《對公信貸資產(chǎn)“五級十類”分類操作辦法》

1、附件1深圳發(fā)展銀行對公信貸資產(chǎn)“五級十類”分類操作辦法（試行）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高對公信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)，根據(jù)中國人民銀行、中國銀監(jiān)會貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則、關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知等規(guī)章和深圳發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)分類操作規(guī)程等制度，制定本操作辦法（以下簡稱操作辦法）。第二條 本辦法所指的“對公信貸資產(chǎn)”（以下簡稱：信貸資產(chǎn)），是指由我行各經(jīng)營單位對法人客戶發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的信貸資產(chǎn)，具體包括各類本外幣貸款（含流動(dòng)資金貸款、中長期貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、銀團(tuán)貸款、透支貸款、委托貸款與貼現(xiàn)、進(jìn)出口貿(mào)易融資）、表外資產(chǎn)（含銀行承兌

2、匯票、保函、信用證、擔(dān)保與承諾等）、同業(yè)授信（商票轉(zhuǎn)貼、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、債券投資）等。第三條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，是指在對影響資產(chǎn)償還的各種因素進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上，按風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。通過“五級十類”分類具體應(yīng)達(dá)到以下目的：（一）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。（二）發(fā)現(xiàn)信貸資產(chǎn)調(diào)查、審批、發(fā)放、管理、監(jiān)控與催收中存在的問題，加強(qiáng)和改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，并為信貸風(fēng)險(xiǎn)差異化管理提供依據(jù)。（三）為不良資產(chǎn)考核、貸款損失準(zhǔn)備的提取提供依據(jù)。第四條 信貸資產(chǎn)“五級十類”分類是在正常、關(guān)注、次級、可疑、損失“五級分類”的基

3、礎(chǔ)上，根據(jù)各類信貸資產(chǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)特征細(xì)分為十個(gè)類別：正常1檔（A1類）、正常2檔（A2類）；關(guān)注1檔（B1類）、關(guān)注2檔（B2類）、關(guān)注3檔（B3類）；次級1檔（C1類）、次級2檔（C2類）；可疑1檔（D1類）、可疑2檔（D2類）；損失類（E類）。第五條 “五級十類”分類工作實(shí)行“按月認(rèn)定、實(shí)時(shí)調(diào)整”的制度，即各經(jīng)營單位應(yīng)按月對所轄信貸資產(chǎn)進(jìn)行一次分類認(rèn)定，同時(shí)將分類工作納入日常信貸管理，根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整、監(jiān)控。第二章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的原則第六條 評估貸款償還能力是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心。具體分類時(shí)應(yīng)依次遵循以下原則：（一）現(xiàn)金償還原則。以測算現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)，分析貸款到期

4、時(shí)借款人是否有足夠的償債現(xiàn)金用于償還貸款本息。當(dāng)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的償債現(xiàn)金不足以償還貸款本息時(shí)，則評價(jià)其融資、投資活動(dòng)是否能產(chǎn)生充足、可靠的償債現(xiàn)金，或分析其能否在三個(gè)月以內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)，以此評估借款人的償還能力。（二）擔(dān)保償還原則。擔(dān)保是第二還款來源，在借款人的償債現(xiàn)金不足以償還貸款本息時(shí)，須評價(jià)貸款的擔(dān)保條件與狀況：1對以足值的本外幣存單、國債（指由財(cái)政部代表中央政府發(fā)行的債券）、政策性金融債券質(zhì)押授信、貸款，或銀行承兌匯票、足額保證金質(zhì)押的貸款、融資，只要匯票承兌、存單簽發(fā)銀行經(jīng)營正常，質(zhì)押手續(xù)完備、有效，一般情況下可不受本辦法其他條件的限制，劃分為正常類。2對一般抵質(zhì)押貸款、融資，根據(jù)抵質(zhì)押品

5、評估價(jià)值和變現(xiàn)能力，測算其變現(xiàn)價(jià)值，分析其變現(xiàn)價(jià)值能否覆蓋償債缺口，再計(jì)算貸款損失率并分類。若抵質(zhì)押物變現(xiàn)價(jià)值能完全、足值地覆蓋償債缺口，則可適當(dāng)上調(diào)其分類。3對保證擔(dān)保貸款、融資，測算保證人的現(xiàn)金償債能力，分析保證人的償債現(xiàn)金能否覆蓋償債缺口，再計(jì)算貸款損失率并分類。“保證擔(dān)?！狈譃殛P(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、存在互保關(guān)系的第三方擔(dān)保、無互保關(guān)系的第三方擔(dān)保；在其它條件相同的情況下，該三種保證擔(dān)保方式的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)該逐漸降低。一般情況下：（1）對由（國家級或政策壟斷型）信用記錄好、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、排名行業(yè)前列、符合我行信用授信的特大集團(tuán)公司擔(dān)保的信貸資產(chǎn)，一般情況下可不受本辦法其他條件的限制，劃分為正常類。（

6、2）在不符合信用授信前提下，存在互保關(guān)系的第三方擔(dān)保的信貸資產(chǎn)一般應(yīng)劃分為B1類（含）以下。（3）在不符合信用授信前提下，關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保的信貸資產(chǎn)一般應(yīng)劃分為B2類（含）以下。4對信用貸款、融資，根據(jù)借款人的現(xiàn)金償債能力，計(jì)算貸款損失率并分類。（三）綜合分析原則。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類必須綜合評價(jià)借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理、信用記錄、償債意愿、外部（法律等）環(huán)境、和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等情況、因素，以財(cái)務(wù)分析為基礎(chǔ)，根據(jù)非財(cái)務(wù)因素對償債能力的影響程度調(diào)整分類等級。（四）特別處理原則。對因財(cái)務(wù)信息不完整等原因無法準(zhǔn)確測算借款人和擔(dān)保人現(xiàn)金償還能力的，可根據(jù)借款人和擔(dān)保人的信用等級、貸款形態(tài)（是否欠息、逾期、

