公司行政費用預算管理實施細則

1、公司行政費用預算管理實施細則第一節(jié)預算的編制及審批第一條預算編制審批流程圖：11 n 30日之前完成12 n 5日之前完成第二條 每年11月30日前公司各職能部門、各分公司將下一年度人員編制計劃和根據(jù) 現(xiàn)時在編人數(shù)編制的下一年度行政費用預算計劃（若現(xiàn)時在編人數(shù)比下一年度人員編制計劃 多，則只能按下一年度人員編制計劃人數(shù)編制行政費用預算），提交總經(jīng)理加批意見。第三條 分公司經(jīng)營班子于12月5日之前對公司的人員編制申請和行政費用預算計劃 進行會審。第四條 分公司綜合部于12月5日之前將經(jīng)會審后的人員編制申請和行政費用預算申 請上報公司行政人事部。分公司申請報告必須附上本公司崗位架構及職責、下年度工

2、作量和銷售任務三份基礎資 料。第五條 總公司經(jīng)營班子于12月25日之前完成對總公司職能部門和各分公司的人員編 制申請和行政費用預算總額的會審后報公司第事會。公司董事會于12月25日之前對總公司職能部門和各分公司的人員編制申請和行政費用 預算總額進行最終審定。第六條 各分公司于12月30日之前根據(jù)總公司審定的人員編制和行政費用預算總額， 對下一年度本分公司人員編制和行政費用預算計劃進行調(diào)整，并報送分公司總經(jīng)理審定。審 定后于30日之前報總公司備案。第七條各單位年度預算計劃預留總額的集作為不可預見費用。根據(jù)業(yè)務需要，部門/分公司總經(jīng)理一級員工的私車，經(jīng)主管副總、總裁審閱，根據(jù)預 算，報總公司審批，

3、備案后，可實行私車公用，標準列入年度預算計劃。第八條行政費用預算年中調(diào)整：總公司、分公司根據(jù)實際業(yè)務需要，于每年6月10日前提出行政費用預算調(diào)整意見（附 相關依據(jù)）。分公司經(jīng)營班子對行政費用年中預算調(diào)整意見進行會審。第九條 分公司于每年6月20日前將本公司行政費用預算年中調(diào)整意見報送總公司會 審。行政費用預算年中調(diào)整計劃的編制及其會審、審批，參照年度預算計劃執(zhí)行。第十條各單位編制預算方案，應使用標準表格。第二節(jié)執(zhí)行第十一條經(jīng)公司批準的人員編制計劃具有絕對執(zhí)行力，絕對不能超編。在年度行政費用預算計劃執(zhí)行期間內(nèi)，若在經(jīng)公司批準的人員編制計劃內(nèi)到位新員工, 則可以按到位新員工的人數(shù)和級別增加行政費用

4、預算。增加部份報總公司備案，不以預算外 行政費用處理。第十二條各行政費用使用單位控制職責：總公司部門、分公司對各自經(jīng)批準的行政費用預算申請審批表所列項目負控制職責:總裁、分管財務副總裁對全公司行政費用負總控制職責：第十三條 計劃內(nèi)行政費用報銷審批1、分公司各部門行政費用開支，由分公司第一負責人審批，本分公司財務部審核；2、總公司各部門行政費用開支，由部門第一負責人審批，總公司財務部審核；3、公司副總裁、總助費用由總裁審批，總裁費用由公司第事會審批，公司財務部審核:4、分公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理費用由總經(jīng)理審批，本分公司財務審核：分公司總經(jīng) 理費用的報銷，由財務經(jīng)理簽名，本分公司財務審核。5、在

5、編人員的工資、保險必須控制在人工成本預算總額范圍內(nèi)。6、工資控制由行政人事部負責，行政人事部按批準的人員及工資標準通知財務部執(zhí)行,財務部要根據(jù)經(jīng)行政人事部審核的考勒表計算工資并發(fā)放。7、過節(jié)費、降溫補貼，年終雙薪由行政人事部負責要根據(jù)預算通知財務部執(zhí)行。8、養(yǎng)老保險（含公積金）的繳費基數(shù)、費率原則上以當?shù)卣嫉淖畹推骄べY為 標準，按級別計算繳納。不允許出現(xiàn)個人在公司內(nèi)部多頭繳納的現(xiàn)象。第十四條行政費用范圍內(nèi)未列入預算計劃的項目，屬于急事特辦的，須按以下程序報批，方可具實報銷，并作為預算內(nèi)支出處理；（一）金額在5000元以下的，由經(jīng)辦部門提交報告，經(jīng)本單位負責人加具意見報公司 行政人事部審

6、批；（-）金額在5000元以上的，由經(jīng)辦部門提交報告，經(jīng)本單位負責人加具意見，報公 司行政人事部審核后，報財務副總裁審批：（三）計劃外累計費用總額在年度預算額的捐范國內(nèi)，須經(jīng)公司財務副總裁審批。（四）計劃外累計費用總額超過年度預算額的3舟,須經(jīng)公司總裁審批。第十五條行政費用實行事前控制與事后監(jiān)控相結合：事前控制：屬不能單項超標的業(yè)務費、交通費及落實到特定人的郵電費、車輛費等項 費用根據(jù)本辦法第十三條的規(guī)定報銷審批的，在財務部審核前，需經(jīng)所屬公司指定的部門登 記，超過當月預算的原則上不予簽字報銷：事后監(jiān)控：分公司財務部每月匯總本分公司行政費用，以做事后監(jiān)控。第十六條 預算期內(nèi)行政費用已實際超支，

7、在預算計劃尚未作出調(diào)整之前，原則上不允 許超支單位再行發(fā)生行政費用，確因工作需要，超支單位應按本辦法第十四條所規(guī)定審批權 限報批，方可具實報銷。第十七條 各項行政費用的報銷時間截止至當年的12月31日，逾期報銷，費用計入下 一年度。第三節(jié)監(jiān)控第十八條 分公司財務每月定期向公司財務管理部報送行政費用執(zhí)行情況報表。公司財務部每月向公司主管財務副總裁報送公司行政費用執(zhí)行情況報表。第十九條 公司監(jiān)事會每季定期對各分公司、總公司部門行政費用預算執(zhí)行情況進行審 計。對審計發(fā)現(xiàn)的預算季度累計超支10%的，審計室向超支單位發(fā)預警通知書。對行政費用情況報表顯示行政費用超預算的單位，審計室及時進行審計，查明情況。第二十條行政費用預算執(zhí)行的超額和H.支情況與考核掛鉤，作為獎金發(fā)放的考核標準 之一。（具體按相關制度執(zhí)行）。第四節(jié)帳務處理第二十一條 總公司財務部設置行政費用明細帳，分別按照公司董事會、公