財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

1、-作者xxxx-日期xxxx財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)【精品文檔】第七章 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)§7.1 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)簡介一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述企業(yè)財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，根據(jù)企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動，工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：固定資金管理、流動資金管理、專用資金管理、產(chǎn)品成本管理、銷售收入管理、企業(yè)純收入和財(cái)務(wù)支出管理等。其中固定資金管理是指墊支在勞動資料上的資金（包括：廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)）；流動資金是指墊支在勞動對象上的資金（包括：原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、銀行存款及各種結(jié)算項(xiàng)目）；專用資金是指具有專門用途的資金（包括：生產(chǎn)

2、發(fā)展基金、更新改造基金、新產(chǎn)品試制基金、大修理基金等）；成本管理將在下一章中詳細(xì)介紹。二、財(cái)務(wù)管理工作的具體內(nèi)容1.憑證憑證的制作和管理是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，所有的財(cái)務(wù)活動都要通過制作憑證才能記入相應(yīng)的帳目。當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后，財(cái)務(wù)人員要收集業(yè)務(wù)的原始憑證（發(fā)票、入出庫單等），并根據(jù)業(yè)務(wù)活動涉及的財(cái)務(wù)科目填寫相應(yīng)的憑證分錄，制成記帳憑證。在一段時(shí)間后要將憑證歸類裝訂成冊以備檢查。財(cái)務(wù)涉及的憑證一般包括：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。2.記帳在憑證制作完成后，由會計(jì)人員對憑證進(jìn)行審核，檢查憑證制作是否正確，然后再根據(jù)憑證涉及的科目登記相應(yīng)的明細(xì)分類帳和總帳。3.銀行帳企業(yè)銀行帳因?yàn)闋可娴搅鲃淤Y

3、金的管理，所以管理起來較為嚴(yán)格，需要計(jì)算每天的收入、支出并結(jié)出余額。另外銀行帳管理還包括銀行對帳業(yè)務(wù)。企業(yè)的開戶銀行為企業(yè)設(shè)立一本收入、支出明細(xì)帳，而企業(yè)本身也有銀行存款收入、支出的日記帳，這兩本張之間就存在著一個(gè)對帳問題。銀行定期給企業(yè)發(fā)出銀行對帳單，企業(yè)根據(jù)對帳單上銀行帳的收入、支出記錄和自己記的銀行日記帳記錄進(jìn)行核對，將對上的記錄銷掉，查找出哪些記錄是銀行未作登帳的（銀行未達(dá)帳），哪些記錄是企業(yè)未登帳的（企業(yè)未達(dá)帳），并制作出未達(dá)帳調(diào)節(jié)表。4.往來帳往來帳是指企業(yè)與往來戶（客戶、供應(yīng)商）之間發(fā)生的應(yīng)收款、預(yù)收款、應(yīng)付款、預(yù)付款業(yè)務(wù)。往來業(yè)務(wù)量對企業(yè)來說一般是比較多的。要管理好每一個(gè)往來戶

4、的每一筆往來款，首先要對往來戶單獨(dú)設(shè)立帳戶，將每一筆應(yīng)收、應(yīng)付款詳細(xì)記錄清楚；當(dāng)收款或付款時(shí)，將收到或付出的款項(xiàng)逐筆分配到應(yīng)收或應(yīng)付款記錄中進(jìn)行勾對，銷掉應(yīng)收或應(yīng)付款記錄。這是一項(xiàng)比較復(fù)雜而繁瑣的工作。5.報(bào)表及財(cái)務(wù)分析企業(yè)每個(gè)核算期末都要制作報(bào)表，上報(bào)上級單位和財(cái)政稅務(wù)部門。各類財(cái)務(wù)報(bào)表從不同角度反映企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，報(bào)表主要有：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和財(cái)務(wù)狀況變動表。財(cái)務(wù)工作還能及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，如：資金使用情況，企業(yè)贏利情況，資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況等。這些信息是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制定企業(yè)方針政策和決策時(shí)不可缺少的依據(jù)。財(cái)務(wù)分析工作匯總各類財(cái)務(wù)信息，通過分類整理和系統(tǒng)分析可以看出企業(yè)財(cái)務(wù)活