7、訴訟及其狀況）和擔(dān)保、抵/質(zhì)押條件進(jìn)行簡化分類。對特定情況的信貸資產(chǎn)，應(yīng)適度審慎地限制其分類等級。其中：1欠息、逾期貸款（含展期后逾期貸款）的分類對欠息、逾期貸款的分類，應(yīng)將貸款應(yīng)收利息或本金的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮（而不能作為唯一的依據(jù)）。若貸款欠息或逾期，但借款人經(jīng)營較正常或擔(dān)保（抵質(zhì)押）能完全覆蓋償債缺口，可適當(dāng)上調(diào)其分類；若貸款欠息或逾期，且借款人的財(cái)務(wù)狀況較差，或擔(dān)保（抵/質(zhì)押）償債缺口較大，則其分類還應(yīng)下調(diào)。（1）欠息、逾期貸款一般應(yīng)劃分為B1類（含）以下。（2）欠息或累計(jì)逾期91天（含）以上的貸款一般應(yīng)劃分為C1類（含）以下。若貸款既欠息、又逾期，則應(yīng)限制其分類等級。（3）

8、欠息或累計(jì)逾期361天（含）以上的貸款一般應(yīng)劃分為D2類（含）以下。2訴訟資產(chǎn)的分類對正在通過法律、訴訟途徑實(shí)現(xiàn)債權(quán)的信貸資產(chǎn)：（1）已進(jìn)入法律清收的資產(chǎn)一般應(yīng)劃分為C1類（含）以下，如償還有充分的保證，應(yīng)劃分為C1類以上的，須經(jīng)總行認(rèn)定。（2）在法律判決（裁定）的還款期限內(nèi)未能償還的資產(chǎn)一般應(yīng)劃分為D1類（含）以下。第七條 對貸款展期、借新還舊、債務(wù)重組（通稱重組貸款），應(yīng)持“審慎、合法、風(fēng)險(xiǎn)降低及收益保障”等原則進(jìn)行處理。信貸資產(chǎn)發(fā)生重組行為后，其風(fēng)險(xiǎn)分類六個(gè)月觀察期之內(nèi)不得上調(diào)，六個(gè)月觀察期結(jié)束后，則應(yīng)按照本操作辦法的有關(guān)規(guī)定及時(shí)調(diào)整其分類。第三章 信貸資產(chǎn)“五級十類”的分類標(biāo)準(zhǔn)第八條

9、正常類（A類）（一）核心定義和基本特征債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。借款人屬我行的優(yōu)質(zhì)客戶。其主要特征如下：1借款人生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、財(cái)務(wù)狀況良好，不存在影響貸款足額償還的不利因素。2借款人貸款資料齊全，法律手續(xù)完備3借款人歷史信用好，還本付息正常，且還款來源有保障。（二）正常1檔（A1類）的分類標(biāo)準(zhǔn)該類信貸資產(chǎn)完全滿足正常類貸款的要求，借款人屬我行的重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶（黃金客戶）。具有以下基本特征：1借款人行業(yè)前景明朗，屬于符合國家政策導(dǎo)向的行業(yè)，在市場競爭中處于有利地位。2借款人貸款資料齊全，法律手續(xù)完備，信用支持有效、可靠。3借款人生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)健，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（償債指

10、標(biāo)、盈利指標(biāo)、營運(yùn)指標(biāo)）正常（“正?！钡母拍钤斠姼郊?-1），其經(jīng)營、財(cái)務(wù)運(yùn)作處于增長或平穩(wěn)發(fā)展時(shí)期，未發(fā)生不利于貸款償還的明顯變化。4借款人的主要股東、高級管理人員、組織機(jī)構(gòu)和管理政策未發(fā)生不利于貸款償還的明顯變化。5借款人信用狀況良好，償債意愿較強(qiáng)，銀企關(guān)系融洽，履約情況較好，還本付息和結(jié)算情況一直正常。6銀行貸后管理情況正常，對借款本息及時(shí)足額償還有充分的控制能力和手段。7屬于以有借記條款的備用證質(zhì)押的信貸資產(chǎn)，且開證行信用良好（資信等級高）、支付能力強(qiáng)，其所在國家政治、經(jīng)濟(jì)形勢穩(wěn)定。具體包括：國有四大專業(yè)銀行、交通銀行、國家政策性銀行、中國國際信托投資公司及其他全國性股份制商業(yè)銀行（包

11、括本行）開立的備用信用證和保函（僅指分行級及以上簽發(fā)的我行認(rèn)可格式的保函），以及穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾長期信貸評級在A級以上（包含穆迪A1、A2、A3和標(biāo)準(zhǔn)普爾A+、A、A-）且與我行建立正式代理行關(guān)系的外資金融機(jī)構(gòu)以備用信用證和保函（僅指分行級以上簽發(fā)的我行認(rèn)可格式的保函）等形式提供無條件的、不可撤銷的、對主債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的有效書面擔(dān)保。8屬于出口信用證項(xiàng)下真實(shí)出口業(yè)務(wù)的無不符點(diǎn)出口押匯。（三）正常2檔（A2類）的分類標(biāo)準(zhǔn)該類信貸資產(chǎn)基本滿足正常類貸款的要求，借款人財(cái)務(wù)狀況比較良好，還款來源相對充足；其分類條件優(yōu)于B類，但符合下列情況之一的，劃分為A2類：1貸款出現(xiàn)臨時(shí)、周轉(zhuǎn)性逾期（不含各類墊款）

12、，但逾期不足30天（含），且信用等級為AAA級以上或符合信用放款條件。2借款人屬國家宏觀政策或總行信貸政策限制類行業(yè)、或被相關(guān)部門要求限期整改行業(yè)、或無發(fā)展前景的夕陽行業(yè)，但借款人在行業(yè)中處于龍頭地位。3借款人屬產(chǎn)權(quán)不夠清晰、管理不夠規(guī)范的企業(yè)，或開發(fā)創(chuàng)新能力低、進(jìn)入門檻低、技術(shù)比較落后的一般加工企業(yè)。4借款人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、營運(yùn)指標(biāo)）3個(gè)月內(nèi)或與去年同期、與去年底相比，出現(xiàn)“小幅波動(dòng)”，但在其承受范圍以內(nèi)，不影響其還貸能力。（小幅波動(dòng)的概念詳見附件1-1）5借款人在我行的結(jié)算量連續(xù)3個(gè)月以上顯著減少。6借款人主要股東、高級管理人員、組織機(jī)構(gòu)和管理政策發(fā)生變化，存在不確定因素

