完善高校科研經(jīng)費管理的法律對策

1、    完善高校科研經(jīng)費管理的法律對策    摘要：高校作為承擔(dān)國家科研項目的重要基地之一，自然能獲得較多的國家科研經(jīng)費投入。但是，如何做好高?？蒲薪?jīng)費的管理工作，提升經(jīng)費的使用效能，成為擺在人們面前的現(xiàn)實問題。從法律視角來探索高?？蒲薪?jīng)費管理的策略，對保證高?？蒲薪?jīng)費使用效能，產(chǎn)生原創(chuàng)性科研成果，激發(fā)科研人員的積極性，將發(fā)揮建設(shè)性作用。關(guān)鍵詞：高校，科研經(jīng)費，管理，法律對策科研經(jīng)費是高校開展科研活動的基礎(chǔ)，對提升高校科研水平乃至整體競爭力意義重大。但同時還應(yīng)看到現(xiàn)有科研經(jīng)費使用與管理中還存在著“跑項目”“亂開支”“以虛假名義挪用”等等問題，這也充分表明

2、高校科研經(jīng)費管理有待完善，以確保經(jīng)費更好地服務(wù)于科研事業(yè)，提升高?？蒲匈|(zhì)量。1 高?？蒲薪?jīng)費管理的薄弱環(huán)節(jié)1.1 預(yù)算編制存在一定隨意性高?？蒲姓n題組的負(fù)責(zé)人重點開展科研經(jīng)費的預(yù)算編制，但是他們往往對財務(wù)管理、經(jīng)費管理等具體制度不熟悉，在進(jìn)行預(yù)算編制的過程中存在一定隨意性，導(dǎo)致在具體執(zhí)行中實際支出與預(yù)算編制不匹配。1.2 科研經(jīng)費來源廣，管理難度大高校當(dāng)前采取的是條塊分割式管理機(jī)制，這進(jìn)一步擴(kuò)大了科研經(jīng)費的來源路徑，項目類別、名稱多，導(dǎo)致在經(jīng)費的管理上存在較大難度。有的科研項目能從不同路徑得到經(jīng)費資助，這勢必加大了財務(wù)管理的難度，再加上財務(wù)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力方面的局限性，以及科研項目負(fù)責(zé)

3、人對財務(wù)相關(guān)知識缺乏一定了解，這使得科研經(jīng)費的財務(wù)管理工作更加艱難。1.3 科研經(jīng)費使用與管理缺少監(jiān)督機(jī)制目前，高校科研經(jīng)費使用與管理的制度建設(shè)還不規(guī)范，審計配套措施建設(shè)不完善，雖然針對科研經(jīng)費管理方面已經(jīng)制定了具體的規(guī)章制度，但是由于沒有創(chuàng)建統(tǒng)一的預(yù)算與管理法規(guī)，直接導(dǎo)致科研經(jīng)費出現(xiàn)相關(guān)的問題。比如，高校所設(shè)定的相關(guān)管理制度對課題經(jīng)費進(jìn)行統(tǒng)一核算，但是由于政府審計部門對其開展的審計不多，缺少一定監(jiān)督，再加上高校內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不科學(xué)，導(dǎo)致高?？蒲薪?jīng)費激勵與約束作用效力難以發(fā)揮。2 法律層面解讀高?？蒲薪?jīng)費管理薄弱的原因2.1 違法成本不高，導(dǎo)致科研經(jīng)費使用不規(guī)范在目前以課題制為主的科研模式下，科

4、研項目負(fù)責(zé)人對科研經(jīng)費的使用管理具有支配權(quán)，這在一定程度上確保了科研課題的獨立性。但是同時，也勢必導(dǎo)致科研項目負(fù)責(zé)人權(quán)力過分集中，難以受到制約，由此導(dǎo)致出現(xiàn)了公款私用、違規(guī)套取科研經(jīng)費等現(xiàn)象，使得科研經(jīng)費大量流失，不利于科研活動的順利開展。同時，高校科研經(jīng)費監(jiān)管中，所采用的文件規(guī)定多數(shù)是指導(dǎo)性建議，并不是去執(zhí)行強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)，因為缺少一定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，就難以明確違法行為的類型與特點，導(dǎo)致經(jīng)費即使是在違法使用的情況下，也不能采取必要的懲罰措施；并且在懲戒的力度上也相對寬松，可操作性不高、不科學(xué)，違法成本低，而這一現(xiàn)象的存在，從某種層面來說也是對違法行為的放縱。2.2 缺少專門的科研經(jīng)費專項法律從當(dāng)前的情

