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1、財(cái)務(wù)管理課作業(yè)財(cái)務(wù)管理課作業(yè)MBA0902班班 易凱易凱1.你心目中的理財(cái)是什么?你心目中的理財(cái)是什么? 理什么財(cái)?如何理財(cái)?理什么財(cái)?如何理財(cái)?籌資籌資(籌資渠道、(籌資渠道、籌資方式、籌資方式、資本成本、資本成本、資本結(jié)構(gòu))資本結(jié)構(gòu))長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期投資(固定資產(chǎn)投資、(固定資產(chǎn)投資、 無形資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、對(duì)外投資)對(duì)外投資)短期投資(營(yíng)運(yùn)資金)短期投資(營(yíng)運(yùn)資金)(貨幣資金、(貨幣資金、儲(chǔ)備資金、儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、生產(chǎn)資金、成品資金)成品資金)利潤(rùn)分配利潤(rùn)分配(銷售收入、(銷售收入、 產(chǎn)品成本、產(chǎn)品成本、利潤(rùn)總額、利潤(rùn)總額、 稅后利潤(rùn)分配)稅后利潤(rùn)分配) 理什么財(cái)?理什么財(cái)?如何理
2、財(cái)?如何理財(cái)?財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)(資金預(yù)測(cè)、銷(資金預(yù)測(cè)、銷售預(yù)測(cè)、成本預(yù)售預(yù)測(cè)、成本預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè))測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè))財(cái)務(wù)決策財(cái)務(wù)決策(以成本最小化為目標(biāo)的生產(chǎn)決策、以利(以成本最小化為目標(biāo)的生產(chǎn)決策、以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的生產(chǎn)決策、價(jià)格決策)潤(rùn)最大化為目標(biāo)的生產(chǎn)決策、價(jià)格決策)財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃(資金計(jì)劃、銷售計(jì)劃、(資金計(jì)劃、銷售計(jì)劃、成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃)成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃)財(cái)務(wù)控制財(cái)務(wù)控制(預(yù)算控制、標(biāo)準(zhǔn)成(預(yù)算控制、標(biāo)準(zhǔn)成本控制、責(zé)任成本控本控制、責(zé)任成本控制、)制、)財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析 (內(nèi)容:資產(chǎn)負(fù)(內(nèi)容:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)債表、損益表、現(xiàn)金流量表金流量表) (方法:趨勢(shì)分(方法:趨勢(shì)分
3、析、比率分析等)析、比率分析等)財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)核算(資金核算、銷售核算、(資金核算、銷售核算、成本核算、利潤(rùn)核算)成本核算、利潤(rùn)核算)2.財(cái)務(wù)目標(biāo)與企業(yè)生命財(cái)務(wù)目標(biāo)與企業(yè)生命 周期有什么樣的內(nèi)在周期有什么樣的內(nèi)在 聯(lián)系?聯(lián)系? 引入期 成長(zhǎng)期 成熟期 衰退期金額時(shí)間在引入期:采取追求銷售額最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)在引入期:采取追求銷售額最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)在成長(zhǎng)期:采取追求利潤(rùn)最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)在成長(zhǎng)期:采取追求利潤(rùn)最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)在成熟期:采取追求價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)在成熟期:采取追求價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)在衰退期:采取追求社會(huì)責(zé)任的財(cái)務(wù)目標(biāo)在衰退期:采取追求社會(huì)責(zé)任的財(cái)務(wù)目標(biāo)3.資本成本是什么,資本成本是什
4、么, 有什么作用?有什么作用? 資本成本包括籌措費(fèi)和使用費(fèi)。 其中籌措費(fèi)包括辦公費(fèi),咨詢費(fèi)印刷費(fèi)和委托發(fā)行費(fèi)等等。資本成本的作用:其一,它是選擇籌資方式的依據(jù);其二,它是決定這種籌資方式是否能夠取得資金的依據(jù)。4.你心目中的資本結(jié)構(gòu)你心目中的資本結(jié)構(gòu)是什么樣的?為什么?是什么樣的?為什么?資金資金長(zhǎng)期資金長(zhǎng)期資金短期資金短期資金所有者權(quán)益所有者權(quán)益(主權(quán)資金主權(quán)資金):優(yōu)優(yōu)先股、普通股、保留盈余先股、普通股、保留盈余負(fù)債:公司債券、負(fù)債:公司債券、銀行長(zhǎng)期借款、租賃銀行長(zhǎng)期借款、租賃商業(yè)信用、商業(yè)信用、商業(yè)票據(jù)、銀行短期借款商業(yè)票據(jù)、銀行短期借款資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)資金資金結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)即財(cái)即財(cái)務(wù)結(jié)務(wù)結(jié)構(gòu)構(gòu)一年以上一年以內(nèi)資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)5. 固定資產(chǎn)的運(yùn)行軌跡是固定資產(chǎn)的運(yùn)行軌跡是 什么樣的?什么樣的? 重點(diǎn)管什么?重點(diǎn)管什么?固定資產(chǎn)的固定資產(chǎn)的運(yùn)行軌跡運(yùn)行軌跡產(chǎn)品成本銷售收入投資回收期(年)使用年限法雙倍余額遞減折 舊法年限總和法貨幣固定資產(chǎn)折舊額累計(jì)折舊可行性研究靜態(tài)動(dòng)態(tài)投資報(bào)酬率凈現(xiàn)值總現(xiàn)值總投資 內(nèi)含報(bào)酬率:總現(xiàn)值總投資 現(xiàn)值指數(shù)總現(xiàn)值總投資 等年值年現(xiàn)值收入年現(xiàn)值支出產(chǎn)量法工時(shí)法經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)折舊方法要重點(diǎn)管的是:通過凈現(xiàn)值法計(jì)算內(nèi)要重點(diǎn)管的是:通過凈現(xiàn)值法計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率,對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行可行性研含報(bào)酬率,對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行可行性研究評(píng)估,并且從技術(shù)上的先進(jìn)
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