13、。7借款人屬于我行主動(dòng)授信的行業(yè)龍頭企業(yè)、大型集團(tuán)公司，但我行對其一些核心資本運(yùn)作、投資等情況了解程度不夠。8第二還款來源（擔(dān)保單位或抵質(zhì)押物）存在不足情況的授信資產(chǎn)。9經(jīng)營單位貸后檢查、管理基本流于形式或出現(xiàn)空擋，未及時(shí)了解、掌握貸款企業(yè)經(jīng)營與管理的動(dòng)向，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在缺陷。第九條 關(guān)注類（B類）（一）核心定義和基本特征盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。其主要特征如下：1宏觀政策、經(jīng)濟(jì)、法規(guī)、市場、行業(yè)、技術(shù)等外部環(huán)境發(fā)生變化，可能對借款人產(chǎn)生不利影響。2借款人經(jīng)營策略重大調(diào)整，或體制改革、領(lǐng)導(dǎo)班子變動(dòng)，或主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母公司等方面發(fā)生變化，可能對

14、貸款償還產(chǎn)生不利影響。3借款人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、營運(yùn)指標(biāo)）出現(xiàn)非規(guī)律性下降或低于行業(yè)平均水平。4借款人向未曾涉足或前景不明朗的領(lǐng)域大額投資或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。5借款人的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大調(diào)整、基建項(xiàng)目工期延長，或概預(yù)算調(diào)整增大。6借款人未按合同或?qū)徟庖娂s定的用途使用貸款，或違規(guī)發(fā)放的貸款。7借款人不與銀行積極合作，提供信息不及時(shí)、不完整，銀行對借款人缺乏貸后有效監(jiān)管。8借款人還款意愿一般，未履行合同約定分期償還貸款。9銀行信貸檔案不全，重要文件遺失，并且對還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。10保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問題、或抵（質(zhì)）押物價(jià)值出現(xiàn)明顯降低等。（二）關(guān)注1檔（B1類）的分類標(biāo)準(zhǔn)存在

15、一些潛在缺陷或不利因素，但對借款人的償債能力基本不會造成影響，借款人的還款能力依然較強(qiáng)，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金基本能夠保證貸款的償還；其分類條件優(yōu)于B2類，但符合下列情況之一的，劃分為B1類：1不欠息情況下貸款累計(jì)逾期時(shí)間在30天（含）以內(nèi)。2宏觀政策、經(jīng)濟(jì)、法規(guī)、市場、行業(yè)、技術(shù)等外部環(huán)境發(fā)生重大變化，對其核心競爭力或主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響，借款人的償債能力增加了不確定性。3重大變動(dòng)，對其正常生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理、投資決策、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品開發(fā)產(chǎn)生不利影響，借款人的償債能力增加了不確定性。4借款人還款意愿一般，不與銀行積極合作，需要銀行督促還息、履約；或出現(xiàn)小額訴訟和銀行退票，企業(yè)支付能力下降。5借款

16、人經(jīng)營管理基本正常，但其主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、營運(yùn)指標(biāo)）3個(gè)月內(nèi)或與去年同期、與去年底相比逐漸轉(zhuǎn)弱，出現(xiàn)“異常變動(dòng)”（異常變動(dòng)的概念詳見附件1-1）。6借款人股利分配行為與盈利狀況不匹配，或較大數(shù)額的資金（指超過其凈資產(chǎn)5%、或超過其在我行貸款總額50%的數(shù)額部分）被關(guān)聯(lián)、其他企業(yè)占用，且占用時(shí)間超過6個(gè)月。7貸款的第一還款來源不充分，但屬于以容易變現(xiàn)的足值動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵（質(zhì)）押的信貸資產(chǎn)。8保證人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（償債、盈利、營運(yùn)指標(biāo)）出現(xiàn)大幅下降，或抵（質(zhì)）押物價(jià)值出現(xiàn)明顯降低。9保證人涉及未決訴訟、可能對企業(yè)不利并產(chǎn)生較大損失。10授信企業(yè)提供的資料不真實(shí)；或銀行未按時(shí)貸后檢查，

17、中斷貸后現(xiàn)場檢查和重要資料收集時(shí)間超過60天。（三）關(guān)注2檔（B2類）的分類標(biāo)準(zhǔn)存在一些潛在缺陷或不利因素，使借款人經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金不足，一定程度上影響了其償債能力，但能通過投資、融資、其他收入獲得現(xiàn)金，保證足額償還貸款本息；其分類條件優(yōu)于B3類，但符合下列情況之一的，劃分為B2類：1不欠息情況下貸款累計(jì)逾期時(shí)間在3160天（含）內(nèi)；或本金雖未逾期但已欠息30天（含）以內(nèi)。2借款人經(jīng)營管理出現(xiàn)問題，其主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、營運(yùn)指標(biāo)）3個(gè)月內(nèi)、或與去年同期、與去年底相比出現(xiàn)“大幅下降”（大幅下降的概念詳見附件1-1），或明顯低于行業(yè)平均水平。3被挪用的貸款；違反終審決議或違背授權(quán)授