5、況來看，從科研項目立項、經(jīng)費管理到科研成果評價，大部分是由行政部門主導(dǎo)的，這樣由于是非專業(yè)人員來進(jìn)行管理，就可能會讓專業(yè)的人鉆了制度的空子。我國至今沒有針對科研項目立項、經(jīng)費審批與使用、責(zé)任監(jiān)管方面的法律，這導(dǎo)致包含科研經(jīng)費在內(nèi)的各個方面的科研管理工作陷入無法可依的境地，很有必要制定科研經(jīng)費專項法律。英美等發(fā)達(dá)國家對科研經(jīng)費則有嚴(yán)格的管理規(guī)定，通過具體法律對科研經(jīng)費加以監(jiān)管，這最大程度地壓縮了剽竊、造假等違法違規(guī)行為存在的空間，也正是因為創(chuàng)建了相對嚴(yán)格的法治環(huán)境，科研人員才能將精力更多用于科研創(chuàng)新上，國家的創(chuàng)新水平與綜合競爭力才能得到進(jìn)一步提升。監(jiān)管是最大程度的保護(hù)。將科研工作全面納入法治化管

6、理，讓相關(guān)的科研人員進(jìn)一步確立法律意識，將科研經(jīng)費用在刀刃上，才能真正發(fā)揮科研經(jīng)費的效能，獲得最大程度的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。3 法律視角下完善高?？蒲薪?jīng)費管理的策略3.1 科研經(jīng)費管理的法治原則(1)科學(xué)原則?？茖W(xué)原則是制定法律的首要原則。科技法規(guī)是保護(hù)并推動科技發(fā)展的重要保障，呈現(xiàn)出科技的專業(yè)性特點，因此在制定科技法規(guī)時，科學(xué)原則顯得特別重要。具體到科研經(jīng)費的管理上，要做到以下幾個方面：首先，要從科研的客觀規(guī)律出發(fā)，按照科研活動的具體特點制定經(jīng)費管理方法；其次，要從高?？蒲薪?jīng)費管理的實際情況出發(fā)，建立科研經(jīng)費科學(xué)使用辦法；最后，要從國家科研經(jīng)費撥付制度、科技發(fā)展的規(guī)律出發(fā)，實行分類管理，建立

7、經(jīng)費管理體系與科學(xué)預(yù)算機(jī)制，并采取網(wǎng)絡(luò)化管理。(2)效益原則。效益原則強(qiáng)調(diào)不僅要關(guān)注經(jīng)濟(jì)方面的問題，確保經(jīng)濟(jì)效益實現(xiàn)最優(yōu)；也要關(guān)心資源優(yōu)化配置等問題，提高社會效益。在高校科研經(jīng)費的管理上所體現(xiàn)的效益，主要是在科研經(jīng)費的投入與科研成果間進(jìn)行比較后，獲得的最終效益。(3)可操作原則。在高?？蒲薪?jīng)費管理的過程中，要獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益，離不開有效的執(zhí)行。雖然有的決策從理論上是可行的，但是在具體操作的過程中，卻因為人財物的保障不到位或者是人們的理念不接受，最終也會失敗。因此在制定相關(guān)的法律法規(guī)時，要適應(yīng)高校發(fā)展的基本規(guī)律，使得各項制度之間能達(dá)到互相統(tǒng)一，制定出圍繞科研課題為核心的明確的經(jīng)費管理

8、使用辦法，提升制度本身的可操作性。3.2 創(chuàng)建法律層面的科研經(jīng)費管理預(yù)核算制度(1)建立科研經(jīng)費預(yù)算環(huán)節(jié)的管理制度。當(dāng)前，國家正在大力推進(jìn)依法治國，要實現(xiàn)科研經(jīng)費預(yù)算環(huán)節(jié)的管理，需要通過全面分析高?？蒲许椖拷?jīng)費整體情況，制定針對預(yù)算方面的制度，并根據(jù)課題的實際進(jìn)展情況，明確科研經(jīng)費預(yù)算編制的辦法與說明。(2)創(chuàng)建科研經(jīng)費的核算管理制度。從法律制度建設(shè)的視角，科研經(jīng)費核算管理要以制度為切入點，在進(jìn)行核算的整個過程中，掌握科研經(jīng)費使用的規(guī)則，規(guī)定科研經(jīng)費的使用辦法、范圍以及審核程序，確定科研經(jīng)費的所屬范圍，讓廣大科研人員在進(jìn)行科研管理的過程中，做到有章可循、有法可依。具體來說，需要從以下幾個方面出

