某特殊鋼公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃與考核指標(biāo)

1、齊齊哈爾北興特殊鋼股份有限公司二00三年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃與考核指標(biāo)一、預(yù)算設(shè)定的原則鑒于北興特鋼無歷史記錄可以參照，故2003年的預(yù)算只考慮重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目，也只考核重點(diǎn)項(xiàng)目次要的項(xiàng)目采用先報財務(wù)部批準(zhǔn)后支出的辦法。二、考核辦法1、 按照深藍(lán)公司設(shè)計的目標(biāo)管理制度對部門進(jìn)行考核。每季度考核一次，根據(jù)考核結(jié)果和深藍(lán)公司設(shè)計的薪酬體系方案核發(fā)部門獎金。2、 主要的定量考核指標(biāo)下面有規(guī)定，次要的考核指標(biāo)按照目標(biāo)管理制度中設(shè)定的項(xiàng)目考核。三、資金預(yù)算一季度二季度三季度四季度合計期初現(xiàn)金余額(萬元)0000銷售回款(萬元)2047522750227502275091000減：現(xiàn)金支出生產(chǎn)物資采購(萬元)102

2、5010250102501025041000銷售費(fèi)用(萬元)225225225225900采購業(yè)務(wù)費(fèi)用(萬元)60606060240成品庫存占用（萬元）6066.676066.676066.676066.67原材料庫存占用（萬元）1354135413541354管理費(fèi)用（萬元）753.25753.25753.25753.253013財務(wù)費(fèi)用（萬元）1458.751458.751458.751458.755835變動制造費(fèi)用（萬元）3341.43341.43341.43341.413365.6所得稅（萬元）1447.581447.581447.581447.585790.32現(xiàn)金支出合計（萬元）

3、24956.6524956.6524956.6524956.6599826.6要求最低現(xiàn)金余額（萬元）1000100010001000需要貸款5481.653206.653206.653206.6515101.6基礎(chǔ)信息1 管理費(fèi)用 3013萬元 (根據(jù)標(biāo)桿企業(yè)的費(fèi)用得出)2 銷售費(fèi)用900萬元(根據(jù)標(biāo)桿企業(yè)的費(fèi)用得出)3 財務(wù)費(fèi)用 5835萬元(根據(jù)本企業(yè)的負(fù)債情況得出)4 原材料庫存占用 1354萬元 (計算過程見附表一)5 成品庫存占用 6066.67萬元 (按照成品跨的最大庫存容量2萬噸計算)6 一年資金周轉(zhuǎn)2次四、公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃鋼種產(chǎn)量（萬噸）噸鋼價格(元)計劃銷售收入（萬元）軸承

4、鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計3091000五、分部門的生產(chǎn)經(jīng)營計劃1、 銷售部計劃銷售收入鋼種產(chǎn)量（萬噸）噸鋼價格(元)計劃銷售收入（萬元）軸承鋼10330033000合結(jié)鋼10320032000碳結(jié)鋼10260026000合計3091000· 銷售貨款回收率：90%· 銷售費(fèi)用預(yù)算：平均每噸30元。年銷售費(fèi)用總額為900萬元，約占計劃銷售收入的1%。此費(fèi)用不包括銷售部門的基本工資、獎金和福利費(fèi)。2、 采購部· 全年采購業(yè)務(wù)費(fèi)用：240萬元 用于支付采購員差旅費(fèi)、本部門辦公通訊費(fèi)、物資卸車費(fèi)· 全年

5、采購預(yù)算：41，000萬元采購價格按2003年通行的市場價格控制· 采購計劃采購項(xiàng)目采購數(shù)量原材料(噸)廢鋼266826生鐵62496合金（公斤）高碳鉻鐵2970122低碳鉻鐵390713鋁丸144396鋁線144396高碳錳鐵2188242中碳錳鐵585296鉬鐵2138硅鐵1410990硅鈣線1940低釩953鎳987輔助材料（公斤）電極499968活性石灰15624000螢石312480焦炭624960碳粉3124800渣罐187488吹氧管624960保濕劑312480鎂砂1312416鎂碳磚62496鎂磚31248高鋁磚2499840黏土磚156240耐火粉312480耐火

