位統(tǒng)一在資調(diào)中心開(kāi)設(shè)集中支付 賬戶?！敖y(tǒng)一開(kāi)戶”是對(duì)現(xiàn)金流量實(shí)施有效監(jiān)控，發(fā)揮集團(tuán) 規(guī)模效益，實(shí)行資金集中管理的基礎(chǔ)。(2) 統(tǒng)一軟件：要求對(duì)各單位的預(yù)算管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算 系統(tǒng)、電子支付系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一開(kāi)發(fā)，統(tǒng)一使用的原則?！敖y(tǒng) 一軟件”可以避

4、免重復(fù)開(kāi)發(fā)，較好的解決數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換及共享的 問(wèn)題，使信息在集團(tuán)內(nèi)部傳遞流暢、迅速。(3) 統(tǒng)一格式：包括統(tǒng)一預(yù)算上報(bào)格式、票據(jù)格式、印鑒 格式，對(duì)電子支付指令中的資金來(lái)源、項(xiàng)目類(lèi)別、摘要等都 有統(tǒng)一的菜單格式。統(tǒng)一格式可以使信息質(zhì)量從源頭得以保 證，并且便于信息的匯總和審核。(4) 統(tǒng)一流程：各單位采取統(tǒng)一的申報(bào)、審核、傳遞流程， 從時(shí)間、種類(lèi)、方式上與資金流動(dòng)配套緊密，使各層級(jí)授權(quán) 清晰、功能明確、各負(fù)其責(zé)。實(shí)現(xiàn)“兩大進(jìn)程”1、第一大進(jìn)程：建立電子支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)各二級(jí)單位可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)對(duì)其在資調(diào)中心賬戶上 的存款進(jìn)行支付的功能，用計(jì)算機(jī)較全面地完成資調(diào)中心與 二級(jí)單位的結(jié)算基本業(yè)務(wù)處理。主要內(nèi)容包括

5、：(1) 制訂結(jié)算交易制度和規(guī)則，并結(jié)合計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)加密、 結(jié)算企業(yè)電子證書(shū)認(rèn)證等安全技術(shù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部網(wǎng)上結(jié)算，建 立以資調(diào)中心為網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)處理中心的結(jié)算體系。(2) 在資調(diào)中心、各二級(jí)單位間實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的 計(jì)算機(jī)處理和有關(guān)報(bào)表的生成、上報(bào)和匯總。(3) 充分利用電力系統(tǒng)已構(gòu)建的企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)二級(jí) 單位、公司本部和資調(diào)中心之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)的購(gòu)銷(xiāo) 票據(jù)、付款憑證等有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)單據(jù)信息的傳遞、確認(rèn)及其 結(jié)算程序相關(guān)處理。實(shí)現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)信息、有關(guān)業(yè)務(wù)政策信息的網(wǎng)上發(fā)布和 查詢，使之成為電力系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)的信息服務(wù)系統(tǒng)。(5) 利用已存儲(chǔ)的大量的結(jié)算業(yè)務(wù)原始數(shù)據(jù)，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分 析匯總，以

6、統(tǒng)計(jì)圖表的形式為領(lǐng)導(dǎo)決策提供實(shí)時(shí)、實(shí)用、實(shí) 際的分析資料，建立網(wǎng)上領(lǐng)導(dǎo)查詢系統(tǒng)。2、第二大進(jìn)程：建立資金集中結(jié)算與控制系統(tǒng)(1) 將電子支付系統(tǒng)與預(yù)算管理系統(tǒng)相聯(lián)，使預(yù)算管理融 入資金管理的每一個(gè)過(guò)程。(2) 將電子支付系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)相聯(lián)，使經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與 會(huì)計(jì)處理同步完成。(3) 將電子支付系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行相聯(lián)，加入到銀行電子劃 匯網(wǎng)絡(luò)，從而大大縮小資金在途時(shí)間，加速資金周轉(zhuǎn)效率。提供對(duì)結(jié)算企業(yè)與其結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，如貸 款授信額度、承兌匯票的開(kāi)據(jù)與貼現(xiàn)、貨款或墊款的申請(qǐng)、 發(fā)生和收回，以及代集團(tuán)收繳資金等。三、系統(tǒng)框架系統(tǒng)總體模式預(yù)算管理系統(tǒng)二級(jí)單位記帳預(yù)算審核支付指令整理支付網(wǎng)上銀行

