企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶核算指引(試行)

1、 附件 企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶核算指引 （試行） 1. 1. 總則 1.1.1.1. 為加強(qiáng)對企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶 （以下簡稱“受 托戶”）資金的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金受托戶的規(guī)范核 算，切實(shí)維護(hù)企業(yè)年金委托人的權(quán)益，根據(jù)企業(yè)年金基 金管理辦法（人力資源社會(huì)保障部令第 11 11 號(hào)）對企業(yè)年 金基金受托戶管理的相關(guān)要求，參照會(huì)計(jì)法 、企業(yè)會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則第 10 10 號(hào)企業(yè)年金基金（ 20062006）及其他有關(guān)法 律、法規(guī)，特制定本指引。 1.2.1.2. 本辦法適用于企業(yè)年金基金受托戶的核算。 1.3. 1.3. 本辦法的會(huì)計(jì)年度自公歷 1 1 月 1 1 日至 1212 月

2、3131 日。 1.4.1.4. 本辦法中的企業(yè)年金基金采用借貸記賬法。 1.5.1.5. 本辦法中的企業(yè)年金基金的核算以人民幣作為記賬本位 幣。 1.6.1.6. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注組成。對外提 供的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表及其附表 2. 2. 受托戶會(huì)計(jì)科目名稱及編號(hào) 2.1.2.1.資產(chǎn)類 歡迎下載 2 10021002 銀行存款 12041204 應(yīng)收利息 22 22 負(fù)債類 22072207 應(yīng)付托管費(fèi) 22102210 應(yīng)付受托費(fèi) 22112211 應(yīng)付賬管費(fèi) 22212221 應(yīng)交稅金 224101224101 其他應(yīng)付款- -待投資未確認(rèn) 224

3、102224102 其他應(yīng)付款- -待投資已確認(rèn) 224103224103 其他應(yīng)付款- -溢繳款 22410224104 4 其他應(yīng)付款- -支付與轉(zhuǎn)出 224105224105 其他應(yīng)付款- -歷史結(jié)轉(zhuǎn) 2.3.2.3. 權(quán)益類 40014001 實(shí)收基金 41034103 本期利潤 41044104 未分配利潤 2.4.2.4. 損益類 60116011 存款利息收入 64046404 托管費(fèi) 64056405 受托費(fèi) 66056605 其他費(fèi)用 歡迎下載 3 3.3. 建賬 3.1 3.1 .受托人、托管人在完成受托戶開立后，應(yīng)對受托戶的資 產(chǎn)情況分別進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 受托戶直投養(yǎng)老金產(chǎn)

4、品的資 產(chǎn)不體現(xiàn)在此受托戶核算賬目上。 3232 受托人、托管人應(yīng)分別為每個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃的受托戶建 立獨(dú)立的核算賬套。 4.4. 受托戶會(huì)計(jì)處理及核算流程 4.1.4.1. 托管人每個(gè)工作日的 10:0010:00 前向受托人提供上一工作日 0:00:00 0 至當(dāng)天 0:000:00 的受托戶流水。 42 42 受托戶資金流入 4.2.1.4.2.1.年金繳費(fèi)及轉(zhuǎn)入 企業(yè)年金繳費(fèi)是指委托人和計(jì)劃成員按照企業(yè)年金 計(jì)劃方案的規(guī)定，向受托戶繳納年金基金的操作。 企業(yè)年金轉(zhuǎn)入是指企業(yè)年金基金從一個(gè)企業(yè)年金受 托戶向另一個(gè)企業(yè)年金受托戶轉(zhuǎn)入的過程。 4.4.4.4. 當(dāng)受托戶進(jìn)入一筆年金繳費(fèi)款項(xiàng)、

5、轉(zhuǎn)入款項(xiàng) 或者暫時(shí)無法判斷來源的款項(xiàng)時(shí)，在資金進(jìn)入受托戶當(dāng) 日，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)受托戶流水借記“銀行存款”， 貸記“其他應(yīng)付款- -待投資未確認(rèn)”； 4.5.4.5. 當(dāng)受托人發(fā)送收賬指令給托管人， 應(yīng)繳款金 額等于實(shí)際到賬金額時(shí)，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)指令和 受托戶流水借記“其他應(yīng)付款- -待投資未確認(rèn)”，貸記“其 歡迎下載 4 他應(yīng)付款- -待投資已確認(rèn)” 4213 4213 當(dāng)受托人發(fā)送的收賬指令應(yīng)繳款金額小于 實(shí)際到賬金額時(shí)，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流 水借記“其他應(yīng)付款- -待投資未確認(rèn)”，貸記“其他應(yīng)付款 - -待投資已確認(rèn)”及“其他應(yīng)付款 - -溢繳款”。當(dāng)委托人確 認(rèn)

