所得稅管理處二八年度工作總結(jié)

1、所得稅管理處二 八年度工作總結(jié)及二 九年工作規(guī)劃一、二八年度工作總結(jié)二 八年度我處所得稅工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以提高 管理為主題，以信息化手段為依托，根據(jù)總局企業(yè)所得稅“ 分類 管理、優(yōu)化服務(wù)、核實稅基，完善匯繳，強(qiáng)化評估，防范避稅” 的二十四字新的工作方針，不斷創(chuàng)新管理辦法和工作措施，切實 提高了企業(yè)所得稅征管的質(zhì)量和效率。 按照年初的工作安排， 我處已完成了各項工作，主要內(nèi)容如下：（一）建立企業(yè)所得稅收入分析的長效機(jī)制，促進(jìn)收入穩(wěn) 步增長各級稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格遵循“ 依法征稅，應(yīng)收盡收，堅決不收過 頭稅，堅決防止和制止越權(quán)減免稅” 的組織收入原則，加強(qiáng)所得 稅稅源管理和收入彈性分析，及時發(fā)現(xiàn)和

2、堵塞征管漏洞，促進(jìn)所 得稅收入隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展而實現(xiàn)大幅度增長。為了準(zhǔn)確判斷所得稅 收入形勢、掌握所得稅收入進(jìn)度、及時發(fā)現(xiàn)組織收入工作中存在 的問題和薄弱環(huán)節(jié)、推進(jìn)企業(yè)所得稅科學(xué)化、精細(xì)化管理，全省 國稅系統(tǒng)建立了所得稅收入定期分析工作制度，完善了重點稅源 企業(yè)和鐵礦采選業(yè)所得稅收入監(jiān)控分析制度，按照總局的要求每 月按時向總局報送了所得稅收入分析報告。全省 1-12 月份累計完成企業(yè)所得稅收入 188.5 億元，比上 年同期增長 26.8% ，同比增收 39.8 億元；其中內(nèi)資企業(yè)所得稅 累計入庫 146.8 億元，比上年同期增長 23.4% ，同比增收 27.9 億元；外資企業(yè)所得稅累計入庫 4

3、1.7 億元，比上年同期增長 40.4% ，同比增收 12 億元；企業(yè)所得稅收入占全省總收入的 16.9%，增長 1.1 個百分點。所得稅收入對整體稅收增長的貢獻(xiàn) 率明顯提升，職能作用進(jìn)一步發(fā)揮，對優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)起到了良好 的作用。（二）采取有效措施，做好貫徹落實新稅法的各項工作 為確保貫徹落實新稅法的各項工作有序進(jìn)行，我處下發(fā)了 關(guān)于做好新企業(yè)所得稅法實施工作的通知和貫徹落實新企 業(yè)所得稅法實施方案，在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、搞好宣傳培訓(xùn)、嚴(yán)格 依法治稅、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合等方面提出了明確要求，并就貫徹落實 新稅法的各項工作做出了具體安排部署。為取得地方黨政領(lǐng)導(dǎo)對貫徹落實新稅法工作的重視和支持，我 處起草了貫

4、徹落實新稅法的有關(guān)情況向省委、省政府進(jìn)行了匯 報，從新稅法實施的重大意義、新稅法的的主要特點、新舊稅法 差異、新稅法實施對本地稅收和經(jīng)濟(jì)的影響等方面進(jìn)行了詳盡的 闡述，并從促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度對新稅法施行提出若干切實可行 的建議，贏得了地方政府和社會各界對新稅法的理解和支持，進(jìn) 而為新稅法的順利實施創(chuàng)造了條件。為便于廣大稅務(wù)干部和納稅人及時了解新稅法，掌握各項政 策規(guī)定，在省局門戶網(wǎng)站上開辟了新稅法宣傳專欄，及時發(fā)布有 關(guān)政策法規(guī)及我處的有關(guān)工作信息，截止到目前為止，在內(nèi)外網(wǎng) 上共發(fā)布了 204 條信息。為配合全省的新稅法培訓(xùn)工作，省局 組織人員，編寫了千余道新稅法練習(xí)題，練習(xí)題在河北國稅內(nèi)網(wǎng)

