會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)部分自制原始憑證(答案)

1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（2-3）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根B B 00049523科目_對(duì)方科目_出票日期 2010 年 12月01日收款人：天津市藍(lán)月亮文化用品公司金 額：2575.00用 途：購辦公用品單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（5）中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根B D 00025437科目_對(duì)方科目_出票日期 2010 年 12月3日收款人：天津市紅星啤酒有限公司金 額：5000用 途：備用金單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（8-5） 銀行電匯憑證（回 單）1 普通 加急 委托日期 2010 年12月 05日匯款人全 稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全 稱河北利民啤酒用品有限公司賬 號(hào)120111

2、33557789賬 號(hào)此聯(lián)匯出行給匯款人的回單03000100806806匯出地點(diǎn) 省 天津 市/縣匯入地點(diǎn) 河北 省 石家莊 市/縣匯出行名稱建設(shè)銀行東麗支行匯入行名稱中國(guó)銀行江岸區(qū)支行金額人民幣（大寫）壹拾柒萬貳仟捌佰捌拾捌元整億千百十萬千百十元角分￥17288800 匯出行簽章支付密碼附加信息及用途： 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（9-4） 銀行進(jìn)賬單（回單）1 2010年12月 05日出票人全稱天津市金威啤酒銷售公司收款人全稱天津市紅星啤酒股份有限公司此聯(lián)是開戶銀行交給持（出）票人的回單賬號(hào)02341256788130賬號(hào)168230028555開戶銀行中國(guó)工商銀行南開支行花園分理處開戶銀行中國(guó)

3、工商銀行股份有限公司東麗支行金額人民幣（大寫）億千百十萬千百十元角分￥140400000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1 開戶銀行簽章 蓋章 票據(jù)號(hào)碼BB023616 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（13-2）銀行匯票申請(qǐng)書（存 根） 1 申請(qǐng)日期：2010年 12月07日 第 號(hào)申請(qǐng)人天津市紅星啤酒有限公司收款人此聯(lián)申請(qǐng)人留存北京昌平玻璃廠賬 號(hào)或住址159233342567 賬 號(hào)或住址030123543778用 途購貨款代 理付款行匯票金額人民幣（大寫）壹佰伍拾萬元整千百十萬千百十元角分￥150000000備注銀行簽章經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（15-3）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根B B 00049524科目_對(duì)方

4、科目_出票日期 2010 年 12月08日收款人：東麗區(qū)地稅局金 額：1650.00用 途：購印花稅單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（16-2）中國(guó)建設(shè)N0 0004106銀行本票申請(qǐng)書 (存根) 1 申請(qǐng)日期 2010年 12月9日 第 號(hào)申請(qǐng)人天津市紅星啤酒有限公司收款人天津鴻風(fēng)印刷廠此聯(lián)申請(qǐng)人留存賬號(hào)或住址159233342567賬 號(hào)或住址04027365145321用途購貨款代 理付款行本票金額人民幣（大寫）：壹拾伍萬貳仟壹佰元整千百十萬千百十元角分15210000備注科 目_對(duì)方科目_財(cái)務(wù)主管 復(fù)核 經(jīng)辦經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（17-3）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根B B 00049525科目_對(duì)

5、方科目_出票日期 2010 年 12月10日收款人：天津市紅星啤酒股份有限公司金 額：320519.02用 途：發(fā)放員工工資單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（18-6） 銀行電匯憑證（回 單） 1普通 加急 委托日期 2010年 12月 11日匯款人全 稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全 稱北京長(zhǎng)城勞保用品批發(fā)公司賬 號(hào)159233342567賬 號(hào)08979902345622匯出地點(diǎn)省 天津 市/縣匯入地點(diǎn)省 北京 市/縣匯出行名稱中國(guó)建設(shè)銀行東麗支行匯入行名稱中國(guó)交通銀行昌平支行金額人民幣（大寫）壹萬貳仟玖佰叁拾肆元整億千百十萬千百十元角分￥1293400匯出行簽章支付密碼附加信息及用