6、對于溢繳金額不回退處理時(shí)， 受托人將溢繳通知回執(zhí)發(fā) 送托管人，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流水進(jìn)行 賬務(wù)科目調(diào)整，即將“其他應(yīng)付款 - -溢繳款”結(jié)轉(zhuǎn)至“其 他應(yīng)付款- -待投資已確認(rèn)”。 4.2.1.4.2.1.4.4.當(dāng)受托人發(fā)送的收賬指令應(yīng)繳款金額大于 實(shí)際到賬金額時(shí)（實(shí)際到賬金額非零） ，受托人、托管人 應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流水， 借記“其他應(yīng)付款 - -待投資未 確認(rèn)”， 貸記“其他應(yīng)付款- -待投資已確認(rèn)”； 當(dāng)委托人選擇補(bǔ)繳，補(bǔ)繳款進(jìn)入受托戶當(dāng)日， 受托人、 托管人應(yīng)根據(jù)受托戶流水借記“銀行存款” ，貸記“其他 應(yīng)付款- -待投資未確認(rèn)”， 當(dāng)受托人再次發(fā)送補(bǔ)繳款的收賬 指令時(shí)

7、，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流水借記 “其 他應(yīng)付款- -待投資未確認(rèn)”，貸記“其他應(yīng)付款- -待投資已 確認(rèn)”。 當(dāng)委托人選擇公共賬戶已投資抵繳費(fèi)時(shí)，涉及公共賬 戶資金贖回及后續(xù)的資金申購， 受托戶資金流入及流出會(huì) 計(jì)科目記賬方式，參見 422.3 422.3 及 432.2432.2 當(dāng)委托人選擇公共賬戶未投資抵繳費(fèi)時(shí)，由于公共賬 戶繳費(fèi)歡迎下載 5 不投資時(shí)已計(jì)入“實(shí)收基金” ，此處暫不進(jìn)行科目 記錄及調(diào)整，待后續(xù)投資分配時(shí)再進(jìn)行賬務(wù)處理。 賬戶管理人完成繳費(fèi)到賬確認(rèn)處理后，生成繳費(fèi)入賬 確認(rèn)書，并發(fā)送給受托人。受托人將到賬確認(rèn)相關(guān)信息發(fā) 送給托管人，到賬確認(rèn)信息包括應(yīng)繳金額、實(shí)際

8、到賬金額、 短、溢繳金額及短、溢繳處理方式等。受托人、托管人應(yīng) 根據(jù)到賬確認(rèn)信息將“其他應(yīng)付款 - -待投資已確認(rèn)”結(jié)轉(zhuǎn) 為“實(shí)收基金”。 421.5.421.5.當(dāng)托管人收到受托人發(fā)送的收賬指令， 但在 受托戶中無法找到相匹配的年金繳費(fèi)款項(xiàng)時(shí)， 應(yīng)及時(shí)聯(lián)系 受托人協(xié)商賬務(wù)處理操作。 4.22 4.22 投資贖回 企業(yè)年金投資贖回是指將投資管理人投資運(yùn)作的資 金贖回到受托戶，用于待遇支付或其他用途的操作。 5.3.5.3. 當(dāng)發(fā)生投資贖回時(shí)，賬戶管理人生成成交 匯總表，并發(fā)送給受托人，受托人向托管人發(fā)送資產(chǎn)贖 回指令，附成交匯總表。 當(dāng)投資贖回的金額用于待遇支付或者轉(zhuǎn)移 支付的，在投資贖回資金

