費(fèi)用報銷流程管理規(guī)定

1、費(fèi)用報銷流程管理規(guī)定為明確各類費(fèi)用在報銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程，制定本規(guī) 定。一、費(fèi)用報銷是指日常發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車 費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)，郵電通信費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、保險費(fèi)、低值易 耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢訴訟費(fèi)、檢測測繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營 業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。二、權(quán)簽人：部門主管、副總經(jīng)理、財務(wù)、總經(jīng)理、董事長。權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核的權(quán)利并承擔(dān) 相應(yīng)的責(zé)任和對費(fèi)用真實(shí)、合法性負(fù)責(zé)的義務(wù)。三、員工借款、日常費(fèi)用開支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個人先 墊支，事后報銷，大額開支確需借備用金的，根據(jù)費(fèi)用預(yù)算填報借款 單報批后，到財務(wù)部門申領(lǐng)借款

2、，但需在事項(xiàng)完畢后5個工作日內(nèi)辦 理報銷手續(xù)。（一）當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況一律從 工資先扣回。（二）借款實(shí)行前款不清后款不借原則，員工在財務(wù)部門有借款余 額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借 款，費(fèi)用報銷時如無特殊理由應(yīng)先歸還借款，扣除借款后有余額的按余 額付款。四、公司員工借款經(jīng)部門主管、副總經(jīng)理、財務(wù)、總經(jīng)理、董事長 審批，借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部門備款。五、報銷的要求（一）發(fā)票的基本要求：1、發(fā)票必須合法、真實(shí)有效：2、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚，加蓋 發(fā)票專用章，發(fā)票上的銷貨方、購貨方、商品名稱

3、、數(shù)量、單價、金額 必須與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)一致，雙方公司名稱、納稅人識別號、以及賬戶信 息要正確，不能壓線錯格，編碼簡稱正確，稅率正確，備注欄注明對應(yīng) 的工程名稱和地點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤應(yīng)當(dāng)退回重開。發(fā)票品名是“詳見銷 貨清單”、或“單位為批”，其清單要從稅控開票系統(tǒng)中開具并加蓋發(fā)票 專用章。正確發(fā)票范本見（附表一）。3、發(fā)票用膠水分類，整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證 傳遞過程中丟失，財務(wù)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)定的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假 票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé)任人。（二）報銷憑證的填寫要求：1、必須按費(fèi)用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容；2、報銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，用鉛筆在備注欄填 寫項(xiàng)目名稱等

4、說明，必要時附清單詳細(xì)說明；3、報銷金額大小寫必須一致不得涂改、不得使用鉛筆、圓珠筆、 紅色墨水筆填寫。4、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月報銷，最遲不能超過次月5日。否則過期不予報銷。5、申請預(yù)付款、保證金等，由經(jīng)辦人填寫附表二付款申請單 或現(xiàn)金支出單，經(jīng)部門主管、副總經(jīng)理、財務(wù)、總經(jīng)理、董事長審 批后付款。支付的預(yù)付款由經(jīng)辦人拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字 核銷手續(xù)，支付的保證金由經(jīng)辦人催回，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定 處理。6、員工報銷、借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)取。7、特殊說明：發(fā)生費(fèi)用盡量取得正規(guī)票據(jù)，特殊情況不能取得正規(guī)票據(jù)應(yīng)單獨(dú) 填寫報銷單；總公司抬頭的發(fā)票單獨(dú)填寫報銷單，增值稅專用發(fā)票要提供兩聯(lián)（抵扣聯(lián)系和發(fā)票聯(lián)）報銷，抵扣聯(lián) 不用粘貼，用大頭針固定附后；（4）汽車過路費(fèi)票據(jù)，桂ec8922 （皮卡）、桂es8922 （皮卡）、桂 ep 8922 （工程車）和桂a89w22 、桂a 69w22 和其他車輛分別填 到報銷單。增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證抵扣有期限限制，從發(fā)票開具之日起180 日內(nèi)要認(rèn)證抵扣，如果是經(jīng)辦人原因未能將發(fā)票及時送達(dá)財務(wù)部，由此 引起的稅額不能抵扣，由經(jīng)辦人