6、途：復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（24-4）銀行電匯憑證（回 單）1 普通 加急 委托日期 2010年12月 15日匯款人全 稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全 稱北京飛鴻機(jī)械設(shè)備公司賬 號(hào)168230028555賬 號(hào)06078005340836此聯(lián)匯出行給匯款人的回單匯出地點(diǎn) 省 天津 市/縣匯入地點(diǎn) 省 北京市/縣匯出行名稱中國(guó)工商銀行東麗支行匯入行名稱北京銀行昌平支行金額人民幣（大寫）肆萬貳仟壹佰貳拾元整億千百十萬千百十元角分￥4212000 匯出行簽章支付密碼附加信息及用途： 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（25-1） 現(xiàn)金折扣計(jì)算表2010年12月16日客戶名稱：河北昌盛啤酒經(jīng)銷有限公司應(yīng)收貨款（大寫

7、）：貳佰陸拾玖萬壹仟元整 ￥2691000.00現(xiàn)金折扣比例：3%現(xiàn)金折扣（大寫）：陸萬玖仟元整 ￥69000.00實(shí)際結(jié)算金額（大寫）：貳佰陸拾貳萬貳仟元整 ￥2622000審批：李明 審核：王芳 制單：趙紅 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（28-3）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根B B 00049527科目_對(duì)方科目_出票日期 2010 年 12月18日收款人：天津市方正廣告公司金 額：120000.00用 途：代廣告費(fèi)單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（31-6）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根B B 00049529科目_對(duì)方科目_出票日期 2010 年 12月21日收款人：天津德政運(yùn)輸有限公司金 額：5000.00用

8、途：支付運(yùn)費(fèi)單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（31-7）中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根B D 00025439科目_對(duì)方科目_出票日期 2010 年 12月21日收款人：劉國(guó)強(qiáng)金 額：160000.00用 途：向個(gè)人收購農(nóng)產(chǎn)品單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(37-2)（備注：這張單據(jù)的單價(jià)和金額領(lǐng)用時(shí)不需要填，月末用一次加權(quán)法求出）領(lǐng) 料 單領(lǐng)料部門：銷售部 2010年12月25日 編號(hào)：2320名稱規(guī)格單位數(shù)量 單價(jià) 金額用途請(qǐng)領(lǐng)實(shí)領(lǐng)大麥芽噸2002004154.321634830864.33銷售領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人：林彤 領(lǐng)料人：張華 發(fā)料人：張楠經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（37-3） 托收憑證 （ 受理回單）

9、1委托日期：2010年12月 25日業(yè)務(wù)類型此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單委托收款（ 郵劃、 電劃） 托收承付（ 郵劃、 電劃）付款人全稱天津市紅星啤酒股份有限公司收款人全稱天津雪花啤酒廠賬號(hào)168230028555賬號(hào)03201345678902地址天津東麗區(qū)第六大道108號(hào)開戶行工商銀行東麗支行地址南開區(qū)紅旗路321號(hào)開戶行中國(guó)建設(shè)銀行南開支行紅旗路分理處金額人民幣（大寫）： 壹佰壹拾柒萬元整億千百十萬千百十元角分￥117000000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑據(jù)名稱合同附寄單證張數(shù)3商品發(fā)運(yùn)證件合同名稱號(hào)碼031備注： 復(fù)核： 記賬：款項(xiàng)收妥日期 年 月 日收款人開戶銀行簽章 2010 年

10、 12月 25 日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（38-6） 銀行進(jìn)賬單 （收賬通知） 32010年12 月 26日出票人全稱天津市德意廢品站收款人全稱天津市紅星啤酒股份有限公司賬號(hào)03201345675322賬號(hào)168230028555開戶銀行中國(guó)工商銀行南開支行紅旗路分理處開戶銀行中國(guó)工商銀行東麗支行金額人民幣（大寫）貳仟捌佰元整億千百十萬千百十元角分￥280000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1 收款人開戶銀行簽章票據(jù)號(hào)碼BB0032528 復(fù)核 記賬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（41-3）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根B B 00049530科目_對(duì)方科目_出票日期 2010 年 12月28日收款人：天津市紅十字會(huì)金 額：500000.0