5、動以致經(jīng)營活動中存在的問題。§7.2 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)工作主要由財(cái)務(wù)部門完成。財(cái)務(wù)工作幾乎涉及到企業(yè)的所有部門，但從涉及的深度和業(yè)務(wù)聯(lián)系的緊密程度來看，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)主要與采購部門、倉庫部門、生產(chǎn)部門、銷售部門有密切的聯(lián)系。它們之間的業(yè)務(wù)關(guān)系如下：采購部門采購原材料的發(fā)票和收貨入庫情況要通報(bào)給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門核算材料的采購成本，并付款給材料供應(yīng)商；倉庫部門要將所有的物料和產(chǎn)品的出入庫單交給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨成本的核算，登記材料帳（這將在后面一章里詳細(xì)介紹）；生產(chǎn)部門要將生產(chǎn)過程中的各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（物料耗費(fèi)、廢品情況、產(chǎn)品產(chǎn)

6、量等）報(bào)給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，核算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本（這將在后面一章里詳細(xì)介紹）；銷售部門要把銷售發(fā)票和提貨情況通報(bào)財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行銷售核算，向客戶收取應(yīng)收帳款。2.財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖圖是企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的第一層數(shù)據(jù)流圖，圖中將財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分成總帳管理、銀行帳管理、報(bào)表管理、應(yīng)付帳管理、應(yīng)收帳管理、成本管理六個(gè)子系統(tǒng)。其中成本管理將在后面一帳詳細(xì)介紹。圖 企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)第一層數(shù)據(jù)流圖繼續(xù)對圖7中的五個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行分解（成本管理子系統(tǒng)將在后面一章里介紹），得到財(cái)務(wù)管理的第二層數(shù)據(jù)流圖，圖7至圖7。圖7 總帳管理數(shù)據(jù)流圖圖7 銀行帳管理數(shù)據(jù)流圖圖7 帳簿報(bào)表管理數(shù)據(jù)流圖圖7 應(yīng)

7、付帳款管理數(shù)據(jù)流圖圖7 應(yīng)收帳款管理數(shù)據(jù)流圖二、ER關(guān)系圖根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理各層次業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖的詳盡描述，經(jīng)過加工處理，設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的ER關(guān)系圖，如圖7：圖7 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的ER關(guān)系圖對ER關(guān)系圖中的每一個(gè)實(shí)體的屬性定義如下：·銷售發(fā)票 與銷售系統(tǒng)相同·銷售發(fā)票明細(xì) 與銷售系統(tǒng)相同·應(yīng)收款臺帳 往來戶，應(yīng)收款序號，發(fā)票號碼，發(fā)票日期，摘要，貨幣，發(fā)票總額，兌換匯率，已收款金額，余額·來款記錄 往來戶，來款序號，貨幣，來款金額，兌換匯率，來款日期，原始憑證號，支票號碼，來款備注·來款分配 往來戶，來款序號，應(yīng)收款序號，貨幣，金額，兌換匯率&#

8、183;采購發(fā)票 供應(yīng)商，發(fā)票號碼，貨幣，發(fā)票總額，兌換匯率，折合本幣，發(fā)票日期，說明，錄入員·采購發(fā)票明細(xì) 供應(yīng)商，發(fā)票號碼，發(fā)票行號，物品，發(fā)票數(shù)量，計(jì)量單位，單價(jià)，金額·應(yīng)付款臺帳 往來戶，應(yīng)付款序號，發(fā)票號碼，發(fā)票日期，摘要，貨幣，發(fā)票總額，兌換匯率，已付款金額，余額·付款記錄 往來戶，付款序號，貨幣，付款金額，兌換匯率，原始憑證號，支票號碼，付款備注·付款明細(xì) 往來戶，付款序號，應(yīng)付款序號，貨幣，兌換匯率，金額·憑證定義 憑證定義序號，憑證類別，憑證摘要，過帳序號·憑證定義明細(xì) 憑證定義序號，分錄序號，摘要，科目，貨幣，借貸