9、進(jìn)入受托戶當(dāng)日， 受托人、 托管 人應(yīng)根據(jù)指令、 成交匯總表和受托戶流水借記“銀行 存款”，貸記“其他應(yīng)付款- -支付與轉(zhuǎn)出”。 當(dāng)投資贖回的金額用于投資轉(zhuǎn)換、抵繳費(fèi)、 歡迎下載 6 已投資資金贖回不投資及其他賣出的， 在投資贖回資金進(jìn) 入受托戶當(dāng)日，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)指令、 成交匯總 表和受托戶流水借記“銀行存款”，貸記“實(shí)收基金”。 已投資資金贖回不投資主要是指在年金法規(guī)政策規(guī) 定的范圍內(nèi)，企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)應(yīng)委托人特殊需求提出 暫不投資放在受托戶，或轉(zhuǎn)保留人員資金不投資放在受 托戶的情況。 當(dāng)受托戶中投資贖回的金額是用于支付賬 戶管理費(fèi)時(shí)， 在投資贖回資金進(jìn)入受托戶當(dāng)日， 受托人、 托管

10、人應(yīng)根據(jù) 成交匯總表 和受托戶流水借記“銀行存 款”， 貸記“應(yīng)付賬管費(fèi)”。 退票 企業(yè)年金退票是指待遇支付或轉(zhuǎn)移支付過程中，由于 受益人賬戶信息有誤， 導(dǎo)致支出的待遇支付或轉(zhuǎn)移支付金 額回退到原受托戶的過程。 當(dāng)發(fā)生退票業(yè)務(wù)時(shí)，在退票資金進(jìn)入受托戶當(dāng)日，托 管人向受托人發(fā)送待遇支付回執(zhí)或者轉(zhuǎn)移支付回執(zhí)， 注明 退票人數(shù)、金額、退票原因等信息，受托人、托管人應(yīng)根 據(jù)待遇支付回執(zhí)或者轉(zhuǎn)移支付回執(zhí)和受托戶流水借記 “銀 行存款”，貸記“其他應(yīng)付款- -支付與轉(zhuǎn)出”。若托管人未 向受托人發(fā)送待遇支付回執(zhí)或者轉(zhuǎn)移支付回執(zhí)，受托人、 托管人應(yīng)根據(jù)受托戶流水借記“銀行存款” ，貸記“其他 應(yīng)付款- -待投

11、資未確認(rèn)”，待收到托管人發(fā)送的待遇支付回 執(zhí)或者轉(zhuǎn)移支付回執(zhí)后，再借記“其他應(yīng)付款 - -待投資未 歡迎下載 7 確認(rèn)”，貸記“其他應(yīng)付款- -支付與轉(zhuǎn)出”。 4.24 4.24 利息 受托人、托管人應(yīng)對受托戶資金逐日計(jì)提銀行存款利 息時(shí)，借記“應(yīng)收利息”，貸記“存款利息收入”。 實(shí)際結(jié)息時(shí)，在結(jié)息款進(jìn)入受托戶當(dāng)日，受托人、托 管人應(yīng)根據(jù)受托戶流水借記“銀行存款” ，貸記“應(yīng)收利 息”。當(dāng)結(jié)息金額與計(jì)提金額有差異時(shí)，差額計(jì)入“存款 利息收入”。 4.3.4.3.受托戶資金流出 4.3.1.4.3.1.待遇支付及轉(zhuǎn)移支付 企業(yè)年金待遇支付是指計(jì)劃成員發(fā)生退休、死亡、出 境定居及符合方案約定的其他

12、待遇支付條件時(shí)， 委托人或 受益人可以向受托人提交年金待遇支付申請， 要求將歸屬 受益人的資金支付到受益人指定的收款賬戶的操作過程。 企業(yè)年金轉(zhuǎn)移支付是指企業(yè)年金基金從一個(gè)企業(yè)年 金受托戶向另一個(gè)企業(yè)年金受托戶轉(zhuǎn)出的過程。 當(dāng)待遇支付為首次待遇支付或者轉(zhuǎn)移支付 時(shí)，受托人向托管人發(fā)送待遇支付指令或者轉(zhuǎn)移支付指 令，在資金從受托戶流出當(dāng)日，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)指 令和受托戶流水借記“其他應(yīng)付款- -支付與轉(zhuǎn)出”，貸記“銀 行存款”。 當(dāng)待遇支付或者轉(zhuǎn)移支付為退票后重新支 付時(shí)，受托人向托管人發(fā)送待遇支付或者轉(zhuǎn)移支付指令， 歡迎下載 8 注明退票重提，在退票重提資金從受托戶流出當(dāng)日， 受托 人、托

