深交所信息披露管理辦法

1、深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2011年修訂）  第一章  總  則第一條  為了加強對深圳證券交易所上市公司（以下簡稱“上市公司”或“公司”）信息披露監(jiān)管，督促上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人加強信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量水平，根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條  本辦法適用于深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市公司信息披露工作的考核。 第二章  考核方式和等級第三條  

2、;每年上市公司年度報告披露工作結(jié)束后，本所對上年12月31日前已上市的公司信息披露工作進行考核。第四條  上市公司信息披露工作考核采用公司自評與本所考評相結(jié)合的方式進行，考核期間為上年5月1日至當年4月30日。上市公司應(yīng)當在考核期間結(jié)束后五個工作日內(nèi)，根據(jù)本辦法對考核期間的信息披露工作進行自評并向本所報備。第五條  上市公司信息披露工作考核結(jié)果依據(jù)上市公司信息披露質(zhì)量從高到低劃分為A、B、C、D四個等級。本所將上市公司信息披露工作考核結(jié)果在上市公司范圍內(nèi)通報，記入誠信檔案，并向社會公開。本所對上市公司信息披露工作進行考核的結(jié)果，不代表本所對上市公司投資價

3、值的任何判斷，任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。 第三章  考核內(nèi)容和標準第六條  本所在考核上市公司以下情形的基礎(chǔ)上，結(jié)合本辦法第十七條、第十八條和第十九條的規(guī)定，對上市公司信息披露工作進行綜合考核：（一）上市公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、合法合規(guī)性和公平性；（二）對上市公司采取處罰、處分及其他監(jiān)管措施情況；（三）上市公司與本所配合情況；（四）上市公司信息披露事務(wù)管理情況；（五）本所認定的其他情況。第七條  本所對上市公司信息披露真實性主要考核以下內(nèi)容：（一）公告文稿是否以客觀事實或具有事實基礎(chǔ)的判斷和意

4、見為依據(jù)；（二）公告文稿是否如實反映客觀情況，是否存在虛假記載或不實陳述。第八條  本所對上市公司信息披露準確性主要考核以下內(nèi)容：（一）公告文稿是否出現(xiàn)關(guān)鍵文字或數(shù)字錯誤，錯誤的影響程度；（二）公告文稿是否簡潔、清晰、明了；（三）公告文稿是否存在歧義、誤導(dǎo)性陳述。第九條  本所對上市公司信息披露完整性主要考核以下內(nèi)容：（一）提供文件是否齊備；（二）公告格式是否符合要求；（三）公告內(nèi)容是否完整，是否存在重大遺漏。第十條  本所對上市公司信息披露及時性主要考核以下內(nèi)容：（一）是否按預(yù)約時間披露定期報告；（二）是否在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報告、

5、業(yè)績快報；（三）是否按照規(guī)定的臨時報告信息披露時限及時向本所報告并披露。第十一條  本所對上市公司信息披露的合法合規(guī)性主要考核以下內(nèi)容：（一）公告事項是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定；（二）公告事項涉及的程序是否符合法律、法規(guī)和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定。第十二條  本所對上市公司信息披露的公平性主要考核以下內(nèi)容：（一）公告事項是否存在提前向特定對象單獨披露、透露或泄露的情形；（二）公告事項披露前公司股票交易是否出現(xiàn)異常；（三）公告事項披露前指定媒體之外的其他公共媒體是否出現(xiàn)相關(guān)報道或傳聞。第十三條  對上市公司采取的處罰、處分

6、及其他監(jiān)管措施，本所主要關(guān)注以下情形：（一）中國證監(jiān)會行政處罰的情況；（二）本所公開譴責(zé)的情況；（三）本所通報批評的情況；（四）本所發(fā)出監(jiān)管函的情況；（五）本所采取的其他監(jiān)管措施情況。第十四條  對上市公司與本所工作配合情況的考核主要關(guān)注以下內(nèi)容：（一）是否在規(guī)定期限內(nèi)如實回復(fù)本所問詢；（二）是否按照本所要求及時進行整改；（三）公司相關(guān)人員是否及時出席本所的約見安排；（四）公司相關(guān)人員是否按照本所要求參加有關(guān)培訓(xùn)、出席相關(guān)會議；（五）是否及時關(guān)注媒體報道并主動求證真實情況，并及時回復(fù)本所問詢；（六）公司發(fā)生異常情況時是否及時、主動向本所報告；（七）公司董事會秘書是否與本所保