18、信規(guī)定發(fā)放的貸款。4借款人銀行負(fù)債增幅過快，資產(chǎn)負(fù)債率高于行業(yè)平均水平、或上升速度與企業(yè)收入的成長不匹配；或借款人在其他銀行出現(xiàn)逾期貸款，但逾期天數(shù)在3160天（含）之內(nèi)。5借款人或有負(fù)債增速過快，同比明顯上升，接近其承受能力的上限。6借款人的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大調(diào)整、基建項(xiàng)目工期延長，或概預(yù)算調(diào)整增大，不利于貸款償還。7借款人出于多元化經(jīng)營的考慮，開始向其未曾涉足的領(lǐng)域或前景尚未明朗的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行較大規(guī)模的投資或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（指金額超過其凈資產(chǎn)10%、或超過其在我行貸款總額的部分）。8借款人進(jìn)行體制改革（如分立、租賃、承包、合資等），對銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響。9新技術(shù)或替代品的出現(xiàn)，使借款人在

19、同業(yè)競爭中的地位受到威脅。10擔(dān)保人涉及突發(fā)事件、擔(dān)保能力急劇下降，或抵質(zhì)押物大幅貶值、不足以承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。11借款人涉及未決訴訟、可能對企業(yè)不利?；驌?dān)保人陷入重大經(jīng)濟(jì)糾紛或涉嫌重大刑事案件，或擔(dān)保人賬戶資金被凍結(jié)、查封、止付，可能引起較大金額的經(jīng)濟(jì)賠償。12已列入、或進(jìn)入清收程序的資產(chǎn)， （四）關(guān)注3檔（B3類）的分類標(biāo)準(zhǔn)存在明顯缺陷或不利因素，造成借款人現(xiàn)金流量減少，對借款人的償債能力有較大影響，但借款人仍具備還款能力；或保證人償債能力、抵/質(zhì)押品變現(xiàn)價(jià)值較充分，能保證償還貸款本息。其分類條件優(yōu)于C類，但符合下列情況之一的，劃分為B3類：1貸款雖未逾期但已欠息3190天（含）；或不欠息情況

20、下貸款累計(jì)逾期6190天（含）；或不欠息情況下累計(jì)逾期雖在60天以內(nèi)，但借款人信用等級在A級（含）以下。2借款人商譽(yù)較差，主要客戶流失，銀行融資出現(xiàn)困難。3被挪用的貸款、違反終審決議、違背授權(quán)授信規(guī)定發(fā)放的貸款出現(xiàn)其它風(fēng)險(xiǎn)管理方面的違約。4借款人生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況正常，具備還款能力，但貸款擔(dān)?；虻郑ㄙ|(zhì)）押存在糾紛、或無效。5借款人受政策、環(huán)境的影響經(jīng)營出現(xiàn)困難、開始虧損；或資產(chǎn)出現(xiàn)重大損失；或借款人生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況較差，且信用等級在BBB級（含）以下。6借款人、擔(dān)保人涉及重大事件，銀行需對其財(cái)產(chǎn)采取布控、保全；或借款人在其他銀行出現(xiàn)大量逾期貸款，但逾期天數(shù)在6190天（含）之內(nèi)。7銀行信貸檔

21、案不全，重要文件遺失，并且對還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。8銀行貸后監(jiān)管薄弱，中斷貸后現(xiàn)場檢查和重要資料收集時(shí)間超過90天。第十條 次級類（C類）（一）核心定義和基本特征借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保、抵/質(zhì)押，也可能會造成一定損失。其基本特征如下：1借款人出現(xiàn)經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金。2借款人拖欠其他債權(quán)人的債務(wù)情況嚴(yán)重。3借款人內(nèi)部管理問題懸而未決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。4借款人陷入重大經(jīng)濟(jì)糾紛，可能引起較大金額的經(jīng)濟(jì)賠償。5借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款。6借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，不得不尋求

22、拍賣抵押物、履行擔(dān)保等第二還款來源，仍有可能造成一定損失。7借款人因無力歸還貸款，需要進(jìn)行被動(dòng)重組。8貸款合同存在不利于保障我行債權(quán)的重大缺陷，或?qū)杩钊顺^訴訟時(shí)效期限。9銀行已進(jìn)入法律清收。 （二）次級1檔（C1類）的分類標(biāo)準(zhǔn)貸款的損失率預(yù)測在1%20%（含20%）；其風(fēng)險(xiǎn)條件較C2類要強(qiáng)，但滿足下列情況之一的，劃分為C1類：1貸款累計(jì)逾期時(shí)間在91天120天（含）以內(nèi)；或雖未逾期但已欠息90天以上；或欠息情況下累計(jì)逾期在6190天（含）以內(nèi)；或欠息情況下貸款累計(jì)逾期時(shí)間雖在60天以內(nèi)，但借款人信用等級在A級（含）以下。2貸款雖未逾期，但借款人不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)，存在對其他貸款行超過

23、90天的逾期債務(wù)。3被挪用的貸款、違反終審決議、違背授權(quán)授信規(guī)定發(fā)放的貸款出現(xiàn)欠息或逾期，但欠息、逾期時(shí)間在30天（含）以內(nèi)。4固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目（含房地產(chǎn)項(xiàng)目）出現(xiàn)較大資金缺口，且在短時(shí)間內(nèi)不能落實(shí)新的資金來源。5借款人內(nèi)部管理問題懸而未決，已妨礙銀行債務(wù)的及時(shí)足額清償。6借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取的貸款；或預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失的貸款。7已進(jìn)入法律清收（如立案、查封、保全）的信貸資產(chǎn)。8貸后管理存在空白，中斷貸后現(xiàn)場檢查和重要資料收集時(shí)間超過180天。（三）次級2檔（C2類）的分類標(biāo)準(zhǔn)貸款的損失率預(yù)測為2145%（含45%）；其風(fēng)險(xiǎn)條件較D類要好，但滿足下列情況之一的，劃分為C2類：1

24、貸款累計(jì)逾期時(shí)間在121天180天（含）以內(nèi)；或欠息情況下累計(jì)逾期時(shí)間雖在6190天以內(nèi)，但借款人信用等級在A級（含）以下。2被挪用的貸款、違反終審決議、違背授權(quán)授信規(guī)定發(fā)放的貸款欠息或逾期時(shí)間在31天90（含）以內(nèi)。3借款人陷入重大經(jīng)濟(jì)糾紛或涉嫌重大刑事案件，或借款人賬戶資金被凍結(jié)、查封、止付，可能引起較大金額的經(jīng)濟(jì)賠償。4借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，不得不尋求拍賣抵押物、履行擔(dān)保等第二還款來源，仍有可能造成一定損失。5貸款合同存在不利于保障我行債權(quán)的重大缺陷，或?qū)杩钊顺^法律時(shí)效期限。6已進(jìn)入訴訟程序（如審理、調(diào)解、判決）清收的信貸資產(chǎn)。第十一條 可疑類（D類）（一）核心定義和基本特征借