9、標(biāo)志·臨時(shí)憑證 憑證號碼，憑證日期，附單據(jù)數(shù)，錄入員，審核員，憑證合計(jì)金額，憑證摘要·臨時(shí)憑證明細(xì) 憑證號碼，分錄序號，憑證日期，摘要，明細(xì)科目，借貸標(biāo)志，貨幣，金額，原始憑證號，物品，計(jì)量單位，數(shù)量，單價(jià)，往來戶，支票號碼·憑證 憑證號碼，憑證日期，附單據(jù)數(shù)，錄入員，審核員，憑證合計(jì)金額，憑證摘要·憑證明細(xì) 憑證號碼，分錄序號，憑證日期，摘要，明細(xì)科目，借貸標(biāo)志，貨幣，金額，原始憑證號，物品，計(jì)量單位，數(shù)量，單價(jià)，往來戶，支票號碼·科目月金額累計(jì) 科目，貨幣，月份，本月借方合計(jì)，本月貸方合計(jì)，本月借方累計(jì)，本月貸方累計(jì)，余額·科目年

10、金額累計(jì) 科目，貨幣，年初余額，年累計(jì)借金額，年累計(jì)貸金額，余額·科目月數(shù)量累計(jì) 科目，物品，月份，月借數(shù)量，月貸數(shù)量，年借數(shù)量，年貸數(shù)量，余數(shù)量·科目年數(shù)量累計(jì) 科目，物品，年初數(shù)量，年借數(shù)量，年貸數(shù)量，余數(shù)量·銀行存款 科目，貨幣，銀行期初余額，銀行期末余額·銀行存款明細(xì) 科目，貨幣，憑證日期，憑證號碼，分錄序號，摘要，借貸標(biāo)志，原始憑證號，支票號碼，金額，對帳結(jié)果三、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程圖和ER關(guān)系圖，并結(jié)合企業(yè)管理業(yè)務(wù)實(shí)際及與其它子系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)，我們設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，主要包括：·科目代碼文件對財(cái)務(wù)的記帳科目進(jìn)行統(tǒng)

11、一編碼，記錄各科目的屬性。科目設(shè)立是財(cái)務(wù)記帳的基礎(chǔ)工作。·憑證類別文件記錄憑證分類情況。憑證類別的建立便于對憑證進(jìn)行分類管理，分類編號。·科目級別文件定義財(cái)務(wù)科目的級數(shù)和每級科目的字節(jié)數(shù)。·憑證定義文件（HEADER）記錄自定義憑證所屬類別、摘要及過帳順序。·憑證定義文件（DETAIL）記錄自定義憑證各條會計(jì)分錄的信息。·多欄帳定義文件(HEADER)定義多欄帳的名稱和輸出總帳科目。·多欄帳定義文件(DETAIL)定義多欄帳各欄目的名稱及輸出明細(xì)科目。·科目年累計(jì)金額文件記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，某科目的某一種貨幣的年初余額、年借

12、/貸方發(fā)生額和當(dāng)前余額。·科目月累計(jì)金額文件記錄一個(gè)財(cái)政月度內(nèi)，某科目的某一種貨幣的月初余額、月借/貸方發(fā)生額和余額。·年累計(jì)數(shù)量文件記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，某數(shù)量科目下的某一物品的年初數(shù)量、年借/貸方發(fā)生數(shù)量和當(dāng)前余數(shù)。·月累計(jì)數(shù)量文件記錄一個(gè)財(cái)政月度內(nèi)，某數(shù)量科目下的某一物品的月初數(shù)量、月借/貸方發(fā)生數(shù)量和余數(shù)。·憑證文件(HEADER)記錄審核后憑證的摘要、日期、總金額等憑證總體信息。·憑證文件(DETAIL)記錄審核后憑證的各條會計(jì)分錄的詳細(xì)信息。包括：分錄摘要、科目、貨幣、匯率、金額、數(shù)量、單價(jià)等信息。憑證分錄構(gòu)成了財(cái)務(wù)各明細(xì)科目的明細(xì)帳