5、上陸續(xù)發(fā)布，并要求各市局在組織培訓(xùn)的同時，認(rèn)真做好練習(xí) 題，切實做到對新稅法的融會貫通。開展了不同層次、不同規(guī)模的培訓(xùn)：省局在全省國稅系統(tǒng)貫 徹實施新稅法工作會議上對各市局業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了培訓(xùn)， 3 月份 舉辦了企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報師資培訓(xùn)班、4、 5 月份分別舉辦了兩期企業(yè)所得稅法培訓(xùn)班，聘請了經(jīng)貿(mào)大學(xué)的財稅專 業(yè)的教授講授了稅法與會計差異，為各市局培訓(xùn)了師資；省局在 全省精選了 5 名業(yè)務(wù)骨干，組成新稅法培訓(xùn)小組，根據(jù)各地需 求，統(tǒng)籌安排全省的新稅法培訓(xùn)工作，保證了培訓(xùn)質(zhì)量和效果。做好后續(xù)配套文件的學(xué)習(xí)和貫徹落實工作。今年以來，總局 陸續(xù)出臺了新稅法配套文件，我們組織全處同志認(rèn)真學(xué)習(xí)

6、研究， 還結(jié)合我省實際，提出具體落實意見，確保了政策執(zhí)行到位。建立了高效暢通的信息傳遞機(jī)制，對各市局反饋的新稅法 實施中的問題進(jìn)行總結(jié)，每月按時反饋總局，以便總局能夠及時 完善相關(guān)政策和規(guī)定，解決征管實踐中的新情況新問題，對各地 在貫徹落實工作中好的做法和經(jīng)驗，將及時總結(jié)推廣，供其他地 區(qū)學(xué)習(xí)借鑒。三）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，搞好二 七年度匯算清繳工作根據(jù)“ 明確主體、規(guī)范程序、優(yōu)化服務(wù)、提高質(zhì)量” 的匯 算清繳工作要求，為搞好 07 年度匯繳工作，一是下發(fā)關(guān)于做 好 2007 年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作有關(guān)問題的通知，部署 全省 07 年度的匯繳工作，強(qiáng)調(diào) 2007 年是執(zhí)行舊企業(yè)所得稅制 度的最后一

7、年，也是全面實施新企業(yè)所得稅法（以下簡稱新稅 法）的夯基之年，做好 07 年企業(yè)所得稅匯算清繳工作意義重 大；二是及時解答基層機(jī)關(guān)及納稅人電話咨詢和網(wǎng)上咨詢的業(yè)務(wù) 問題，到目前為止共回答網(wǎng)上咨詢問題 514 道；三是嚴(yán)格各項 稅收政策，對企業(yè)上報的各項審批和備案事項認(rèn)真審核，搞好服 務(wù)，提高辦事效率。（四）加強(qiáng)稅前扣除項目和減免稅審批工作，防止稅款流 失根據(jù)河北省國家稅務(wù)局落實國家稅務(wù)總局稅收減免管理 辦法（試行）的實施辦法（試行）和河北省國家稅務(wù)局落 實國家稅務(wù)總局企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法的實施 辦法的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)所得稅前扣除和減免稅的管理。 在稅前扣除項目審批時，除要求企業(yè)

8、出具中介機(jī)構(gòu)的審核報告 外，還要求出具稅務(wù)機(jī)關(guān)審查人員的審查報告，防止企業(yè)虛報或 不符合條件上報、侵蝕所得稅稅基，造成稅款流失。同時，要求 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)對減免稅企業(yè)的管理，認(rèn)真核實其收入、成 本和費(fèi)用，如企業(yè)在享受減免稅期間存在不計、少計成本和虛開 發(fā)票以及關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移利潤等問題，應(yīng)嚴(yán)格按照中華人民共和國 稅收征收管理法及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。截止到目前，我處共審 批了 41 戶企業(yè)的 656 筆呆賬損失，共計 30.76億元； 13 戶企業(yè) 的 34 筆財產(chǎn)損失，共計 6.46 億元；批復(fù)了 30 戶企業(yè)的減免 稅，預(yù)計減免企業(yè)所得稅 17961 萬元。為確保新的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策落到實處，

9、高新技術(shù)企業(yè) 認(rèn)定管理辦法下發(fā)后，我們密切配合省科技廳，積極組織市局 參加培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范了減免稅的審批手續(xù)。以確保減免稅政策 執(zhí)行落實到位。（五）按期完成企業(yè)所得稅 08 年一季度預(yù)繳申報工作 新稅法實施后，總局對月（季）度申報表進(jìn)行了修改，在 第一季度申報工作牽涉部門多、時間要求短、情況復(fù)雜的多重壓 力下，我處與征管、計統(tǒng)、信息中心等部門統(tǒng)一認(rèn)識、密切配 合、各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保了企業(yè)所得稅預(yù)繳申報工作順利 實施，平穩(wěn)運(yùn)行。一是協(xié)助信息中心、征管處、計統(tǒng)處作好企業(yè) 所得稅 08 年一季度預(yù)繳申報表的軟件開發(fā)和測試工作，及時解 答政策問題，給予所得稅業(yè)務(wù)支持，并為軟件公司安排了不同類 型