25、款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保、抵/質(zhì)押，也肯定要造成較大損失。其主要特征如下：1借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，或貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)。2借款人已資不抵債，我行對借款人資產(chǎn)無優(yōu)先受償權(quán)，或變現(xiàn)抵（質(zhì)）押物后不足以清償貸款本息，或保證人不能承擔(dān)全部債務(wù)。3借款人信用差，惡意逃廢銀行債務(wù)。4貸款經(jīng)過被動(dòng)重組（含借新還舊、債務(wù)重組）后仍然逾期、欠息，仍無力償還。5銀行已訴訟清收（如已判決、執(zhí)行、拍賣）的貸款。6銀行已停息掛賬的貸款。（二）可疑1檔（D1類）的分類標(biāo)準(zhǔn)貸款的損失率預(yù)測為4660%（含60%）；其風(fēng)險(xiǎn)條件好于D2類，但符合下列情況之一的，劃分為D1類：1貸款累計(jì)逾期時(shí)間在181天3

26、60天（含）以內(nèi)；或累計(jì)逾期時(shí)間雖在91180天（含）以內(nèi)，但借款人信用等級在BBB級（含）以下。2被挪用的貸款、違反終審決議或違背授權(quán)授信規(guī)定發(fā)放的貸款欠息、逾期91天（含）以上。3借款人雖維持經(jīng)營，但已嚴(yán)重資不抵債，且保證人或抵質(zhì)押物償債能力不足。4借款人主營業(yè)務(wù)處于停業(yè)狀態(tài)或項(xiàng)目處于停建狀態(tài)的抵押或擔(dān)保貸款，且抵（質(zhì)）押物不足值或變現(xiàn)困難，或保證人償債能力不足。5借款人信用差，有惡意逃廢銀行債務(wù)行為。6超過法律判決（裁定）的還款期限而未能收回的貸款；或法院強(qiáng)制執(zhí)行出現(xiàn)困難的貸款。（三）可疑2檔（D2類）的分類標(biāo)準(zhǔn)貸款的損失率預(yù)測為6175%（含75%）；其風(fēng)險(xiǎn)條件好于E類，但符合下列情況

27、之一的，劃分為D2類：1貸款累計(jì)逾期時(shí)間在361天以上；或累計(jì)逾期雖在181360天以內(nèi)、但借款人信用等級在BBB級（含）以下。2借款人主營業(yè)務(wù)處于停業(yè)狀態(tài)或項(xiàng)目處于停建狀態(tài)的信用貸款，或雖有擔(dān)保，但擔(dān)保執(zhí)行困難或?yàn)闊o效擔(dān)保的貸款。3借款人基本不經(jīng)營，且已嚴(yán)重資不抵債，銀行對借款人資產(chǎn)無優(yōu)先受償權(quán)，或變現(xiàn)抵（質(zhì)）押物后不足以清償貸款本息，或保證人也無力承擔(dān)全部債務(wù)。4借款人已準(zhǔn)備申請破產(chǎn)。5因貸款詐騙等犯罪活動(dòng)形成的貸款，且貸款已被大部分揮霍，借款人無其它財(cái)產(chǎn)償還貸款。6銀行已停息掛賬的貸款。7法院無法強(qiáng)制執(zhí)行的貸款。第十二條 損失類（E類）（一）核心定義和基本特征在采取所有可能的措施或一切必

28、要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分；貸款損失率預(yù)計(jì)超過75%。（二）損失類（E類）的分類標(biāo)準(zhǔn)1借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)法定清償后，仍不能追回的貸款。2借款人、擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，縣級以上工商行政管理部門也未依法注銷、吊銷其營業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡、復(fù)工無望；或已被縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷其營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行依法對借款人、擔(dān)保人進(jìn)行追償后，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款。3借款人的經(jīng)營活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府或股東不予救助，經(jīng)確認(rèn)無法清償?shù)馁J款； 4借

29、款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無力償還部分或全部債務(wù)，對其財(cái)產(chǎn)、擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍不能收回的貸款。5由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡，懸空的銀行貸款。6由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，我行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無法收回的貸款。7由于上述1至6項(xiàng)原因借款人不能償還到期債務(wù)，我行依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍不能收回的貸款。8已被認(rèn)定為呆賬的信貸資產(chǎn)。9經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。1

30、0其他原因造成損失的貸款。（三）對存有下列情況之一的信貸資產(chǎn)暫不劃分為損失類1借款人雖已被申請破產(chǎn)或法院已經(jīng)裁決，但沒有按國務(wù)院規(guī)定辦理破產(chǎn)手續(xù)或不符合國務(wù)院規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件的規(guī)定，有以破產(chǎn)的形式逃廢我行債務(wù)嫌疑的。2借款人通過變賣、重組、轉(zhuǎn)讓、租賃、承包等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的。3地方政府及其有關(guān)部門擅自決定轉(zhuǎn)讓、關(guān)閉或注銷，有行政干預(yù)逃廢銀行債務(wù)嫌疑的。4借款人雖已資不抵債，但其領(lǐng)導(dǎo)層、員工基本穩(wěn)定，部分生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)仍在進(jìn)行的。5在未徹底清查、追究責(zé)任之前，銀行（人員）違規(guī)違法放貸、或從事賬外賬經(jīng)營所形成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。對損失類信貸資產(chǎn)的審核確認(rèn)，無論金額大小均由總行統(tǒng)