7、(1 )各二級(jí)單位對(duì)付款信息審批錄入后，首先進(jìn)入預(yù)算管 理系統(tǒng)，如該付款業(yè)務(wù)在資金預(yù)算之內(nèi)，則通過(guò)，否則退回；(2) 預(yù)算審核通過(guò)之后，進(jìn)入財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，該付款指令 可自動(dòng)生成記賬憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。(3) 資調(diào)中心接收到付款指令后自動(dòng)入賬，并對(duì)付款指令 進(jìn)行格式轉(zhuǎn)換，即時(shí)將指令發(fā)送到網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。(4) 網(wǎng)上銀行自動(dòng)接收付款信息并付款系統(tǒng)一期工程二級(jí)單位月度預(yù)算資金資調(diào)中心網(wǎng)上銀行預(yù)算上報(bào)支付指令審核整理預(yù)算批復(fù)由于預(yù)算管理系統(tǒng)和核算管理系統(tǒng)正在開(kāi)發(fā)當(dāng)中，為了 盡快落實(shí)資金集中管理，公司將首先實(shí)施“資金集中支付系 統(tǒng)”。(1) 各二級(jí)單位統(tǒng)一在資調(diào)中心開(kāi)設(shè)“集中支付賬戶”(2) 每月初各

8、單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或傳真向財(cái)務(wù)部提交月度資 金預(yù)算申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核匯總后，編制出公司直屬單位月度 資金預(yù)算，交予資調(diào)中心，作為付款審核依據(jù)。(3) 每月20日之前，財(cái)務(wù)部分批將月度預(yù)算資金全部撥付至各單位“集中支付賬戶”中。(4) 各單位需發(fā)生付款業(yè)務(wù)時(shí)，通過(guò)“電子支付系統(tǒng)”向 資調(diào)中心發(fā)出付款指令。(5) 資調(diào)中心收到付款指令后，審核無(wú)誤，提交網(wǎng)上銀行 辦理支付。(6) 各二級(jí)單位依據(jù)電子支付指令直接生成記賬憑證，進(jìn) 行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。四、系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)備及軟件各單位需安裝“電子支付系統(tǒng)”，配備電子支付密碼器 和智能1c卡。網(wǎng)絡(luò)要求參與資金集中管理的企業(yè)需要與結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)連 接，聯(lián)網(wǎng)的方式包括：

9、電話撥號(hào)上網(wǎng)；各單位局域網(wǎng)登 陸；(3)集團(tuán)公司廣域網(wǎng)連接。電力公司將在x x年實(shí)現(xiàn)西部 電網(wǎng)所屬二級(jí)單位廣域網(wǎng)連接。五、系統(tǒng)構(gòu)成要素及要求(-)系統(tǒng)實(shí)施的范與對(duì)象(1) 電力公司各直屬單位全部納入該系統(tǒng)管理，即：統(tǒng)一開(kāi)戶，電子支付，接受預(yù)算審核管理，結(jié)算中心對(duì)不符合規(guī) 定的預(yù)算外支出憑證有權(quán)拒付和退實(shí)行集中結(jié)算的企業(yè)的下屬單位要通過(guò)主體企業(yè)辦 理結(jié)算業(yè)務(wù)。自行支付帳戶為方便現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，各單位可在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)一個(gè) “自行支付帳戶”。(1) “自行支付帳戶”要與資調(diào)中心實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上銀行連接。 以便于實(shí)時(shí)劃款。(2) 通過(guò)“自行支付帳戶”辦理的業(yè)務(wù)包括兩類(lèi)：現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。例如：支付工資與福利、辦公費(fèi)