13、管人應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流水借記“其他應(yīng)付款 - - 支付與轉(zhuǎn)出”，貸記“銀行存款”。 支付或轉(zhuǎn)移金額為非投資贖回金額時(shí)， 受托 人向托管人發(fā)送待遇支付或者轉(zhuǎn)移支付指令，注明非投 資贖回金額，在資金從受托戶流出當(dāng)日，受托人、托管 人應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流水借記“實(shí)收基金” ，貸記“銀 行存款”。 非投資贖回資金是指留存在受托戶的資金，非投資戶 贖回的資金。 4.32 4.32 投資分配 企業(yè)年金投資分配是指受托人把企業(yè)年金基金分配 給投資管理人進(jìn)行正式投資運(yùn)作的過程。 當(dāng)發(fā)生投資分配時(shí)，賬戶管理人生成成交 匯總表，并發(fā)送給受托人，受托人向托管人發(fā)送投資分 配指令和成交匯總表。 4322 4322

14、在投資分配資金從受托戶流出當(dāng)日，受托 人、托管人應(yīng)根據(jù)投資分配指令、 成交匯總表和受托歡迎下載 9 戶流水借記“實(shí)收基金”，貸記“銀行存款”。 433. 433. 溢繳回退 企業(yè)年金溢繳退回是指當(dāng)委托人繳費(fèi)到賬金額大于 應(yīng)繳金額時(shí)，委托人可以向受托人提交溢繳資金退回申 請，要求將溢繳資金回退至委托人原付款賬戶的操作過 程。 當(dāng)發(fā)生溢繳退回時(shí)，受托人向托管人發(fā)送溢繳退回指 令，在溢繳退回資金從受托戶流出當(dāng)日，受托人、托管人 應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流水借記 “其他應(yīng)付款- -溢繳款”，貸 記“銀行存款”。 4.3.4.4.3.4.錯(cuò)繳款回退 企業(yè)年金錯(cuò)繳款回退是指諸如由于委托人錯(cuò)將與年 金繳費(fèi)無關(guān)的資

15、金打入受托戶等情況， 要求回退資金到付 款賬戶的操作過程。 當(dāng)發(fā)生錯(cuò)繳款回退時(shí)，受托人向托管人發(fā)送資金退回 指令，在錯(cuò)繳款從受托戶流出當(dāng)日，受托人、托管人應(yīng)根 據(jù)指令和受托戶流水借記“其他應(yīng)付款- -待投資未確認(rèn)”， 貸記“銀行存款”。 4.3.5.4.3.5.支付個(gè)人所得稅 當(dāng)受托戶資金流出用于支付個(gè)人所得稅時(shí)， 受托人應(yīng)向 托管人發(fā)送稅金支付指令，受托人、托管人應(yīng)在托管人收 到稅金支付指令當(dāng)日根據(jù)指令借記“其他應(yīng)付款 - -支付與 歡迎下載 10 轉(zhuǎn)出”，貸記“應(yīng)交稅金”。在稅金從受托戶流出當(dāng)日，受 托人、托管人應(yīng)根據(jù)稅金支付指令和受托戶流水借記“應(yīng) 交稅金”，貸記“銀行存款”。 4.36

16、 4.36 管理人報(bào)酬 企業(yè)年金受托戶中所涉及的管理人報(bào)酬是指根據(jù)受 托管理合同及托管合同的約定， 對受托戶中的年金資產(chǎn)按 照約定費(fèi)率計(jì)提并向受托人和托管人支付的受托管理費(fèi)、 托管費(fèi)。在年金資產(chǎn)中內(nèi)扣的賬戶管理費(fèi)不在受托戶計(jì) 提，從投資戶贖回后向賬戶管理人支付。 受托人、托管人應(yīng)根據(jù)企業(yè)年金基金合同的約定對受 托戶的受托管理費(fèi)、托管費(fèi)每日計(jì)提，借記“受托費(fèi)” “托管費(fèi)”，貸記“應(yīng)付受托費(fèi)”、“應(yīng)付托管費(fèi)”； 支付受托戶的受托管理費(fèi)、托管費(fèi)及賬戶管理費(fèi)時(shí)， 受托人向托管人發(fā)送費(fèi)用支付指令， 在資金流出受托戶當(dāng) 日， 受托人、 托管人應(yīng)根據(jù)指令和受托戶流水借記“應(yīng)付 受托費(fèi)”、“應(yīng)付托管費(fèi)”、“應(yīng)