31、一進(jìn)行。第四章 特殊分類第十三條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的特例規(guī)定（一）違規(guī)信貸資產(chǎn)的分類本辦法所指違規(guī)信貸資產(chǎn)包括：賬外經(jīng)營、越權(quán)或變相越權(quán)、違反各級審批意見、違反貸款操作程序發(fā)放的信貸資產(chǎn)，以貸收息、以新貸款收回不良貸款發(fā)放的信貸資產(chǎn)，對關(guān)系人發(fā)放的信用貸款、以優(yōu)于同類貸款條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，違反國家法律法規(guī)和政策發(fā)放的信貸資產(chǎn)，借款人或項(xiàng)目不具備貸款通則規(guī)定的資格和條件發(fā)放的信貸資產(chǎn)等。上述違規(guī)信貸資產(chǎn)，即使當(dāng)前償還有保證，也應(yīng)至少劃分為B2類（含）。對于挪用貸款、違反終審決議或違背授權(quán)授信規(guī)定發(fā)放的貸款，應(yīng)審慎地限定其分類等級。（二）重組貸款的分類重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡

32、化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款，包括“展期、借新還舊和債務(wù)重組”貸款。其中“債務(wù)重組貸款”包含變更承貸主體、減免息、停息掛賬等。其分類檔次在重組行為發(fā)生后六個(gè)月觀察期之內(nèi)不得上調(diào)（可維持、或下調(diào)檔次）；六個(gè)月觀察期結(jié)束后，可按以下不同情形分別調(diào)整其分類結(jié)果：1借款人當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營正常，財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金流量充足，正常付息，銀行為保持繼續(xù)合作、主動(dòng)給予展期的，或?qū)π庞玫燃墳锳A級以上客戶的周轉(zhuǎn)性貸款借新還舊的，可調(diào)整為正常1檔（A1類）。2借款人當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營正常，財(cái)務(wù)狀況一般，能正常付息，但銀行曾給予展期或借新還舊的，應(yīng)劃分為A2類（含）以下；給予借新還舊2次（含）以上的，應(yīng)劃分

33、為B1類（含）以下。3借款人財(cái)務(wù)狀況一般，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)暫時(shí)困難，但具備長期還款能力，且貸款風(fēng)險(xiǎn)基本可控，銀行給予減額或增加保證延轉(zhuǎn)的，應(yīng)劃分為B2類（含）以下。4對于上述條款3情況下，銀行在借款人未增加信用支持方式下、給予全額延轉(zhuǎn)的；或貸款經(jīng)展期、借新還舊后出現(xiàn)欠息的；或銀行需被動(dòng)債務(wù)重組的，應(yīng)劃分為B3類（含）以下。5借款人財(cái)務(wù)狀況較差，一次性全額收回有困難，需要在原方式下逐次減額延轉(zhuǎn)、逐步壓縮退出的；或貸款經(jīng)展期、借新還舊后，仍逾期30天（含）以內(nèi)的；或貸款經(jīng)被動(dòng)債務(wù)重組后仍然欠息的，應(yīng)劃分為C1類（含）以下。6借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，貸款經(jīng)展期或借新還舊后，仍逾期3190天（含）以內(nèi)的；或貸

34、款經(jīng)過被動(dòng)債務(wù)重組后仍逾期30天（含）以內(nèi)的，應(yīng)劃分為C2類（含）以下。7貸款經(jīng)展期或借新還舊后，逾期91180天（含）以內(nèi)的；或經(jīng)被動(dòng)重組后，逾期在3190天（含）以內(nèi)的，應(yīng)劃分為D1類（含）以下。8貸款經(jīng)被動(dòng)重組后，逾期在91180天（含）以內(nèi)的，應(yīng)劃分為D2類（含）以下。（三）以物抵債資產(chǎn)的分類對以物抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，應(yīng)重點(diǎn)分析以物抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，包括變現(xiàn)價(jià)格、變現(xiàn)可能、貸款可能損失的比率等?？刹捎貌鸱址ㄟM(jìn)行分類，對預(yù)計(jì)可以收回的，劃分為次級1檔（C1類）；收回不確定的，劃分為可疑1檔（D1類）；出現(xiàn)損失的，劃分為損失類（E類）。第十四條 特種信貸資產(chǎn)的分類本辦法所指特種信貸資產(chǎn)包括

35、：銀團(tuán)貸款、中長期貸款、（房地產(chǎn)）封閉貸款及動(dòng)產(chǎn)與貨權(quán)質(zhì)押授信、進(jìn)口押匯、出口押匯、打包放款、信用證、透支貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、人民幣保函等。由于其業(yè)務(wù)性質(zhì)的特殊性、信貸信息披露不充分、監(jiān)控成本較高等方面的因素，分類時(shí)除參照本辦法第三章有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)外，還可分別：（一）銀團(tuán)貸款、中長期貸款的分類對銀團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，因其風(fēng)險(xiǎn)根源在于借款人，因此對銀團(tuán)貸款分析的重點(diǎn)仍然是借款人的還款能力和還款可能性，分類依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)參照一般貸款分類及深圳發(fā)展銀行銀團(tuán)貸款管理辦法。中長期貸款的分類主要考慮借款人的長期償債能力，分析借款人的杠桿比率與資金來源結(jié)構(gòu)的合理性，評價(jià)其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的牢固程度。如果借款人的盈利

36、能力和營運(yùn)能力較強(qiáng)，但財(cái)務(wù)杠桿過高、負(fù)債過重，則貸款應(yīng)劃分為關(guān)注類。（二）封閉貸款的分類對（房地產(chǎn)）封閉貸款、固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類，應(yīng)將其與企業(yè)其他貸款分開單獨(dú)進(jìn)行分類，具體參見深圳發(fā)展銀行房地產(chǎn)授信封閉管理暫行辦法、固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評估管理暫行辦法、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)貸款管理辦法及本貸款分類辦法。對違反（房地產(chǎn)）封閉貸款、固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款管理規(guī)定，自有資金欠缺或到位不足、未封閉核算、未?？顚Ｓ?、工程進(jìn)展延緩、或項(xiàng)目工程立項(xiàng)、規(guī)劃等法律手續(xù)存有隱患等造成本息收回缺乏保障的貸款，應(yīng)劃分為C1類以下。（三）“動(dòng)產(chǎn)與貨權(quán)質(zhì)押授信”可參照深圳發(fā)展銀行貨押業(yè)務(wù)操作暫行規(guī)定（深發(fā)