10、、差 旅費(fèi)和其他零星采購(gòu)。需通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行辦理的特定業(yè)務(wù)。例如：繳納稅金， 支付水電費(fèi)、取暖費(fèi)等。其他所有非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)均需通過(guò)“集中支付賬戶”辦 理。(3) 對(duì)“自行支付帳戶”資金實(shí)行總額控制。各單位在月 初需上報(bào)“自行支付資金預(yù)算”，每月轉(zhuǎn)入“自行支付帳戶” 的資金總額不能超過(guò)批復(fù)的“自行支付資金預(yù)算”。(4) 對(duì)“自行支付帳戶”資金的撥入和補(bǔ)充與其他業(yè)務(wù)一 樣，需各二級(jí)單位發(fā)出付款指令，經(jīng)審核后，從各單位的結(jié) 算帳戶中撥出。(5) 。自行支付資金不必每筆申請(qǐng)，可在月度預(yù)算總額內(nèi) 分批申請(qǐng)撥入。票據(jù)與印鑒(1) 各單位凡是通過(guò)集中支付帳戶發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均要 以電子支付系統(tǒng)打印出的票據(jù)為企業(yè)

11、記帳的依據(jù)。(2) 各二級(jí)單位的付款指令采用加密傳輸，數(shù)字簽名的方 式，不再使用原始的印鑒。變碼印鑒是二級(jí)單位委托資調(diào)中 心付款的合法有效的憑據(jù)，具有不可抗辯性。六、系統(tǒng)功能與特點(diǎn)(1)通過(guò)建立有效的內(nèi)部控制體系，使票據(jù)、資金和信息 流程統(tǒng)一，讓參與結(jié)算各方的信息質(zhì)量從源頭得以保證，并 使信息在集團(tuán)內(nèi)部傳遞迅速，保證集團(tuán)總部對(duì)資金流動(dòng)的方 向和效率實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控。對(duì)于付款業(yè)務(wù)，結(jié)算中心不需錄入任何數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè) 付款信息也不做任何更改，便于分清責(zé)任。(3) 各單位可即時(shí)查詢結(jié)算情況明細(xì)，并可下載對(duì)帳單，整個(gè)收付款過(guò)程，大大減少資金在途，提高資金結(jié)算效率。(4) 資調(diào)中心系統(tǒng)可隨時(shí)與銀行電腦系統(tǒng)自動(dòng)

12、對(duì)賬，隨時(shí) 查詢?cè)阢y行的余額和明細(xì)并報(bào)告結(jié)果。(5) 通過(guò)網(wǎng)絡(luò)的聯(lián)接，相應(yīng)解決網(wǎng)上付款、網(wǎng)上查詢、網(wǎng) 上收款、網(wǎng)上對(duì)賬、信息發(fā)布等業(yè)務(wù)，使得結(jié)算更加方便、 快捷、安全。資金集中支付系統(tǒng)按照電力公司開(kāi)發(fā)“資金集中結(jié)算與控制系統(tǒng)”的統(tǒng)一 規(guī)劃，公司將首先建設(shè)開(kāi)通“資金集中支付系統(tǒng)”?，F(xiàn)將“資 金集中支付系統(tǒng)”方案制定如下：一、系統(tǒng)主要功能實(shí)現(xiàn)各二級(jí)單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)對(duì)其在結(jié)算中心賬戶上的存 款進(jìn)行支付的功能，用計(jì)算機(jī)較全面地完成結(jié)算中心與二級(jí) 單位的結(jié)算基本業(yè)務(wù)處理。、總體框架二級(jí)單位月度預(yù)算資金結(jié)算中心網(wǎng)上銀行預(yù)算上報(bào)支付指令審核整理預(yù)算批復(fù)(1) 各二級(jí)單位統(tǒng)一在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)“集中支付賬戶”。(2)