9、發(fā)：一是高校科研經(jīng)費要從法律規(guī)章以及相關(guān)制度出發(fā)，對違背法律制度規(guī)定的人員進(jìn)一步加大懲處力度，高校內(nèi)部財務(wù)與審計部門要保證資金科學(xué)使用，積極履職，在審批手續(xù)上做到內(nèi)容真、手續(xù)全、賬目科學(xué)；二是課題負(fù)責(zé)人要依法嚴(yán)格履職，高校科研項目的負(fù)責(zé)人要核算經(jīng)費使用的真實性與合法性，對違反規(guī)定的經(jīng)費支出，依法追求相關(guān)責(zé)任；三是課題負(fù)責(zé)人需要對經(jīng)費的撥付行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)包，對經(jīng)費挪用、截留的要依法追求其行政責(zé)任。3.3 借鑒英美等國的相關(guān)法律，制定我國高校科研經(jīng)費管理法律要提升法律管理效益，可以借鑒英美等發(fā)達(dá)國家的法律，來制定從高?？蒲辛㈨椀浇Y(jié)題的整個環(huán)節(jié)的法律規(guī)范，以國家法律的形式來規(guī)范經(jīng)費管理

10、，掌握好法治與改革、法治與發(fā)展之間的關(guān)系，確保高校的知識、技術(shù)等多個方面的經(jīng)費管理能納入法治化軌道，激發(fā)智慧元素效益，通過法治來提升各項制度的貫徹執(zhí)行力度，運用法律之劍，讓非法使用科研經(jīng)費的相關(guān)人員受到處罰，真正發(fā)揮科研經(jīng)費的作用，使高?？蒲薪?jīng)費管理步入正規(guī)化、法治化之路。3.4 進(jìn)一步完善科研經(jīng)費法律監(jiān)督與績效評估機(jī)制高?？蒲薪?jīng)費在管理上，應(yīng)注重陽光監(jiān)督，讓監(jiān)督活動呈現(xiàn)透明化。在高校內(nèi)部，要堅持權(quán)力制衡的基本原則，根據(jù)現(xiàn)代管理體制構(gòu)建模式，保證決策部門、法律制定部門和監(jiān)督部門等相關(guān)部門的獨立性。要做好科研經(jīng)費的審計工作，使審計從原來的合法性逐漸向合理性轉(zhuǎn)變，采用隨機(jī)與定期結(jié)合的方式來加大監(jiān)管

11、力度。此外，還要進(jìn)一步加強(qiáng)績效評估機(jī)制，可借鑒英美等發(fā)達(dá)國家的法律規(guī)范，考核項目目標(biāo)與負(fù)責(zé)人之間的責(zé)任，依據(jù)合同法相關(guān)的具體規(guī)定，對科研合同負(fù)責(zé)人不能定期完成的，要依法追究其責(zé)任?？傊咝？蒲薪?jīng)費管理還存在預(yù)算編制具有一定盲目性、經(jīng)費來源廣、管理難度大等薄弱環(huán)節(jié)，法律層面解讀高?？蒲薪?jīng)費管理薄弱的原因，主要是違法成本不高，以及缺少專門的科研管理專項法律所致。為此，法律視角下完善高校科研經(jīng)費管理，既要明確科研經(jīng)費管理的法治原則，創(chuàng)建法律層面的科研經(jīng)費管理各環(huán)節(jié)制度，還要進(jìn)一步完善科研經(jīng)費法律監(jiān)督與績效評估機(jī)制，出臺針對高?？蒲薪?jīng)費管理方面的法律，推動高?？蒲薪?jīng)費管理步入法治化軌道。參考文獻(xiàn)：1江娜.我國科研經(jīng)費管理中存在的問題及法律對策d.蘭州：