37、銀200566號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）“透支貸款”可結(jié)合參考關(guān)于開辦企業(yè)透支額度業(yè)務(wù)的通知（深發(fā)銀2002446號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（五）“委托貸款”可結(jié)合參考委托貸款業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）（深發(fā)銀2000259號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！拔匈N現(xiàn)”可結(jié)合參考委托貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法（深發(fā)銀2003208號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對屬于嚴(yán)格按制度規(guī)定發(fā)放的委托貸款、辦理的委托貼現(xiàn)，可劃分為正常1檔（A1類）。（六）其它業(yè)務(wù)可參照關(guān)于對深圳發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)分類操作規(guī)程部分內(nèi)容重新修訂的通知（深發(fā)銀2003716號）第三章的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條 其他資產(chǎn)分類。應(yīng)收未收利息的分類，原則上按照貸款本金的分類級別確定

38、；對同業(yè)授信資產(chǎn)的分類可參照本操作辦法執(zhí)行。第十六條 同一客戶在相同擔(dān)保方式下，其授信項(xiàng)下的多筆信貸業(yè)務(wù)如經(jīng)判斷風(fēng)險(xiǎn)程度相同、分類結(jié)果為同一類別時(shí)，可按戶分類，否則須按筆分類。第五章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)施第十七條 收集整理信息。為保證信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類準(zhǔn)確無誤，在進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類之前，應(yīng)廣泛收集整理各類信息，包括信貸檔案和綜合經(jīng)濟(jì)信息。（一）信貸檔案主要內(nèi)容1客戶基本情況（1）借款人和保證人的營業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)營業(yè)許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、有關(guān)成立批文、貸款卡的復(fù)印件，及貸款卡查詢內(nèi)容、公司章程等。（2）證明借款人貸款用途的相關(guān)合同、協(xié)議等文本。（3）抵、質(zhì)押物的清單及價(jià)值評估報(bào)告。2客戶財(cái)

39、務(wù)信息。包括借款人和保證人經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、其它財(cái)務(wù)報(bào)告等。如未經(jīng)審計(jì)，則需提供企業(yè)近期的報(bào)表。3重要文件（1）借款人的借款申請書。（2）銀行信貸調(diào)查報(bào)告（包括項(xiàng)目貸款的可行性分析報(bào)告、項(xiàng)目評估報(bào)告、政府部門相關(guān)文件、抵押物評估報(bào)告等）、各級審查審批意見、上級行批復(fù)等。（3）法律文件：借款合同、擔(dān)保合同（包括擔(dān)保聲明書、董事會或股東會決議、借款借據(jù)或相關(guān)業(yè)務(wù)的出賬憑證、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、物權(quán)憑證、保險(xiǎn)單據(jù)以及依法辦理的有關(guān)登記文件等）。（4）借款人還款計(jì)劃、還款承諾和銀行催收通知回執(zhí)等。4銀行貸后分析報(bào)告：包括客戶經(jīng)理走訪考察記錄、約見記錄、貸后管理報(bào)告書、貸

40、款到期處理意見書等。5信函：與他行、與其他相關(guān)企業(yè)的往來信函。（二）綜合經(jīng)濟(jì)信息，包括國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息等。第十八條 審查貸款情況，確定還款可能性 （一）借款目的。借款合同約定用途是否與實(shí)際用途一致。（二）借款人的還款能力。分析借款人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素，同時(shí)還要考慮影響借款人還款能力的行業(yè)和政策風(fēng)險(xiǎn)等。（三）借款人的還款記錄。根據(jù)借款人還款記錄分析貸款償還狀況和逾期狀況，判斷借款人的償債能力和信用狀況等。（四）借款人的還款意愿。根據(jù)借款人的品行和信用記錄等因素綜合判斷借款人按合同規(guī)定還本付息的主觀愿望。（五）信貸資產(chǎn)的擔(dān)保。重要性僅次于借款人的還款能

41、力。應(yīng)注意分析擔(dān)保的有效性，抵質(zhì)押物的充足性、變現(xiàn)能力等，判斷貸款本息償還的第二還款來源。（六）信貸資產(chǎn)償還的法律責(zé)任。明晰的法律責(zé)任是確保及時(shí)足額償還貸款本息的重要保證。分類時(shí)要注意分析借款人和擔(dān)保人是否具備主體資格、合同要素是否齊全、還款條款含義是否明確、簽字人員是否有權(quán)或經(jīng)過授權(quán)等。（七）銀行的信貸管理。分類時(shí)要注意分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果、以及信貸從業(yè)人員素質(zhì)高低對貸款本息收回的影響等。第十九條 確定信貸資產(chǎn)的分類結(jié)果。為保持信貸資產(chǎn)分類工作的客觀性，原則上要求信貸資產(chǎn)經(jīng)管人員之間進(jìn)行交叉認(rèn)定，并將交叉認(rèn)定后的初步結(jié)果按規(guī)定逐級上報(bào)有權(quán)部門審批。在確定分類結(jié)果時(shí)應(yīng)注意以下

42、要點(diǎn)：（一）不能簡單地以單個(gè)因素分析來確定分類結(jié)果，應(yīng)該從以上七個(gè)方面來總體判斷借款人的還款能力和還款的可能性。（二）以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營收入作為貸款的第一還款來源，貸款的擔(dān)保作為第二還款來源。（三）不能用對客戶的信用評級和類別劃分代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素。第六章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理部門及工作職責(zé)第二十條 信貸資產(chǎn)分類要在總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的統(tǒng)一組織下，由各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人（信貸執(zhí)行官）具體負(fù)責(zé)組織，市場部具體負(fù)責(zé)實(shí)施，分行風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)督促、檢查、監(jiān)控和管理，共同認(rèn)定分類結(jié)果。第二十一條 各經(jīng)營單位市場部的職責(zé)市場部是信貸資產(chǎn)分類的