13、 每月初各單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)向財(cái)務(wù)部提交月度資金預(yù)算 申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核匯總后，編制出公司直屬單位月度資金預(yù)zra-交予結(jié)算中心，作為付款審核依據(jù)。(3) 每月20日之前，財(cái)務(wù)部分批將月度預(yù)算資金全部撥 付至各單位“集中支付賬戶”中。(4) 各單位需發(fā)生付款業(yè)務(wù)時(shí)，通過(guò)“電子支付系統(tǒng)”向 結(jié)算中心發(fā)出付款指令。(5) 結(jié)算中心收到付款指令后，審核無(wú)誤，提交網(wǎng)上銀行 辦理支付。(6) 各二級(jí)單位依據(jù)電子支付指令直接生成記賬單據(jù)，進(jìn) 行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。三、系統(tǒng)要求統(tǒng)一開(kāi)戶1、結(jié)算中心“集中支付賬戶”取消各供電企業(yè)在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)的結(jié)算賬戶，將結(jié)算賬 戶統(tǒng)一設(shè)在內(nèi)蒙古電力公司資金調(diào)度結(jié)算中心?！敖y(tǒng)一開(kāi)戶” 是對(duì)

14、現(xiàn)金流量實(shí)施有效監(jiān)控，發(fā)揮集團(tuán)規(guī)模效益，實(shí)行資金 集中管理的基礎(chǔ)。公司銀行賬戶結(jié)構(gòu)烏海巴盟伊盟烏海呼供烏海包供烏海準(zhǔn)供烏盟烏海高壓獨(dú)立電廠各單位在結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶結(jié)算中心在銀行賬戶2、備用金支付帳戶為方便現(xiàn)金的提取和對(duì)往來(lái)單位的收款業(yè)務(wù)，各單位可 在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)一個(gè)“備用金支付帳戶”。(1) 企業(yè)備用金帳戶只允許開(kāi)設(shè)一個(gè)，并且該賬戶必須脫 離當(dāng)?shù)亟Y(jié)算中心直接在建行或工行的網(wǎng)點(diǎn)上單獨(dú)開(kāi)戶。為了 方便管理該帳戶，結(jié)算中心與建行和工行簽訂網(wǎng)上銀行協(xié)議 并將企業(yè)當(dāng)?shù)貍溆媒鹳~戶納入結(jié)算中心監(jiān)控的對(duì)象。通過(guò)“備用金支付帳戶”辦理的業(yè)務(wù)包括兩類(lèi): 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。例如：支付工資與福利、辦公費(fèi)、差 旅費(fèi)和其他

15、零星采購(gòu)。 需通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行辦理的特定業(yè)務(wù)。例如：繳納稅金， 支付水電費(fèi)、取暖費(fèi)等。其他所有非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)均需通過(guò)“集中支付賬戶”辦 理。(3) 對(duì)“備用金支付帳戶”資金實(shí)行總額控制。各單位在 月初需上報(bào)“備用金支付資金預(yù)算”，每月轉(zhuǎn)入“備用金支 付帳戶”的資金總額不能超過(guò)批復(fù)的“備用金支付資金預(yù)算”。(4) 對(duì)“備用金支付帳戶”資金的撥入和補(bǔ)充與其他業(yè)務(wù) 一樣，需各二級(jí)單位發(fā)出付款指令，經(jīng)審核后，從各單位的結(jié)算帳戶中撥出。3、帳戶科目設(shè)置對(duì)銀行存款賬戶明細(xì)科目的設(shè)置統(tǒng)一規(guī)定為:102銀行存款01當(dāng)?shù)劂y行存款02結(jié)算中心賬戶統(tǒng)一軟件對(duì)系統(tǒng)軟件實(shí)行統(tǒng)一開(kāi)發(fā)，統(tǒng)一使用的原則?！敖y(tǒng)一軟 件”可以避免重

16、復(fù)開(kāi)發(fā)，較好的解決數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換及共享的問(wèn)題， 使信息在集團(tuán)內(nèi)部傳遞流暢、迅速。1、軟件：公司的資金集中支付系統(tǒng)將統(tǒng)一使用中國(guó)電 力財(cái)務(wù)有限公司開(kāi)發(fā)的“電子支付系統(tǒng)”。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)將 統(tǒng)一由電力公司與各商業(yè)銀行開(kāi)通。2、其他設(shè)備：各單位統(tǒng)一配備電子支付密碼器和智能 ic卡。3、網(wǎng)絡(luò)連接：(1) 企業(yè)與結(jié)算中心的連接企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)電信的ddn專(zhuān)線、撥號(hào)上網(wǎng)或經(jīng)過(guò)集 團(tuán)公司的光纖建立企業(yè)與結(jié)資調(diào)心網(wǎng)絡(luò)的連接，以實(shí)現(xiàn)的電 子支付指令的傳輸或?qū)ψ诱{(diào)中心結(jié)算帳戶的查詢。為防止病 毒的感染，企業(yè)安裝集中支付系統(tǒng)的機(jī)器必須脫離本地網(wǎng)絡(luò) 進(jìn)行單機(jī)獨(dú)立運(yùn)行。(2) 結(jié)算中心與銀行的連接結(jié)算中心通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或電信部門(mén)的

