醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理、工薪福利 相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度、報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間。本制度 用醫(yī)院全體員工。第一條借款管理制度 一 出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請(qǐng)表?按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后 5 個(gè)工作日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單、 始報(bào)銷憑證，辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 二 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn) 金外其他借款原那么上不允許跨月借支。 三 借款銷賬規(guī)定： 1 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，

2、超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否那么財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 2 借領(lǐng)支票者原那么上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 四 借款未還者原那么上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從 工 資中扣回。五 借款流程：借款人按規(guī)定填寫?借款單?，注明借款事由、借款金大小寫須完全一致，不得涂改、支票或現(xiàn)金第二條日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)、公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出 那么上不得超出預(yù)算。一差旅費(fèi)報(bào)銷制度1 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

3、科室負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以 上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：不予12 :00以1住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承當(dāng)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回祿豐時(shí)間為準(zhǔn)，00以后出發(fā)或12 : 00以前到達(dá)以半天計(jì)，12 : 00以前出發(fā)或12: 后到達(dá)以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原那么上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批

4、準(zhǔn)前方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例 早餐 20% 、 午 餐或晚餐 40% 扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。二業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)管理等活動(dòng)中用于接待應(yīng)酬而支付的各種費(fèi)用， 主 要包括業(yè)務(wù)洽談、宣傳活動(dòng)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會(huì)議接待、來(lái)賓接待等 所產(chǎn) 生的費(fèi)用，例如宴請(qǐng)或工作餐、贈(zèng)送紀(jì)念品、旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及 其他費(fèi) 用、業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開支等。所有宴請(qǐng)、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支必須立明 事由、招 待對(duì)象。三固定 費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定 ，并由公司統(tǒng)一 支 付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人 。 四 交通費(fèi)報(bào)銷制

5、度及流程員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下 經(jīng) 行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。五會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各 科 室的培訓(xùn)需求和會(huì)議日程應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準(zhǔn)后，員工參加培訓(xùn)或會(huì)議，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附上經(jīng)審批后的會(huì)議通知或培訓(xùn)通知。六辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程為了合理控制費(fèi)用支出 , 此類費(fèi)用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置, 并指定專人負(fù)責(zé)。購(gòu)置儀器、設(shè)備、耗材等各種物品，由科室負(fù)責(zé)人將購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)辦公室審批后按方案統(tǒng)一購(gòu)置，各使用科室不得自行購(gòu)置。在特殊情況

6、下，必須自己購(gòu)置時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并將將購(gòu)置的耗材及固定資產(chǎn)由庫(kù)房入庫(kù)后出庫(kù)到相關(guān)科室方可使用。第三條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度一工資支付流程： 1每月月末由各科室將本月經(jīng)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公 積金 等信息轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科； 2總經(jīng)理提供職工月度績(jī)效獎(jiǎng)金分配表；3 財(cái)務(wù)部根據(jù)績(jī)效獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表； 4按工薪審批 程序?qū)?批； 5次月 3 號(hào)前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；6每月 工資發(fā)放后 3 日內(nèi)員工到到科室負(fù)責(zé)人處領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核 實(shí)。2. 臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程3. 社會(huì)保險(xiǎn)付流程： 1

7、由醫(yī)院辦公室將由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批后的 支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理； 2社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)科協(xié)助院辦 辦 理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)科收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交院辦專人簽字確認(rèn)，假設(shè)有差 異應(yīng) 查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。4. 其他福利費(fèi)支出由院辦按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單T經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)f財(cái)務(wù)科復(fù)核f報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)。各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷，每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長(zhǎng)簽章，方可報(bào)銷。第四條專項(xiàng)支出報(bào)銷制度 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢參謀 費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi) 及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。專

8、項(xiàng)支出報(bào)銷流程： 1. 填寫購(gòu)置申請(qǐng)： 填寫?專項(xiàng)支出費(fèi)用申請(qǐng)單? 并報(bào) 批。 2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 3.結(jié)賬報(bào)銷： 1 資產(chǎn) 驗(yàn)收 軟件應(yīng)安裝調(diào)試 無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料辦理出入庫(kù)手 續(xù)， 按規(guī)定填寫報(bào)銷單 經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫(kù)單；2 按資金支 出規(guī)定審批程序?qū)徟?3財(cái)務(wù)科根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；4 假設(shè)需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第四條報(bào)銷相關(guān)事項(xiàng)及報(bào)銷時(shí)間一報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款 二費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 : 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單科室須辦理申

9、請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單f財(cái)務(wù)科復(fù)核f 負(fù)責(zé)人審核簽字f分管領(lǐng)導(dǎo)董事長(zhǎng)審批f財(cái)務(wù)科審核支付。 三 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) 發(fā)票抬頭為祿豐康寧醫(yī)院有限公 司 , 且發(fā)票反面有經(jīng)辦人和證明人簽名。 四填寫報(bào)銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)； 嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng) 目 認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致 不得涂改 ；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容 或 事由。五“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報(bào)銷、“當(dāng)月支，當(dāng)月報(bào)，醫(yī)院財(cái)務(wù)科每周四為 財(cái) 務(wù)報(bào)銷日。假設(shè)當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)科 集中 時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。六報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定 報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類

10、逐張整齊地粘貼在 粘貼單上，完整規(guī) 范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額， 所 附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額 及時(shí) 間2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并 蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā) 票 所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫 對(duì) 應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它 “費(fèi)用 項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借