7、持暢通的聯(lián)絡(luò)渠道，聯(lián)系電話、傳真號碼發(fā)生變化時是否及時通知本所；（八）是否在規(guī)定期限內(nèi)完成本所要求的其他事項。第十五條  對于信息披露事務(wù)管理情況，本所主要關(guān)注以下內(nèi)容：（一）是否按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度；（二）信息披露事務(wù)管理制度在實際工作中是否得到嚴格執(zhí)行；（三）是否配置足夠的工作人員從事信息披露工作，董事會秘書是否具備相關(guān)規(guī)則規(guī)定的任職資格。第十六條  在對上市公司信息披露工作考核時，本所關(guān)注的其他內(nèi)容包括：（一）上市公司及其控股股東、實際控制人規(guī)范運作情況；（二）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員履行職責(zé)情況；（三）控股股東、實際控制人

8、重大信息披露情況及配合上市公司信息披露情況；（四）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人買賣本公司股份合法合規(guī)及信息披露情況；（五）上市公司回答本所“上市公司投資者關(guān)系互動平臺”相關(guān)問題的情況；（六）本所關(guān)注的其他情況。第十七條  上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果不得評為A：（一）考核期間不滿12個月；（二）對信息披露文件進行補充或更正達到二次以上；（三）年度財務(wù)報告或半年度財務(wù)報告被注冊會計師出具非標準審計報告；（四）年度業(yè)績快報或年度業(yè)績預(yù)告（如業(yè)績快報或業(yè)績預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準）與最終披露的年度報告

9、數(shù)據(jù)差異達到20%以上，且絕對金額達到200萬元（人民幣，下同）以上；（五）發(fā)生會計差錯或發(fā)現(xiàn)前期會計差錯，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤的比例達到20%以上，且絕對金額達到200萬元以上；（六）定期報告未能按照預(yù)約日期及時披露，導(dǎo)致公司股票及其衍生品種停牌；（七）公司或其控股股東、實際控制人的相關(guān)人員違反公平信息披露原則，導(dǎo)致公共傳媒出現(xiàn)關(guān)于公司未披露的重大信息，公司股票及其衍生品種停牌；（八）未按照規(guī)定及時披露社會責(zé)任報告；（九）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人未能積極配合公司信息披露工作，包括但不限于未按時答復(fù)公司關(guān)于市場傳聞的求證、向公司提供相關(guān)資料

10、，未能及時通報相關(guān)信息、嚴格履行重大事項申報和信息披露義務(wù)等；（十）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人未按規(guī)定向本所報備聲明及承諾書，或向本所報備或披露的聲明及承諾書、履歷表及個人簡歷等文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（十一）董事會秘書空缺（指定董事或高級管理人員代行董事會秘書職責(zé)以及由董事長代行董事會秘書職責(zé)的情形均視為董事會秘書空缺）累計時間超過三個月；（十二）未經(jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)向董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性提供資金；（十三）未經(jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)對外提供擔保、對外提供財務(wù)資助、進行證券投資或風(fēng)險投資、變更募集

11、資金用途等；（十四）最近一個會計年度上市的公司，上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上；（十五）最近一個會計年度公司實現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測數(shù)的80%；（十六）公司被本所出具監(jiān)管函或約見談話；（十七）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人受到中國證監(jiān)會行政處罰、本所公開譴責(zé)或通報批評處分，或被本所累計二次以上出具監(jiān)管函；（十八）因違反相關(guān)證券法規(guī)，公司或其董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人被有權(quán)機關(guān)立案調(diào)查；（十九）本所認定的其他情形。第十八條  上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評為C：（一）對信息披露文件進行補充或更正達到五