17、ddn專(zhuān)線與工行或建 行連接，用于實(shí)現(xiàn)企業(yè)支付款項(xiàng)的電子支付指令實(shí)時(shí)傳輸?shù)?銀行并形成銀行的支付指令，從而達(dá)到企業(yè)實(shí)時(shí)將款項(xiàng)劃撥 到收款單位賬戶中的目標(biāo)。統(tǒng)一格式包括統(tǒng)一預(yù)算上報(bào)格式、票據(jù)格式、印鑒格式，對(duì)電子 支付指令中的資金來(lái)源、項(xiàng)目類(lèi)別、摘要等都有統(tǒng)一的菜單 格式。統(tǒng)一格式可以使信息質(zhì)量從源頭得以保證，并且便于 信息的匯總和審核。(1) 預(yù)算上報(bào)格式：包括生產(chǎn)資金預(yù)算、基本建設(shè)資金預(yù) 算、備用金支付資金預(yù)算格式。(2) 票據(jù)格式：包括內(nèi)部劃撥單、電子支付單、銀行回單、 往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)帳單格式。這些格式均由電子支付系統(tǒng)統(tǒng)一提供(3) 印鑒格式：各二級(jí)單位的付款指令采用加密傳輸，數(shù)字簽名的方式，

18、不再使用原始的印鑒。變碼印鑒是二級(jí)單位委托結(jié)算中心付款的合法有效的憑據(jù)，具有不可抗辯性中企業(yè)的電子支付單的印鑒是企業(yè)提供的數(shù)碼印鑒，銀行端 所打印回單的印鑒是銀行提供的數(shù)碼印鑒。(4) 電子支付指令摘要格式：要求在摘要中需注明資金來(lái)源、項(xiàng)目類(lèi)別和資金用途統(tǒng)一流程:各單位采取統(tǒng)一的申報(bào)、審核、傳遞流程，從時(shí)間、種 類(lèi)、方式上與資金流動(dòng)配套緊密，使各層級(jí)授權(quán)清晰、功能 明確、各負(fù)其責(zé)。具體如下：1、二級(jí)單位業(yè)務(wù)處理流程(1)預(yù)算申報(bào)每月初各單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)或傳真向財(cái)務(wù)部按規(guī)定格式提 交月度資金預(yù)算申請(qǐng)(2) 填制付款憑證會(huì)計(jì)人員根據(jù)付款業(yè)務(wù)填制付款憑證。(3) 錄入電子指令出納根據(jù)付款憑證在電子支付系統(tǒng)的企業(yè)端錄入電子 支付指令。(4) 審核發(fā)送指令審核員對(duì)電子指令審核后發(fā)送到電子支付系統(tǒng)的公司上山輛。(5) 記賬根據(jù)在電子支付系統(tǒng)中結(jié)算中心反饋的付款業(yè)務(wù)完成 的提示，企業(yè)可打印出相應(yīng)的電子指令并以此作為付款憑證 的原始單據(jù)。(6) 對(duì)帳企業(yè)結(jié)算帳戶的對(duì)帳單由電子支付系統(tǒng)企業(yè)端簽發(fā)，電 子支付系統(tǒng)可隨時(shí)提供企業(yè)當(dāng)日對(duì)帳清單進(jìn)行對(duì)帳。2、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)處理流程(1)月度資金預(yù)算審核每月初，財(cái)務(wù)部對(duì)各單位上報(bào)的月度資金預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行 審核匯總，編制出公司直屬單位月度資金預(yù)算，交予結(jié)算中 心，作為付款審核依據(jù)。(2)撥