10、的納稅人進(jìn)行客戶端的測試。二是做好預(yù)繳申報表的培訓(xùn)工作。 3 月 22 日至 23 日，由 我處牽頭，召集各市負(fù)責(zé)企業(yè)所得稅、計統(tǒng)和綜合征管軟件運(yùn)維 的業(yè)務(wù)骨干 60 余人，犧牲周末休息時間，舉辦企業(yè)所得稅月 （季）度預(yù)繳申報師資培訓(xùn)班，省局齊建波總會計師親自參加培 訓(xùn)班，所得稅處姜濤處長在培訓(xùn)班上對如何在季度預(yù)繳工作中認(rèn) 真貫徹落實好新企業(yè)所得稅法提出了具體要求。培訓(xùn)班主要就 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報表及跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅 企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法、計會統(tǒng)有關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整內(nèi)容、綜 合征管軟件操作規(guī)范、數(shù)據(jù)采集、補(bǔ)充錄入等工作要求進(jìn)行了明 確和講解，同時，就有關(guān)業(yè)務(wù)問題進(jìn)行了座談，及時解決預(yù)

11、繳工 作中可能出現(xiàn)的各種問題。（六）制定相關(guān)管理辦法，規(guī)范所得稅管理 按照總局企業(yè)所得稅二十四字工作方針，根據(jù)國家稅務(wù)總局 企業(yè)所得稅分類管理指導(dǎo)意見，省局廣泛征求各地市意見的 基礎(chǔ)上，制定了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅管理辦法（試行）下發(fā) 全省，并自 2008 年 1 月 1 日起執(zhí)行，在此基礎(chǔ)上，我們要求各 級國稅機(jī)關(guān)繼續(xù)開展深入廣泛的調(diào)查研究，全面了解本地區(qū)企業(yè) 所得稅納稅人的基本情況，掌握稅源底數(shù)和稅源結(jié)構(gòu)，選擇兩三 個行業(yè)，制定管理辦法， 9 月 22 日我處召開部分地市進(jìn)行行業(yè) 分類管理辦法交流經(jīng)驗會，與會地市都根據(jù)自己所轄企業(yè)行業(yè)管 理特點制定了行業(yè)分類管理辦法，在會上進(jìn)行了一一介紹。我

12、們 將選擇有代表性的行業(yè)分類管理辦法進(jìn)行補(bǔ)充和完善，成熟后在 全省推廣，對全省加強(qiáng)所得稅管理具有指導(dǎo)意義。（七）建立協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制，做好企業(yè)所得稅的納稅評估工 作根據(jù)總局提出的所得稅管理工作要堅持科學(xué)化、精細(xì)化管 理的指導(dǎo)思想，按照省局協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制工作要求，今年全省進(jìn)一 步了強(qiáng)化企業(yè)所得稅的納稅評估工作。在河北國稅內(nèi)網(wǎng)“ 協(xié)調(diào)聯(lián)動專題” 上發(fā)布了 2007 年度企 業(yè)分行業(yè)有關(guān)信息、企業(yè)所得稅納稅評估指標(biāo)分行業(yè)預(yù)警 值、連續(xù)三年虧損企業(yè)等信息。要求各級稅務(wù)機(jī)關(guān)按照省 局發(fā)布的指標(biāo)信息進(jìn)行評估，各地市按月報送評估案例，省局每 月篩選兩個質(zhì)量高的按時報聯(lián)動辦。 9 月份我處召開座談會，邢 臺作為典型

13、單位就所得稅分析預(yù)警指標(biāo)體系建立的情況和經(jīng)驗進(jìn) 行了發(fā)言，與會地市討論研究，提出更多業(yè)務(wù)需求，為進(jìn)一步深 化企業(yè)所得稅納稅評估工作提供可靠依據(jù)。全年全省共評估企業(yè) 9832 戶，其中有問題企業(yè) 4070 戶，移交稽查 81 戶；共調(diào)減虧 損額 62184 萬元；補(bǔ)繳所得稅 10851 萬元，罰款和滯納金入庫 804 萬元。（八）積極探索加強(qiáng)所得稅管理方法，制定加強(qiáng)所得稅管 理實施意見新企業(yè)所得稅法 2008 年正式施行，基于我省所得稅管理基 礎(chǔ)相對薄弱這個現(xiàn)實問題，按照省局管理提高年的工作要求， 3 月 12 日，我們召開了全省企業(yè)所得稅管理研討會，就我省當(dāng)前 企業(yè)所得稅管理中存在的問題以及下