17、付賬管費(fèi)”，貸記“銀行存 款”。 若支付賬戶管理費(fèi)資金為非投資贖回資金時(shí)，受托人 應(yīng)在費(fèi)用支付指令中注明， 受托人、 托管人應(yīng)借記“其他 費(fèi)用”， 貸記“銀行存款”。 4.3.7.4.3.7.其他費(fèi)用 企業(yè)年金受托戶其他費(fèi)用指除管理人報(bào)酬外，凡是未歡迎下載 ii 逐日計(jì)提，也未從投資戶贖回，由受托戶支付的費(fèi)用。包 括但不限于托管人收取的受托戶電子匯劃費(fèi)、 對公賬戶維 護(hù)費(fèi)等。 當(dāng)發(fā)生該類型費(fèi)用支付時(shí)，受托人、托管人應(yīng)根據(jù)受 托戶流水借記“其他費(fèi)用”，貸記“銀行存款”。 受托戶利潤結(jié)轉(zhuǎn) 期末受托戶利潤結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，受托人、托管人應(yīng)將各損益 類科目的金額轉(zhuǎn)入“本期利潤”科目，結(jié)平各損益類科目。 結(jié)轉(zhuǎn)后“

18、本期利潤”科目的貸方余額為當(dāng)期的凈利潤，借 方余額為當(dāng)期的凈虧損。 期末將本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤自“本期利潤”科目結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤分配（未分配利潤）”科目，借記“本期利潤”科 目，貸記“利潤分配（未分配利潤）”科目；如為凈虧損， 做相反的會(huì)計(jì)分錄。 受托戶未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn) 當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，將受托戶未分配利潤劃至投資 戶，記為投資收益時(shí)，受托人向托管人發(fā)送投資分配指令， 注明受托戶未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)，受托人、托管人根據(jù)指令應(yīng) 借記“未分配利潤”，貸記“銀行存款”。 受托戶歷史結(jié)轉(zhuǎn) 受托人、托管人將受托戶核算正式實(shí)施前一日的受托 戶賬戶余額統(tǒng)一借記“銀行存款”，貸記“其他應(yīng)付款- -歷 史結(jié)轉(zhuǎn)”，再根據(jù)業(yè)務(wù)

19、情況由“其他應(yīng)付款 - -歷史結(jié)轉(zhuǎn)”向 其他科目調(diào)整。對于在歡迎下載 12 本指引正式實(shí)施前托管人已進(jìn)行受 托戶核算的企業(yè)年金計(jì)劃，托管人還應(yīng)將受托戶已計(jì)提的 應(yīng)付受托費(fèi)、應(yīng)付托管費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)至對應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，并將結(jié) 轉(zhuǎn)金額發(fā)送給受托人，作為應(yīng)付受托費(fèi)、應(yīng)付托管費(fèi)的期 初金額。 5.5.對賬 5.1 5.1 .受托人和托管人應(yīng)按月對賬。 52 52 托管人于每月初 4 4 個(gè)工作日內(nèi)向受托人提交上月最后一 日日終的受托戶科目余額表 、資產(chǎn)負(fù)債表和凈 資產(chǎn)變動(dòng)表。 受托人對托管人提供的 受托戶科目余額表、 資產(chǎn)負(fù)債 表和凈資產(chǎn)變動(dòng)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，并于收到上述 三個(gè)報(bào)表后 5 5 個(gè)工作日內(nèi)將核對結(jié)果反

20、饋托管人。 如出現(xiàn)受托戶科目余額表、資產(chǎn)負(fù)債表和凈資 產(chǎn)變動(dòng)表與托管人記賬數(shù)據(jù)不一致，受托人應(yīng)及時(shí)通 知托管人，由托管人、受托人共同查找原因。如不一致 原因?yàn)橘~目記錄錯(cuò)誤，糾正錯(cuò)誤方記賬；如不一致原因 為受托戶資產(chǎn)異常，則需受托人、托管人對處理方式達(dá) 成一致后，由雙方協(xié)調(diào)委托人或投資管理人共同決定處 理方式，如仍然無法達(dá)成一致，以托管人記賬數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 無法達(dá)成一致意見時(shí)，受托人、托管人均需記錄不符的 情況、原因、解決辦法和處理結(jié)果，備案歡迎下載 13 6.附件 附件 1: 受托戶科目余額表 編制單位：XXXX X 月 X 日科目余額表 單位：元 科目 余額 資產(chǎn)類 銀行存款 應(yīng)收利息 權(quán)益類