13、。·銀行存款文件(HEADER)記錄各銀行存款科目的期初/期末余額。·銀行存款文件(DETAIL)記錄銀行存款的明細(xì)帳信息，包括金額、支票號、憑證號、摘要等以及銀行對帳信息。·銀行對帳單文件記錄銀行對帳單信息，包括：金額、日期、支票號、摘要等以及銀行對帳信息。·憑證臨時(shí)文件(HEADER)記錄審核前的憑證摘要、日期、總金額等臨時(shí)憑證總體信息。·憑證臨時(shí)文件(DETAIL)記錄審核前憑證的各條會計(jì)分錄的詳細(xì)信息。包括：分錄摘要、科目、貨幣、匯率、金額、數(shù)量、單價(jià)等信息。·往來戶代碼文件對財(cái)務(wù)上存在往來款關(guān)系的往來戶進(jìn)行統(tǒng)一編碼，記錄各往

14、來戶的基本信息。·采購發(fā)票文件（HEADER）記錄供應(yīng)上開來的采購發(fā)票的總體信息，包括：發(fā)票日期、總金額、貨幣等。·采購發(fā)票文件（DETAIL）記錄采購發(fā)票各發(fā)票行的詳細(xì)信息，包括：物品、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。·付款記錄文件記錄每一次付款的貨幣、匯率、金額、支票號等信息。·應(yīng)付款臺帳文件記錄每一筆應(yīng)付款的信息，包括生成應(yīng)付款的相關(guān)發(fā)票信息以及已付款信息和余額。·付款明細(xì)文件記錄每一筆付款的具體使用情況，及用這筆付款沖抵了哪些筆應(yīng)付款。·來款記錄文件記錄往來戶每一次來款的信息，包括：貨幣、金額、匯率、日期、支票號等信息。·來

15、款分配文件記錄往來戶每一筆來款的具體使用情況，及用這筆來款沖抵了哪些筆應(yīng)收款。·應(yīng)收款臺帳文件記錄每一筆應(yīng)收款的信息，包括生成應(yīng)收款的相關(guān)發(fā)票信息以及已收款信息和應(yīng)收款余額。·自由報(bào)表定義文件(HEADER)記錄財(cái)務(wù)報(bào)表的表頭信息及報(bào)表列寬。·自由報(bào)表定義文件 (DETAIL1)定義報(bào)表各欄目的寬度、名稱及欄目類型。·自由報(bào)表定義文件 (DETAIL2)定義報(bào)表某一行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的取值范圍（會計(jì)期）。·自由報(bào)表定義文件 (DETAIL3)定義報(bào)表某一行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的具體取值方法，計(jì)算公式。·自由報(bào)表定義文件 (DETAIL

16、4)記錄報(bào)表的備注信息。四、模塊功能設(shè)計(jì)1.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)功能模塊圖根據(jù)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)過程和數(shù)據(jù)流圖，設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊如圖7：圖7 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊圖2.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)模塊功能設(shè)計(jì)總帳管理·科目級別設(shè)立輸入：科目級別輸出：科目級數(shù)及每級長度處理：定義科目級別，即定義科目的級數(shù)和每級科目代碼的長度?？颇孔疃嗫梢杂?2級，科目代碼總長最大可以為 12 位。·科目代碼設(shè)立輸入：科目代碼輸出：科目代碼定義信息處理：定義科目代碼、科目名稱、科目類型（資產(chǎn)/負(fù)債/權(quán)益/成本/損益)，是否現(xiàn)金銀行帳，是否往來帳等?？颇吭O(shè)立必須在科目級別設(shè)立完成之后才能進(jìn)行。·憑證類