12、次以上；（二）年度財務(wù)報告或半年度財務(wù)報告被注冊會計師出具保留意見審計報告，或僅因公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性而被出具無法表示意見審計報告；（三）未在規(guī)定期限內(nèi)披露業(yè)績快報或業(yè)績預(yù)告；（四）年度業(yè)績快報或年度業(yè)績預(yù)告（如業(yè)績快報或業(yè)績預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準）與最終披露的年度報告數(shù)據(jù)差異達到50%以上且絕對金額達到500萬元以上，或?qū)е掠澬再|(zhì)不同但情節(jié)較輕的；（五）發(fā)生會計差錯或發(fā)現(xiàn)前期會計差錯，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤的比例達到50%以上且絕對金額達到500萬元以上，或?qū)е掠澬再|(zhì)發(fā)生變化但情節(jié)較輕的；（六）在申請辦理股票及其衍生品種發(fā)行和

13、上市、利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案實施、股權(quán)激勵授予和行權(quán)、有限售條件股份解除限售、證券停牌和復(fù)牌等業(yè)務(wù)時發(fā)生重大差錯；（七）公司或其控股股東、實際控制人的相關(guān)人員違反公平信息披露原則，導(dǎo)致公共傳媒出現(xiàn)關(guān)于公司未披露的重大信息，公司股票及其衍生品種停牌，合計達到二次以上；（八）董事會秘書空缺（指定董事或高級管理人員代行董事會秘書職責(zé)以及由董事長代行董事會秘書職責(zé)的情形均視為董事會秘書空缺）累計時間超過六個月；（九）公司披露的年度內(nèi)部控制自我評價報告或會計師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計報告顯示，最近一個會計年度內(nèi)部控制存在重大缺陷；（十）公司或其控股股東、實際控制人未嚴格履行所作出的各項承諾；（

14、十一）向董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性提供資金，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，日最高余額達到300萬元以上且低于1000萬元，或占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%以上且低于5%；（十二）對外提供擔保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司的擔保）或?qū)ν馓峁┴攧?wù)資助（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供的財務(wù)資助）未履行審批程序或信息披露義務(wù)，發(fā)生額達到1000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上；（十三）進行證券投資或風(fēng)險投資，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，涉及金額達到5000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%以上；（十四）未經(jīng)履行審批程序或信息披露義務(wù)變

15、更募集資金投向，累計金額在該次募集資金凈額的10%以上；（十五）最近一個會計年度公司實現(xiàn)的盈利低于盈利預(yù)測數(shù)的50%；（十六）公司被本所三次以上出具監(jiān)管函；（十七）公司受到本所通報批評處分；（十八）本所認定的其他情形。第十九條  上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評為D：（一）年度財務(wù)報告或半年度財務(wù)報告被注冊會計師出具無法表示意見（僅因公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性而被出具無法表示意見的情況除外）或否定意見的審計報告；（二）財務(wù)會計報告被出具非標準無保留意見，且該意見涉及事項屬于明顯違反會計準則和相關(guān)信息披露規(guī)范規(guī)定，未在本所規(guī)定期限內(nèi)披露糾正

16、后的財務(wù)會計報告和有關(guān)審計報告的；（三）未在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報告；（四）年度業(yè)績快報或年度業(yè)績預(yù)告（如業(yè)績快報或業(yè)績預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準）與最終披露的年度報告數(shù)據(jù)盈虧性質(zhì)不同且情節(jié)嚴重的；（五）發(fā)生會計差錯或發(fā)現(xiàn)前期會計差錯，導(dǎo)致盈虧性質(zhì)發(fā)生變化且情節(jié)嚴重的；（六）向董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性提供資金，未履行審批程序或信息披露義務(wù)，日最高余額達到1000萬元以上，或占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上；（七）對外提供擔保（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司的擔保）或?qū)ν馓峁┴攧?wù)資助（不含對合并報表范圍內(nèi)子公司提供的財務(wù)資助）未履行審批程序或信息披露義務(wù)，發(fā)生額達到5000萬元以上，且