11、0用 途：捐款單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（42-3）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根B B 00049531科目_對(duì)方科目_出票日期 2010 年 12月29日收款人：一陽培訓(xùn)天津分公司金 額：10200.00用 途：付培訓(xùn)費(fèi)單位主管：李明 會(huì)計(jì)：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（43-3）電 費(fèi) 分 配 表2010年12月部門用電數(shù)量(度)單價(jià)（不含稅）金額基本生產(chǎn)車間1145690.64982974450.26輔助生產(chǎn)車間一車間425760.64982927667.12輔助生產(chǎn)車間二車間367850.64982923903.96企業(yè)管理部門186340.64982912108.92合計(jì)212564138130

12、.26財(cái)務(wù)審核：李明 制表：劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（44-4）水 費(fèi) 分 配 表2010年12月部門用水量(噸)單價(jià)（不含稅）金額基本生產(chǎn)車間545590.57522131383.48輔助生產(chǎn)車間一車間126740.5752217290.35輔助生產(chǎn)車間二車間73670.5752214237.67企業(yè)管理部門7800.575221448.68合計(jì)7538043360.18財(cái)務(wù)審核：李明 制表：劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（45）固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表2010年12月31日單位：元部門固定資產(chǎn)類別固定資產(chǎn)原值月折舊率（%）月折舊額（元）基本生產(chǎn)車間房屋及建筑物39620000415848機(jī)器設(shè)備104127001616660

13、3.2運(yùn)輸設(shè)備16572401626515.84其他146230162339.68小計(jì)16178170211306.72輔助生產(chǎn)車間房屋及建筑物25360000410144機(jī)器設(shè)備37549001660078.4運(yùn)輸設(shè)備9745601615592.96其他4217016674.72小計(jì)730763086490.08管理部門房屋及建筑物86678000434671.2辦公設(shè)備45573001672916.8其他314900165038.4小計(jì)13540000112626.4總計(jì)37025800410423.2復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（46）無形資產(chǎn)攤銷表2010年12月單位：元項(xiàng)目應(yīng)

14、攤銷總額當(dāng)月攤銷額累計(jì)攤銷額無形資產(chǎn)賬面凈值商標(biāo)權(quán)2150003583.3357333.33157666.67其他7290012152278550115小計(jì)2879004798.3380118.33207781.67復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（49）公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)算表2010年12月 31日單位：元項(xiàng)目賬面余額公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)損益交易性金融資產(chǎn)31500033600021000合計(jì)31500033600021000審批: 李明 制表人:王芳備注：52-1至52-20中領(lǐng)料單中的單價(jià)不用逐章計(jì)算，匯總在52-21憑證中一起計(jì)算即可。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（52-21） 生產(chǎn)領(lǐng)料匯總表 201

15、0年12月31日 單位：元材料基本生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間合計(jì)9度清爽10度淡爽一車間二車間數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額大麥芽200830864.33230955493.984301786358.31酒花2.523041.43327649.715.550691.14大米190567755210627518.694001195273.69酵母22068262.99330102394.48550170657.47硅藻土2.55764.713.58070.59613835.3堿1.419251.6220034125消毒水90056161100686410062460374.421601347

16、8.4酶7001032590013275160023600啤酒瓶220110000028014000005002500000啤酒蓋2204400028056000500100000商標(biāo)（9度2202200022022000商標(biāo)（10度2802800028028000紙箱221100002814000050250000桶306381.82408509.097014890.91工作服3672001836005410800勞保用品804059.29804059.29301522.2410507.4120010148.23合計(jì)2793613.753371525.7415728.0612990.9619