17、別設(shè)立輸入：憑證類別輸出：憑證類別相關(guān)屬性處理：定義憑證類別。對每一憑證類別需定義類別代碼和名稱。每種類別的憑證號碼在一個(gè)月內(nèi)從開始連續(xù)編號。·憑證錄入輸入：憑證類別、憑證日期、摘要輸出：憑證處理：錄入憑證，可錄入外幣和數(shù)量憑證。憑證錄入后自動檢查借貸是否平衡，如果不平衡則給出錯(cuò)誤信息。憑證錄入完成后，自動打印輸出憑證。·憑證維護(hù)輸入：憑證號、憑證日期范圍、錄入員輸出：憑證處理：沒有審核的憑證可以修改，每個(gè)操作人員只能修改自己錄入的憑證。憑證修改后自動檢驗(yàn)借貸是否平衡，并可打印出修改過的憑證。·憑證審核輸入：憑證類別、憑證日期范圍、錄入員輸出：審核后的憑證處理：憑

18、證審核需要審核兩類憑證，一類是在帳務(wù)系統(tǒng)內(nèi)手工錄入的憑證，另一類是由應(yīng)收、應(yīng)付及其它子系統(tǒng)生成的憑證。憑證審核通過后即記入相關(guān)科目的明細(xì)帳和總帳，并修改各科目的余額。當(dāng)有外幣發(fā)生時(shí)，將匯率和折合本位幣金額同時(shí)記帳。·自動轉(zhuǎn)帳憑證定義輸入：憑證定義序號輸出：憑證定義處理：定義憑證的類別、摘要、生成周期等。同時(shí)定義憑證中各分錄的摘要、科目、借貸標(biāo)志以及金額的計(jì)算方法。自動轉(zhuǎn)帳憑證適用于月底費(fèi)用分配及預(yù)提、待攤類憑證等。這類憑證在各月都有，且大致相同，定義后每月可自動生成，無需再由人工錄入。·自動轉(zhuǎn)帳憑證生成輸入：無輸出：憑證處理：根據(jù)自動轉(zhuǎn)帳憑證的定義，生成相關(guān)的記帳憑證。銀行

19、帳管理·銀行對帳單維護(hù)輸入：科目代碼、銀行對帳單余額輸出：銀行對帳單處理：錄入銀行對帳單，并可對已錄入尚未對帳的對帳單記錄進(jìn)行修改。·銀行對帳處理輸入：科目代碼輸出：銀行對帳信息處理：可根據(jù)金額、支票號自動進(jìn)行對帳，也可選出對帳單和銀行帳中金額相等的記錄由操作員手工勾對。對帳完畢后，自動計(jì)算調(diào)節(jié)后企業(yè)、銀行余額。·銀行對帳信息輸出輸入：科目代碼輸出：未達(dá)帳務(wù)調(diào)節(jié)表處理：打印輸出銀行帳未達(dá)帳務(wù)調(diào)節(jié)表。帳簿報(bào)表管理·總帳打印輸入：科目代碼，月份范圍輸出：總帳處理：打印輸出各月份的總帳數(shù)據(jù)，包括：期初余額、月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、余額等信息。·日記帳打

20、印輸入：科目代碼，日期范圍輸出：銀行、現(xiàn)金日記帳處理：打印輸出一段時(shí)間內(nèi)的銀行現(xiàn)金日記帳，包括：每筆明細(xì)帳的日期、摘要、借（或貸）方發(fā)生額及該科目每日的余額。·明細(xì)帳打印輸入：科目代碼，月份范圍輸出：明細(xì)帳處理：打印輸出一個(gè)（或幾個(gè)）月內(nèi)各科目的明細(xì)帳數(shù)據(jù)，包括：每筆明細(xì)帳的日期、摘要、借（或貸）方發(fā)生額以及月末余額。·數(shù)量帳打印輸入：科目代碼，物品代碼，月份范圍輸出：數(shù)量帳處理：打印輸出一個(gè)（或幾個(gè)）月內(nèi)某數(shù)量科目下某種物品的數(shù)量明細(xì)帳數(shù)據(jù)，包括：每筆明細(xì)帳的日期、摘要、借（或貸）方發(fā)生額、發(fā)生數(shù)量、單價(jià)、計(jì)量單位以及月末余額、余數(shù)。·多欄帳定義輸入：多欄帳編號