43、主要操作部門，負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)的初步分類。（一）負(fù)責(zé)具體組織客戶經(jīng)理整理信貸檔案、開展外勤調(diào)查，綜合分析借款人還款能力，組織信貸討論，初步確定信貸資產(chǎn)分類結(jié)果，并填寫深圳發(fā)展銀行貸后檢查報(bào)告書報(bào)本單位負(fù)責(zé)人審查。（二）負(fù)責(zé)具體分類結(jié)果的匯總及報(bào)表的統(tǒng)計(jì)、分析等日常管理工作。（三）負(fù)責(zé)具體保管信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的檔案資料。第二十二條 各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人（信貸執(zhí)行官）的工作職責(zé)各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人（信貸執(zhí)行官）是信貸資產(chǎn)分類的直接組織者，負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)初步分類的具體組織工作。（一）負(fù)責(zé)具體組織本單位客戶經(jīng)理對信貸資產(chǎn)分類進(jìn)行討論、交叉認(rèn)定，對初分結(jié)果進(jìn)行審查后報(bào)分行。（二）對本單位信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定依據(jù)和分類結(jié)果

44、的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（三）當(dāng)正常、關(guān)注類信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入后三類不良資產(chǎn)時(shí)，要及時(shí)逐筆對有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任界定，并落實(shí)清收、轉(zhuǎn)化措施。第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部的工作職責(zé)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部是信貸資產(chǎn)分類的直接管理部門，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的審查、統(tǒng)計(jì)、分析、檢查及不良貸款日常監(jiān)控、考核等工作。（一）審查各經(jīng)營單位初步分類結(jié)果的準(zhǔn)確性，并報(bào)分行分管行長形成認(rèn)定結(jié)果。（二）向各經(jīng)營單位反饋分類認(rèn)定結(jié)果；當(dāng)正常、關(guān)注類信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)入不良資產(chǎn)時(shí)，要及時(shí)逐筆對有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)化解、貸款清收方案。（三）對轄內(nèi)信貸資產(chǎn)分類情況及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析并上報(bào)人行、總行和有關(guān)監(jiān)管部門。（四）負(fù)責(zé)對信貸資產(chǎn)分類結(jié)果進(jìn)行連續(xù)

45、監(jiān)測、考核及檢查指導(dǎo)。第二十四條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全行信貸資產(chǎn)分類工作的組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，總行保留對貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的最終審定權(quán)。對分類工作出現(xiàn)重大問題的，要及時(shí)加大檢查、監(jiān)控和處理的力度。第二十五條 總、分行稽核部門負(fù)責(zé)對轄內(nèi)信貸資產(chǎn)分類工作的合規(guī)性和分類結(jié)果的準(zhǔn)確性（包括分類政策、標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序的執(zhí)行情況和分類結(jié)果）進(jìn)行稽查，對違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員及時(shí)提出處理意見。第七章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理第二十六條 信貸資產(chǎn)分類實(shí)行按月清分，各經(jīng)營單位每月月末要適當(dāng)?shù)丶袝r(shí)間和人員，對轄內(nèi)所有信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，整理完善分類資料，按照操作程序和要求進(jìn)行分類。原則上要求在次月5日內(nèi)完成上月的信

46、貸資產(chǎn)分類，并上報(bào)相關(guān)報(bào)表和分析報(bào)告，分析報(bào)告應(yīng)包括：分類總體結(jié)果、結(jié)構(gòu)及異常變化、變化原因，存在的主要問題，分類結(jié)果的趨勢預(yù)測，整改措施和建議等內(nèi)容。第二十七條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類和貸后管理工作要有機(jī)結(jié)合。各經(jīng)營單位應(yīng)將信貸資產(chǎn)分類作為貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的一項(xiàng)重要工作認(rèn)真落實(shí)?？傂袑⑼ㄟ^非現(xiàn)場監(jiān)控、現(xiàn)場檢查與稽核等方式，加強(qiáng)分類工作的監(jiān)督，對分類過程中存在深圳發(fā)展銀行信貸違規(guī)處罰暫行辦法中規(guī)定的違規(guī)行為，一經(jīng)查出，將嚴(yán)格按該辦法相關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理。第二十八條 對貸款分類結(jié)果及有關(guān)資料應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)批準(zhǔn)一律不得對外披露。第八章 附 則第二十九條 不良貸款的考核辦法、貸款損失準(zhǔn)備的提取

47、標(biāo)準(zhǔn)另行制定。第三十條 “個(gè)人信貸資產(chǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)分類可參照本辦法及深圳發(fā)展銀行個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作指引（深發(fā)零售房20048號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其“五級十類”的分類辦法另行制定。統(tǒng)計(jì)上，在其“五級十類”實(shí)施前，其“五級”分類分別對應(yīng)“五級十類”相應(yīng)類別的第1檔。第三十一條 本辦法由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部制定、解釋和修改。第三十二條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行；以前有關(guān)管理規(guī)定與本辦法抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。附件：各行業(yè)企業(yè)“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)”變動(dòng)情況計(jì)分表26附件各行業(yè)企業(yè)“主要財(cái)務(wù)指標(biāo)”變動(dòng)情況計(jì)分表注：此表適用于短期流動(dòng)資金（周轉(zhuǎn)）貸款；中長期、（房地產(chǎn)）項(xiàng)目封閉、銀團(tuán)等貸款則需另行有針對性地進(jìn)行考察、測算。指標(biāo)行業(yè)序號指標(biāo)名稱分值標(biāo)準(zhǔn)值計(jì)分計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說明共選指標(biāo)1資產(chǎn)負(fù)債率變動(dòng)情況2500得滿分，每上升1個(gè)百分點(diǎn)扣1分，上升20個(gè)百分點(diǎn)不得分。2利息保障倍數(shù)變動(dòng)情況2000得滿分，每下降10%扣