14、一步工作思路進(jìn)行了深入的 研究分析，形成了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的實施意 見（以下簡稱“ 實施意見” ）的基礎(chǔ)框架。 4 月份又召開部分 市局座談會，對實施意見初稿進(jìn)行了研究討論，現(xiàn)已定稿，并經(jīng) 局務(wù)會討論通過，等總局全國會議后，結(jié)合總局文件下發(fā)執(zhí)行。 實施意見的主要內(nèi)容包括：明確了今后一段時期企業(yè)所得稅管理 總體思路和目標(biāo)；規(guī)范了工作流程；建立了企業(yè)所得稅征管綜合 評價體系；建立了分類管理監(jiān)控體系；明確了企業(yè)所得稅評估新 思路；嘗試引入涉外匯算清繳軟件，實現(xiàn)數(shù)據(jù)增值利用；發(fā)揮中 介機(jī)構(gòu)作用；培訓(xùn)工作有新想法。（九）精心組織，做好利息稅免征的各項工作 利息稅政策調(diào)整后，我處重視利息稅稅率

15、調(diào)整的落實工 作，切實加強(qiáng)對這項工作的領(lǐng)導(dǎo)，確保政策調(diào)整工作按時落實到 位。及時主動與省級各金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，互通信息、密切配合，督 促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好扣繳利息稅政策調(diào)整的學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)軟件的 修改、調(diào)試、應(yīng)用工作，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全部按時完成了利 息稅業(yè)務(wù)軟件的修改、調(diào)試及應(yīng)用。二、二九年度工作規(guī)劃（一）大力組織收入，切實提高收入分析水平1、確保完成收入任務(wù)。 08 年新稅法實施，由于總局減免稅相關(guān)的配套政策沒有出臺，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)享受的減免稅在08 年未實現(xiàn)，全部在 09 年體現(xiàn)，同時全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的影響，也 將會延續(xù)到 09 年，這些不利因素會使收入大幅降低。我們要通 過提高分析質(zhì)量，掌握所得

16、稅收入情況，堅持“ 依法征稅，應(yīng) 收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權(quán)減免稅” 的組 織收入原則，大力組織收入，確保完成全年所得稅收入任務(wù)。2、做好所得稅收入的定期統(tǒng)計、分析工作。 加大數(shù)據(jù)分析 的力度，研究數(shù)據(jù)分析的方法，改進(jìn)數(shù)據(jù)分析的手段，提高數(shù)據(jù) 分析的質(zhì)量。重點分析影響收入增減變化的經(jīng)濟(jì)、政策和征管 因素，特別要及時分析新出臺政策的貫徹落實情況、因政策調(diào) 整帶來的收入增減變化情況和加強(qiáng)征管的做法、成效及存在問 題和建議。充分利用綜合征管軟件中的數(shù)據(jù)報告開展所得稅征 管數(shù)據(jù)分析。通過對征管數(shù)據(jù)進(jìn)行行業(yè)分析、地區(qū)分析、經(jīng)濟(jì) 性質(zhì)分析和重點稅源分析，掌握所得稅收入、所得稅負(fù)擔(dān)及納 稅遵

17、從度情況，判斷基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的所得稅征管質(zhì)量和各類 （各個）納稅人的繳納所得稅質(zhì)量，指導(dǎo)基層及時發(fā)現(xiàn)問題， 同時要充分運(yùn)用收入分析的成果，通過收入分析為納稅評估工作 提供數(shù)據(jù)信息。（二）做好二 八年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作1、根據(jù)“ 明確主體，規(guī)范程序，優(yōu)化服務(wù)，提高質(zhì)量” 的 匯算清繳工作要求，進(jìn)一步提高匯算清繳質(zhì)量和水平，認(rèn)真做好 2008 年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作，做好匯算清繳工作的宣 傳、引導(dǎo)工作，提高實施新稅法后的匯算清繳質(zhì)量和水平，確保 匯繳收入及時足額入庫。做好匯算清繳數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析工作。2、按期完成新企業(yè)所得稅年度申報表申報軟件的修改和測 試工作。 協(xié)助信息中心和軟件公司作好企