21、輸出：多欄帳定義處理：定義多欄帳名稱、輸出科目、輸出數(shù)據(jù)計(jì)算方法。·多欄帳打印輸入：多欄帳編號、科目代碼、月份范圍輸出：多欄帳處理：打印輸出一個(gè)（或幾個(gè)）月內(nèi)某總帳科目下各明細(xì)科目的發(fā)生數(shù)據(jù)，包括：各明細(xì)科目帳目發(fā)生的日期、摘要、借（或貸）方發(fā)生額以及各明細(xì)科目合計(jì)和月末余額、總帳科目月末余額。·報(bào)表定義輸入：報(bào)表編號輸出：報(bào)表定義處理：定義報(bào)表名稱、結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)來源，運(yùn)算公式等。并可對定義好的報(bào)表進(jìn)行修改。報(bào)表定義時(shí)可拷貝其它報(bào)表的定義。·報(bào)表打印輸入：報(bào)表編號、月份輸出：財(cái)務(wù)報(bào)表處理：按照報(bào)表定義的運(yùn)算方法計(jì)算報(bào)表輸出值，打印輸出報(bào)表。應(yīng)付帳管理·采購

22、發(fā)票錄入輸入：往來戶代碼、發(fā)票號輸出：采購發(fā)票處理：錄入采購應(yīng)付款發(fā)票信息，包括數(shù)量、單價(jià)、金額等。·采購發(fā)票維護(hù)輸入：往來戶代碼、發(fā)票號、發(fā)票日期范圍輸出：采購發(fā)票處理：對尚未過帳的采購發(fā)票信息進(jìn)行修改。·采購發(fā)票過帳輸入：往來戶代碼、發(fā)票號、發(fā)票日期范圍輸出：采購發(fā)票應(yīng)付款憑證處理：讀入采購發(fā)票以及發(fā)票所對應(yīng)的收貨單的實(shí)收數(shù)量，計(jì)算出實(shí)收成本和采購材料成本差異。修改庫存金額，并生成記帳憑證。·應(yīng)付款維護(hù)輸入：往來戶代碼、日期范圍輸出：應(yīng)付款信息處理：錄入采購發(fā)票以外的應(yīng)付款信息，包括應(yīng)付款金額、貨幣、匯率等信息，登記應(yīng)付款臺帳。并可以對沒有過帳的應(yīng)付款信息作修

23、改。·應(yīng)付款過帳輸入：往來戶代碼、日期范圍輸出：應(yīng)付款憑證處理：讀入應(yīng)付款臺帳數(shù)據(jù)，根據(jù)選擇將應(yīng)付款信息自動生成記帳憑證。·付款計(jì)劃維護(hù)輸入：付款日期范圍輸出：付款計(jì)劃處理：按付款時(shí)間順序生成付款計(jì)劃，計(jì)劃每一筆應(yīng)付款何時(shí)付出，付出多少。·準(zhǔn)備付款選擇輸入：往來戶代碼、付款日期輸出：準(zhǔn)備付款信息處理：顯示各筆欠款情況，并根據(jù)資金狀況和付款計(jì)劃選擇準(zhǔn)備償還哪些筆應(yīng)付款，何時(shí)付款，付多少。·付款處理輸入：往來戶代碼，付款日期輸出：實(shí)際付款信息，付款憑證處理：根據(jù)付款選擇，對應(yīng)付款作付款處理，指定每筆應(yīng)付款實(shí)際付出的金額。對全部付款的應(yīng)付款作結(jié)清處理。付款處理完成后自動生成付款憑證。應(yīng)收帳管理·銷售發(fā)票過帳輸入：往來戶代碼，發(fā)票號，發(fā)票日期范圍輸出：應(yīng)收款憑證處理：直接讀取銷售發(fā)票信息，并選擇一張（或幾張）發(fā)票生成應(yīng)收款憑證，并登記應(yīng)收款臺帳。·