MBA財務管理課作業(yè)

1、財務管理課作業(yè)財務管理課作業(yè)MBA0902班班 易凱易凱1.你心目中的理財是什么？你心目中的理財是什么？ 理什么財？如何理財？理什么財？如何理財？籌資籌資（籌資渠道、（籌資渠道、籌資方式、籌資方式、資本成本、資本成本、資本結構）資本結構）長期投資長期投資（固定資產投資、（固定資產投資、 無形資產投資、無形資產投資、對外投資）對外投資）短期投資（營運資金）短期投資（營運資金）（貨幣資金、（貨幣資金、儲備資金、儲備資金、生產資金、生產資金、成品資金）成品資金）利潤分配利潤分配（銷售收入、（銷售收入、 產品成本、產品成本、利潤總額、利潤總額、 稅后利潤分配）稅后利潤分配） 理什么財？理什么財？如何理

2、財？如何理財？財務預測財務預測（資金預測、銷（資金預測、銷售預測、成本預售預測、成本預測、利潤預測）測、利潤預測）財務決策財務決策（以成本最小化為目標的生產決策、以利（以成本最小化為目標的生產決策、以利潤最大化為目標的生產決策、價格決策）潤最大化為目標的生產決策、價格決策）財務計劃財務計劃（資金計劃、銷售計劃、（資金計劃、銷售計劃、成本計劃、利潤計劃）成本計劃、利潤計劃）財務控制財務控制（預算控制、標準成（預算控制、標準成本控制、責任成本控本控制、責任成本控制、）制、）財務分析財務分析 （內容：資產負（內容：資產負債表、損益表、現債表、損益表、現金流量表金流量表) （方法：趨勢分（方法：趨勢分

3、析、比率分析等）析、比率分析等）財務核算財務核算（資金核算、銷售核算、（資金核算、銷售核算、成本核算、利潤核算）成本核算、利潤核算）2.財務目標與企業(yè)生命財務目標與企業(yè)生命 周期有什么樣的內在周期有什么樣的內在 聯(lián)系？聯(lián)系？ 引入期 成長期 成熟期 衰退期金額時間在引入期：采取追求銷售額最大化的財務目標在引入期：采取追求銷售額最大化的財務目標在成長期：采取追求利潤最大化的財務目標在成長期：采取追求利潤最大化的財務目標在成熟期：采取追求價值最大化的財務目標在成熟期：采取追求價值最大化的財務目標在衰退期：采取追求社會責任的財務目標在衰退期：采取追求社會責任的財務目標3.資本成本是什么，資本成本是什

4、么， 有什么作用？有什么作用？ 資本成本包括籌措費和使用費。 其中籌措費包括辦公費，咨詢費印刷費和委托發(fā)行費等等。資本成本的作用：其一，它是選擇籌資方式的依據；其二，它是決定這種籌資方式是否能夠取得資金的依據。4.你心目中的資本結構你心目中的資本結構是什么樣的？為什么？是什么樣的？為什么？資金資金長期資金長期資金短期資金短期資金所有者權益所有者權益(主權資金主權資金):優(yōu)優(yōu)先股、普通股、保留盈余先股、普通股、保留盈余負債：公司債券、負債：公司債券、銀行長期借款、租賃銀行長期借款、租賃商業(yè)信用、商業(yè)信用、商業(yè)票據、銀行短期借款商業(yè)票據、銀行短期借款資本結構資本結構資金資金結構結構即財即財務結務結構構一年以上一年以內資本結構資本結構5. 固定資產的運行軌跡是固定資產的運行軌跡是 什么樣的？什么樣的？ 重點管什么？重點管什么？固定資產的固定資產的運行軌跡運行軌跡產品成本銷售收入投資回收期（年）使用年限法雙倍余額遞減折 舊法年限總和法貨幣固定資產折舊額累計折舊可行性研究靜態(tài)動態(tài)投資報酬率凈現值總現值總投資 內含報酬率：總現值總投資 現值指數總現值總投資 等年值年現值收入年現值支出產量法工時法經濟評價折舊方法要重點管的是：通過凈現值法計算內要重點管的是：通過凈現值法計算內含報酬率，對實施方案進行可行性研含報酬率，對實施方案進行可行性研究評估，并且從技術上的先進