銀行承兌匯票管理辦法

1、銀行承兌匯票管理辦法第一章 總則第一條 為加強 *（以下簡稱“公司”）銀行票據(jù)管理，進一 步規(guī)范銀行票據(jù)使用行為， 根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法 支付結算辦法和票據(jù)管理實施辦法的有關規(guī)定， 制定本暫行辦法。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由在付款行處開立 帳戶的出票人簽發(fā)的，并經(jīng)銀行審查同意到期承兌的票據(jù)。第二章 發(fā)票收取第一條 銀行承兌匯票的收取， 是指公司向客戶收取的用于 支付煤款及保證金的銀行承兌匯票。 其他經(jīng)濟往來， 不得收 取銀行承兌匯票。第二條 收取銀行承兌匯票是由于客戶因暫時的資金周轉 困難，確實無法繳納貨幣資金。 如果客戶有能力繳納貨幣資 金的，公司不得收取銀行承兌匯票。第三條

2、繳納銀行承兌匯票的單位必須是各單位的用煤客 戶，主要是經(jīng)濟狀況和信譽良好的大中型企業(yè)。 不得收取經(jīng) 營狀況和信譽較差， 瀕臨破產、 停產、 倒閉的國有企業(yè)和私 營、個體工商戶和個人繳納的銀行承兌匯票。第四條 公司只允許收取銀行承兌匯票， 不得以任何理由收 取商業(yè)承兌匯票。第五條 公司收取用煤單位交納的銀行承兌匯票時，其直 接前手（即客戶單位）必須在銀行承兌匯票上背書。第六條 交納銀行承兌匯票的用煤單位，必須保證交納銀 行承兌匯票的真實性和合法性，必須保證銀行承兌匯票能 夠貼現(xiàn)和到期承付，交納銀行承兌匯票的單位必須承擔貼 現(xiàn)利息和承諾收回到期不能貼現(xiàn)或承兌的銀行承兌匯票。第七條 收取銀行承兌匯票

3、的出票人開戶行原則上為信譽 良好的商業(yè)銀行。如工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、中 國銀行四大銀行。第八條 公司在收到銀行承兌匯票時，根據(jù)銀行最高月貼現(xiàn)率 1.2% ，以及按 180 天貼現(xiàn)期加征利息。具體計算為：貼現(xiàn)息 =貼現(xiàn)金額 *180 天 *（ 1.2%/30 天）以 100 萬銀行承兌匯票為例， 依據(jù)公式計算為貼現(xiàn)息為 7.2 萬元，總計為 107.2 萬元。攤到煤種中為：當末煤境價格 外為 500 元 /噸，收取 100 萬元承兌時，調整結算價格為 536 元/噸，當境內末煤價格為 490 元 /噸時，調整價格為525 元；當塊煤出境價格為600 元/噸，調整結算價格為643元/噸，當

4、塊煤境內價格為590 元 /噸時，調整價格為632元/噸；當原煤出境價格為310 元 /噸時，調整價格為332元/噸，當原煤境內價格為300 元 /噸時，調整價格為322元/噸；當混塊出境價格為360 元 /噸，調整價格為 386 元/噸，當混塊入境價格為 350 元 /噸時，調整價格為 375 元 /噸；當落地煤價格為 540 元 /噸時，調整價格為 579 元 /噸。 平均價格上漲為 32 元 /噸。以上價格根據(jù)最新結算價格計 算，并不因為貼現(xiàn)金額大小而改變，除非當煤價發(fā)生變動 時應及時予以調整價格。在銀行承兌匯票貼現(xiàn)或承兌后， 如因銀行承兌匯票不符合貼現(xiàn)要求或到期不能承兌的，公 司必須退

5、回交納銀行承兌匯票的單位，并向用煤單位加收 2% 的滯納金。第九條 公司收取銀行承兌匯票時，必須認真鑒定銀行承 兌匯票的真實性，并對銀行承兌匯票記載的各要素進行嚴 格審查，對要素齊全、符合要求的銀行承兌匯票給交票單 位開具全額的、臨時性的收款收據(jù)，并在收據(jù)上注明交票 單位的全稱、銀行承兌匯票號碼，并由交票單位的工作人 員在收據(jù)上簽字。對不能辨別真?zhèn)危涊d要素不全、不符 合要求的銀行承兌匯票一律不得收取。第十條 公司領導及公司各部門沒有權限收取銀行承兌匯 票，遇特殊情況如煤炭市場疲軟，春節(jié)銷售冷淡等原因， 在收取銀行承兌匯票之前，必須報價格委員會審批。會議 通過之后，方可收取，否則不收取。第三章 發(fā)票管理第一條 公司對收到的銀行承兌匯票要視同現(xiàn)金管理， 指定 專人，設定專門帳簿進行登記。第二條 公司收到銀行承兌匯票，經(jīng)審查無誤后，經(jīng)辦人員 應及時將銀行承兌匯票和開具的銀行承兌匯票收據(jù)留底聯(lián) 一并交銀行承兌匯票管理人員， 由臺帳管理人員及時登記臺 帳。登記完畢， 將銀行承兌匯票交專人保管。 必須定期進行 帳、票的核對工作，保證帳票相符，如有不符的，要查明情 況，及時處理。第三條 銀行承兌匯票臺帳管理人員要認真仔細地登記銀 行承兌匯票收取、承兌、貼現(xiàn)、退回臺帳。并按月向本單位 財務部提供銀行承兌匯票的收取、保管、承兌或貼現(xiàn)情況。第四條 銀行承兌匯票臺帳和銀行承