17、3858.45復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（54）壞賬準(zhǔn)備計(jì)算表2010年12月31日單位：元計(jì)提項(xiàng)目期末余額提取比例應(yīng)提金額壞賬準(zhǔn)備賬戶期初余額本期計(jì)提金額借方貨方借方貸方應(yīng)收賬款74200002%14840037250111150審批: 劉奇 復(fù)核: 王芳 制單: 趙紅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（55）輔助生產(chǎn)車間制造費(fèi)用分配表2010年12月31日單位：元輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人工資分配率分配金額一車間343701.96013767369.89二車間182201.96013735713.69合計(jì)52590103083.58復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（56）輔助生產(chǎn)成本分配表（直接分配法）20

18、10年12月單位：元分配項(xiàng)目輔助生產(chǎn)車間一車間輔助生產(chǎn)車間二車間合計(jì)勞務(wù)數(shù)量待分配費(fèi)用勞務(wù)數(shù)量待分配費(fèi)用待分配輔助生產(chǎn)成本及勞務(wù)數(shù)量850179015.67680108852.97287868.64費(fèi)用分配率（單位勞務(wù)應(yīng)分配的費(fèi)用,保留4位小數(shù)）210.6067160.0779基本生產(chǎn)車間耗用770162167.1455088042.84250209.98行政管理部門耗用306318.20609604.6715922.87銷售部門耗用5010530.337011205.4621735.79合計(jì)850179015.67680108852.97287868.64復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

19、（57）基本生產(chǎn)車間制造費(fèi)用分配表2010年12月31日單位：元項(xiàng)目生產(chǎn)工人工資分配率分配金額基本生產(chǎn)車間9度清爽1291602.30215297345.7210度淡爽130670300821.97合計(jì)259830598167.69復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（58-1） 9度清爽產(chǎn)品成本計(jì)算表2010年12月完工產(chǎn)品數(shù)量：1656780瓶 在產(chǎn)品完工程度60% 在產(chǎn)品數(shù)量：1668350瓶 成本項(xiàng)目月初在產(chǎn)品成本本月生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本合計(jì)約當(dāng)產(chǎn)量完工產(chǎn)品總成本完工產(chǎn)品單位成本（元/瓶）月末在產(chǎn)品成本直接材料1136095.46 2793613.753929709.21265779024

20、49653.141.478561480056.07直接人工487072.62 234969 722041.62450097.300.27167271944.32制造費(fèi)用1031479.33 297345.721328825.05828346.400.5500478.65合計(jì)2654647.413325928.475980575.883728096.842.250232252479.04 復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（58-2）10度淡爽產(chǎn)品成本計(jì)算表 2010年12月 完工成品數(shù)量：1256900瓶 在產(chǎn)品完工程度60% 在產(chǎn)品數(shù)量：1626370 瓶成本項(xiàng)目月初在產(chǎn)品成本本月生產(chǎn)成本

21、生產(chǎn)成本合計(jì)約當(dāng)產(chǎn)量完工產(chǎn)品總成本完工產(chǎn)品單位成本（元/瓶）月末在產(chǎn)品成本直接材料826757.61 3371525.744198283.3522327222363403.211.880341834880.14直接人工376882.15 237477.25 614359.4345850.640.27516268508.76制造費(fèi)用673708.42 300821.97974530.39548607.150.43648425923.24合計(jì)1877348.183909824.965787173.1432578612.591982529312.14復(fù)核人: 王芳 制表人:劉飛 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（59）產(chǎn)品銷售成本計(jì)算表2010年12月 單位：元產(chǎn)品單位上月結(jié)存/箱期初金額本月入庫/箱本月入庫金額單位成本銷售數(shù)量銷售成本9度清爽箱2216004983669.28 1656783728096.8422.494861261502837727.1510度淡爽箱1410503666658.66125690325786125.959811100002855579.08合計(jì)8650327.946985957.845693306.23會(huì)計(jì)主管：李明 復(fù)核：劉飛 制單：王芳經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（60）增值稅計(jì)算表2010年12月31日單位：元本期增值稅借方發(fā)生額本期增值稅貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)出未繳增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已交稅金小計(jì)銷項(xiàng)