6、材料2187360保護(hù)渣62496結(jié)晶器制管6250潤滑油6250液壓油6250保濕劑312480耐火材料93744軋輥93744潤滑油43747打捆線781200重油12003、 保供部· 核定廠內(nèi)汽車運(yùn)輸?shù)膰嵐镞\(yùn)費(fèi)。· 核定車輛年維修保養(yǎng)費(fèi)。用以上兩項(xiàng)費(fèi)用作為保供部的預(yù)算4、 煉鋼車間每季度考核：· 計劃產(chǎn)量完成情況· 下列項(xiàng)目的平均單耗（1）煉鋼單耗燃料和動力考核科目單耗電382水22.44氬氣0.50氧氣27壓縮空氣36發(fā)生爐煤氣0.42氮?dú)?.90蒸汽65.01輔助材料考核科目單耗電極1.6活性石灰50螢石1焦炭2碳粉10渣罐0.6吹氧管2保

7、濕劑1鎂砂4.2鎂碳磚0.2鎂磚0.1高鋁磚8黏土磚0.5耐火粉1（2）連鑄單耗燃料和動力考核科目單耗電8水11.32氧氣3氬氣0.16壓縮空氣35乙炔0.3發(fā)生爐煤氣0.2輔助材料考核科目單耗耐火材料7保護(hù)渣0.2結(jié)晶器制管0.02潤滑油0.02液壓油0.02保濕劑15、 軋鋼車間每季度考核：· 計劃產(chǎn)量完成情況· 下列項(xiàng)目的平均單耗：燃料和動力考核科目單耗發(fā)生爐煤氣1.34電45水35氧氣0.3乙炔0.3壓縮空氣13輔助材料考核科目單耗耐火材料0.3軋輥0.3潤滑油0.14打捆線2.56、 公輔車間主要考核制氧站。首先確定制氧站的消耗定額。每季度考核計劃產(chǎn)量完成情況和下

8、列項(xiàng)目的平均單耗附表一:原材料庫存資金占用計算表原燃材料年需要量日需要量單價(噸/元)經(jīng)濟(jì)批量定貨間隔全年定貨次數(shù)提前期補(bǔ)充定貨點(diǎn)資金占用(萬元)廢鋼266826831.2336920240.843614.4871222336764.73生鐵62496194.6916127031.371798.0567939.84217101946.916247.26高碳鉻鐵2970.129.2527156801.61695534.950949.1843021092.527152.56低碳鉻鐵390.7141.21717872000.52089385.590253.750427101

9、2.171788.76鋁丸144.3960.449832165000.2091893.003753.451474104.4983187.42鋁線144.3960.449832196600.19163385.202183.767509104.4983188.84高碳錳鐵2188.2426.81695345101.55755945.696627.0245891068.1695330.74中碳錳鐵585.2941.82334674000.62886368.979044.6535881018.2334613.49鉬鐵2.1360.006654810000.011483345.12540.9300971

10、00.0665420.54硅鐵1410.994.39560743001.28089358.280585.5078391043.9560718.90硅鈣線1.9380.006037110000.02968983.21120.326481100.0603740.07低釩0.9540.002972680000.008375563.62650.569526100.029720.20鎳0.990.003084730000.008235533.99970.601124100.0308410.23電極499.9681.557533282100.941357120.8782.6555693046.725981

11、31.81活性石灰1562448.672912025.5147104.84153.06176410486.7295.84螢石312.480.9734588001.397498287.12031.117998109.7345790.78焦炭624.961.9469165602.362202242.6611.3228331019.469161.09碳粉3124.89.7345796005.10294104.84153.0617641097.345795.84渣罐187.4880.58407525000.612353209.6831.530882105.8407481.46吹氧管624.961.94

12、691635000.94488197.064383.3070831019.469166.81保濕劑312.480.97345810301.231622253.04071.268571109.7345791.00鎂砂1312.4164.0885235203.552377173.77311.8472361040.885232.13鎂碳磚62.4960.19469230000.322738331.5380.968215101.9469160.58鎂磚31.2480.0973468400.431277886.07250.362273100.9734580.08高鋁磚2499.847.787664150

13、06.45476633.15389.6821491077.8766411.68黏土磚156.240.4867298300.970157398.64370.80523104.867290.40耐火粉312.480.9734589201.303173267.74111.19892109.7345790.90耐火材料2187.366.81420617002.53641774.444984.3119091068.1420611.58保護(hù)渣62.4960.19469210300.550798565.81610.567322101.9469160.20結(jié)晶器制管6.2520.019477750000.020416209.64281.531176100.1947661.46潤滑油6.2520.01947765000.069349712.12110.450766100.1947660.13液壓油6.2520.01947710000.1768051815.560.176805100.1947660.02保濕劑312.480.97345815001.020588209.6831.530882109.7345791.46耐火材料93.7440.29203717000.525088359.60340.89265102.9203740.50軋輥93.