酒店出納員工作程序流程

1、出納員工作程序流程1、建立“銀行存款日記賬” 、“現(xiàn)金日記賬”及“支票登記簿” 。2、對每日發(fā)生的現(xiàn)金收支、 銀行收支業(yè)務(wù)根據(jù)審核后的記賬憑證 及時地、逐筆登記入帳。對現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬款相符。3、將每日現(xiàn)金及銀行的付款憑證入賬后， 結(jié)清當(dāng)日余額， 和對庫 存現(xiàn)金并與總賬進(jìn)行核對，同時作出當(dāng)日“出納日報” 。4、及時同總賬核對“銀行存款” 、“現(xiàn)金”等賬戶的本期發(fā)生額和 余額，做到“日記賬”與總賬一致。5、每月月終應(yīng)將“銀行存款日記賬”與“銀行對賬單”相核對， 并編制“銀行余額調(diào)節(jié)表” ，對于未達(dá)帳項要在 3 日內(nèi)查明原因， 并予以解決。6、用款人領(lǐng)取支票時， 要有經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)簽字的

2、批文， 憑 批文要求借款人填寫“支票申請單” ，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽 名后方可發(fā)放支票。7、借支差旅費(fèi)及備用金時，借款人填寫“支票申請單”或“借款 單”經(jīng)部門經(jīng)理簽字報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款。8、填寫支票時，不得填寫空頭支票，要寫明日期、收款單位、用 途及金額，如沒有具體金額要注明限額。9、發(fā)出支票后，要在“支票登記簿”上按借款日期、用途、金額 及部門等依次進(jìn)行登記。10、作廢支票要收回保存，加蓋“作廢”章。并在“支票登記簿”上注明。11、領(lǐng)取支票時， 要由本經(jīng)辦人員辦理領(lǐng)取手續(xù)， 不得由供應(yīng)商或 客戶自行領(lǐng)取。12、空白支票及銀行預(yù)留印鑒要妥善保存在保險柜中。13、及時催收

3、已領(lǐng)取的支票，支票使用人必須在使用后三日內(nèi)報 賬，不按期報賬的，不予借用新支票。14、當(dāng)月領(lǐng)用的支票，應(yīng)在月底前報賬，不能跨月。年內(nèi)借用的支 票已使用的，要在年前報賬，未使用的，一律在年底前交回，不 得跨年。15、現(xiàn)金報銷，需經(jīng)辦人填寫“支出證明單” ，按資金審批權(quán)限審 批報銷。屬采購性質(zhì)的報銷需經(jīng)辦人辦理收貨手續(xù)后方可報賬。16、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的庫存限額， 不許白條抵帳。 不許坐支 銷售款項。17、在保險柜中不得存放私人或寄存私人財物。18、嚴(yán)格保管保險柜鑰匙， 密碼要保密， 備用鑰匙和密碼封存后交 財務(wù)總監(jiān)保管，以備急用。19、按照銀行規(guī)定， 超出現(xiàn)金支出范圍的支出， 一律使用轉(zhuǎn)賬支票 或辦理銀行匯款。20、現(xiàn)金開支要符合國家的有關(guān)規(guī)定， 對所有支出必須審核原始單 據(jù)，并檢查原始單據(jù)的正確性。21、轉(zhuǎn)賬支票報銷時，要在“支票登記簿”上進(jìn)行注銷，登記報銷 時間。22、每日從前臺投幣保險箱取回各營業(yè)點(diǎn)“投款袋”23、核對當(dāng)日金額、信用卡單，檢