18、業(yè)所得稅年度納稅表 申報軟件修改和測試工作，及時解答政策問題，給予所得稅業(yè)務(wù) 支持。（三）繼續(xù)強(qiáng)化企業(yè)所得稅管理工作1、建立所得稅預(yù)警分析指標(biāo)體系。按照數(shù)據(jù)管稅的內(nèi)在要 求，抓住業(yè)務(wù)優(yōu)化和機(jī)構(gòu)職能整合的契機(jī)，理順省、市縣管理職 能，完善崗責(zé)體系，實現(xiàn)管理環(huán)節(jié)流程化、管理手段數(shù)據(jù)化。依托稅源管理平臺、利用各種區(qū)域性指標(biāo)、專業(yè)性指標(biāo)和行 業(yè)性指標(biāo)，對國稅機(jī)關(guān)的管理質(zhì)量和納稅人納稅水平實行由面到 線到點的的多維度、立體化掃描預(yù)警，逐層揭示管理中存在的問 題和漏洞，促進(jìn)所得稅管理水平的提升。目前已經(jīng)完成業(yè)務(wù)需求 的編寫，正在通過論證。明年上半年試點，下半年全省推開。以 上內(nèi)容包括分區(qū)域所得稅評價體系、

19、重點稅源監(jiān)控體系和分行業(yè) 預(yù)警體系三個部分，可有效對各地區(qū)、重點稅源企業(yè)和重點行業(yè) 進(jìn)行評估、分析和預(yù)警。2、建立所得稅分項審批模本，規(guī)范審批事項。目前的減免稅管理辦法已不適應(yīng)管理的要求，我們按照核實 稅基的要求，對各項審批內(nèi)容、如高新技術(shù)、基礎(chǔ)設(shè)施、節(jié)能節(jié) 水、安全生產(chǎn)等優(yōu)惠內(nèi)容分項制定統(tǒng)一規(guī)范的審核模本，探索模 本化管理管理的新路經(jīng)，經(jīng)過逐級培訓(xùn)，提高全省的管理水平。3、繼續(xù)做好所得稅分類管理工作。對已經(jīng)制定的采礦業(yè)、 房地產(chǎn)業(yè)和鋼鐵行業(yè)的管理辦法進(jìn)行完善的基礎(chǔ)上，明年繼續(xù)制 定 2-3 個行業(yè)管理辦法，并制定行業(yè)數(shù)據(jù)模型，對這些行業(yè)進(jìn)行 評估和跟蹤管理。（四）繼續(xù)做好系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作 首

20、先在年初搞好年度申報表的培訓(xùn)工作，協(xié)助數(shù)據(jù)處理中心 作好企業(yè)所得稅年度納稅申報表的軟件開發(fā)和測試工作，給予所 得稅業(yè)務(wù)支持，按期完成新申報表的推廣應(yīng)用工作。此外，依托 經(jīng)貿(mào)大學(xué)，舉辦四期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，主要培訓(xùn)內(nèi)容為大學(xué)本科會計專 業(yè)相關(guān)知識，對象為各級所得稅業(yè)務(wù)骨干，每期 50 人，時間一 個月，通過培訓(xùn)達(dá)到每縣、區(qū)有一名師資力量。（五）繼續(xù)搞好企業(yè)所得稅納稅評估工作1、進(jìn)一步提高對企業(yè)所得稅實行納稅評估的認(rèn)識。要充分認(rèn)識納稅評估工作是加強(qiáng)企業(yè)所得稅征管的一項重要舉措，加大 對企業(yè)所得稅的納稅評估力度，是提高稅收征管水平、促進(jìn)依法 治稅的有效途徑。2、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高評估人員的綜合素質(zhì)。 首先大力開展系 統(tǒng)培訓(xùn)，對評估工作涉及的稅收業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、計算機(jī)相關(guān)知 識等內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，努力培養(yǎng)出一批能勝任評估工作的 干部隊伍；其次是狠抓參評人員專項業(yè)務(wù)知識的評前培訓(xùn)，對各 類企業(yè)可能實施的各種違法行為進(jìn)行分析和探討，輔導(dǎo)相關(guān)的會 計和稅收政策，使參評人員迅速進(jìn)入角色；另外要建立納稅評估 典型案例評析制度。定期召開納稅評估案例分析會，通過典型剖 析、行業(yè)解剖，掌握企業(yè)（行業(yè)）財務(wù)管理、稅收管理中的深層 次問題，并對納稅評估中取得的階段性成果及時進(jìn)行匯總、分