21、實(shí)收基金 未分配利潤 負(fù)債類 其他應(yīng)付款-待投資未確認(rèn) 其他應(yīng)付款-待投資已確認(rèn) 其他應(yīng)付款-溢繳款 其他應(yīng)付款-支付與轉(zhuǎn)出 其他應(yīng)付款-歷史結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅金 應(yīng)付受托費(fèi) 應(yīng)付托管費(fèi) 應(yīng)付賬管費(fèi) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 復(fù)核： 制表:歡迎下載 14 附件 2: 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：XXXX X 月資產(chǎn)負(fù)債表 統(tǒng)計(jì)期間為 XXXX-XX-XX 至 XXXX-XX-XX 單位：元 資產(chǎn) 期初余額 期末余額 負(fù)債及所有者權(quán)益 期初余額 期末余額 資產(chǎn)： 負(fù)債： 銀行存款 其他應(yīng)付款 應(yīng)收利息 應(yīng)交稅金 應(yīng)付受托費(fèi) 應(yīng)付托管費(fèi) 應(yīng)付賬管費(fèi) 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益 實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)

22、債和所有者權(quán)益總計(jì) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 復(fù)核： 制表:歡迎下載 15 附件 3: 凈資產(chǎn)變動(dòng)表 編制單位：XXXX X 月凈資產(chǎn)變動(dòng)表 統(tǒng)計(jì)期間為 XXXX-XX-XX 至 XXXX-XX-XX 單位：元 項(xiàng) 目 行次 本期數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、期初凈資產(chǎn) 1 二、本期凈資產(chǎn)增加數(shù) 2 （一）本期收入 3 1、存款利息收入 4 2、其他收入 5 （二）收取繳費(fèi)及轉(zhuǎn)入 6 三、本期凈資產(chǎn)減少數(shù) 7 （一）本期費(fèi)用 8 1、受托人管理費(fèi) 9 2、托管人管理費(fèi) 10 3、其他費(fèi)用 11 （二）待遇支付及轉(zhuǎn)出 12 四、期末凈資產(chǎn) 13 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 復(fù)核： 制表: 注：其他收入用于記錄本期收入中除存款利息收

23、入以外的收入金額。歡迎下載 16 附件 4: 企業(yè)年金基金數(shù)據(jù)交換規(guī)范 （成交匯總表部分） 定義 成交后企業(yè)年金基金投資組合的各類實(shí)際買入賣岀情況的匯總信息 用途 向受托人傳輸企業(yè)年金基金投資組合的買賣預(yù)匯總及實(shí)際成交情況 約束 無 代碼 0220 傳送時(shí)點(diǎn) 年金計(jì)劃約定的估值日后 傳送頻率 雙方約定 傳輸方向 賬戶管理人-受托人；受托人-托管人；受托人-投資管理人 信息內(nèi)容: 序 號(hào) 數(shù)據(jù)項(xiàng)名 描述 類型 長度 是否必填 備注 1 Appseri ono 交易序列號(hào) X 24 是 發(fā)送日期+發(fā)送機(jī)構(gòu)代碼 +數(shù)據(jù)集代碼+序列號(hào) 2 Sumtype 匯總類別 X 1 PK H-匯總 3 Pla

24、nid 受托人年金計(jì)劃編碼 X 30 PK 4 Pla nn ame 年金計(jì)劃名稱 X 60 是 5 Pla nlicid 企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào) X 20 是 6 Portfolioid 投資組合代碼 X 20 PK 7 Portfoli on ame 投資組合名稱 X 60 是 8 Priceday 估值日期 X 8 PK 9 Price 單位凈值 N 8,4 是 10 Begassetval 成交前資產(chǎn)凈值 N 17,2 是 11 Appreciati on 資產(chǎn)凈值增長額 N 17,2 成交后資產(chǎn)凈值-成交前 資產(chǎn)凈值 12 Begassetvol 期初份額 N 17,4 13 Totalbuyvol 總買入份額 N 17,4 14 Totalbuyamt 總買入金額 N 17,2 15 Con tribuyvol 繳費(fèi)買入份額 N 17,4 16 Con tribuyamt 繳費(fèi)買入金額 N 17,2 17 Switchbuyvol 轉(zhuǎn)換買入份額 N 17,4 18 Switchbuysum 轉(zhuǎn)換買入金額 N 17,2 1