國(guó)法第按蔥濾章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算法

1、一、國(guó)際貿(mào)易支付中的票據(jù)一、國(guó)際貿(mào)易支付中的票據(jù)1、 匯票（付款的指示）匯票（付款的指示）2、 本票（付款的承諾）本票（付款的承諾）3、 支票（特殊的匯票）支票（特殊的匯票）二、關(guān)于票據(jù)的國(guó)際立法二、關(guān)于票據(jù)的國(guó)際立法1、英美法系、英美法系2、日內(nèi)瓦公約法系（大陸法系）、日內(nèi)瓦公約法系（大陸法系）三、匯票（付款命令）三、匯票（付款命令）1、匯票的含義：、匯票的含義： 指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或指由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付一定的金額給收款人或者在指定日期無(wú)條件支付一定的金額給收款人或其指定人的票據(jù)。其指定人的票據(jù)。 2、種類、種類商業(yè)匯票與銀行匯票（出

2、票人）商業(yè)匯票與銀行匯票（出票人）跟單匯票與光票（是否隨單）跟單匯票與光票（是否隨單）即期匯票與遠(yuǎn)期匯票（付款時(shí)間）即期匯票與遠(yuǎn)期匯票（付款時(shí)間）、匯票的使用程序、匯票的使用程序即期：即期： 出票出票轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓付款提示付款提示 付款（拒付）付款（拒付）追索追索遠(yuǎn)期：遠(yuǎn)期： 出票出票轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓承兌提示承兌提示 承兌承兌付款提示付款提示 付款（拒付）付款（拒付）追索追索4、匯票的轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓人（前手）（背書人）、匯票的轉(zhuǎn)讓：轉(zhuǎn)讓人（前手）（背書人）受讓人受讓人（后手）（被背書人）（后手）（被背書人）轉(zhuǎn)讓人的責(zé)任轉(zhuǎn)讓人的責(zé)任保證匯票能夠得到承兌和付款保證匯票能夠得到承兌和付款保證背書是連續(xù)的保證背書是連續(xù)

3、的 保證其直接前手背書的真實(shí)性保證其直接前手背書的真實(shí)性 受讓人的權(quán)利受讓人的權(quán)利以自己的名義要求匯票上的付款人承兌和付以自己的名義要求匯票上的付款人承兌和付款款在遭到拒付時(shí)，向前手轉(zhuǎn)讓人直至出票人行在遭到拒付時(shí)，向前手轉(zhuǎn)讓人直至出票人行使追索權(quán)使追索權(quán)有權(quán)將匯票再度背書轉(zhuǎn)讓，但禁止轉(zhuǎn)讓的匯有權(quán)將匯票再度背書轉(zhuǎn)讓，但禁止轉(zhuǎn)讓的匯票除外票除外轉(zhuǎn)讓的手續(xù)（背書）轉(zhuǎn)讓的手續(xù)（背書）記名背書記名背書空白背書空白背書匯付的含義及性質(zhì)匯付的含義及性質(zhì) 買方主動(dòng)付款買方主動(dòng)付款支付程序：支付程序： 第二節(jié)第二節(jié) 匯付和托收匯付和托收 二、托收的含義及性質(zhì)二、托收的含義及性質(zhì)賣方主動(dòng)要求買方付款賣方主動(dòng)要求買

4、方付款支付程序支付程序三、托收的種類三、托收的種類:光票托收和跟單托收光票托收和跟單托收（一）跟單托收分類：付款交單（一）跟單托收分類：付款交單（d/p）和承兌交單（）和承兌交單（d/a） 1、付款交單托收程序示意圖、付款交單托收程序示意圖1 買賣合同買賣合同(d/p)2 委托收委托收款款3 委托收款委托收款4 承兌提承兌提示示5 承承 兌兌6 付款提付款提示示7 付付 款款8 交交 單單9 通知通知10 通通 知知等等待待2、承兌交單（如見票后一個(gè)月付款，付款后交單）程序示意圖、承兌交單（如見票后一個(gè)月付款，付款后交單）程序示意圖1 買賣合同（買賣合同（d/a)2 委托收委托收款款3 委托收

5、款委托收款4 承兌提承兌提示示5 承承 兌兌7 付款提付款提示示8 付付 款款6 交交 單單9 通知通知10 通通 知知能否收到貨物？能否收到貨物？貨物是否與合同貨物是否與合同一致？一致？能否收到貨款？能否收到貨款？合合 同同商業(yè)信用商業(yè)信用第三節(jié)第三節(jié) 信用證支付方式信用證支付方式信用證支付方式產(chǎn)生的背景信用證支付方式產(chǎn)生的背景二、信用證支付方式的含義二、信用證支付方式的含義 信用證是銀行信用證是銀行 有條件有條件 的付款承諾。的付款承諾。 開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)

6、，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點(diǎn)支付的書面保證。規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點(diǎn)支付的書面保證。 credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. 信用證指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約信用證指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對(duì)于相符提示予以兌定不可撤銷并因此構(gòu)成

7、開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾付的確定承諾 （1）信用證以銀行信用為基礎(chǔ)的）信用證以銀行信用為基礎(chǔ)的 （2）開證行的保證是有條件的：受益人提交符合信）開證行的保證是有條件的：受益人提交符合信用證要求的單據(jù)用證要求的單據(jù) “單證一致單證一致” ” ：?jiǎn)螕?jù)與信用證一致：?jiǎn)螕?jù)與信用證一致“單單一致單單一致” ” ：?jiǎn)螕?jù)與單據(jù)之間某一相應(yīng)的：?jiǎn)螕?jù)與單據(jù)之間某一相應(yīng)的項(xiàng)目一致項(xiàng)目一致(3)銀行付款銀行付款即期付款即期付款對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌 對(duì)延期付款提供保證對(duì)延期付款提供保證議付（議付（negotiation）兌付（兌付（honour）二、信用證適用的國(guó)際二、信用證適用的國(guó)際 規(guī)則規(guī)則

8、跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例ucp600審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)isbp跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單補(bǔ)充規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一慣例電子交單補(bǔ)充規(guī)則eucp1.0uniform customs and practice for documentary credits跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例ucp600 國(guó)際商會(huì)于國(guó)際商會(huì)于1930年第一次制訂年第一次制訂商業(yè)跟單商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則信用證統(tǒng)一規(guī)則uniform customs and practice for documentary credits ，1933年正式公布。經(jīng)過(guò)

9、多次修訂。年正式公布。經(jīng)過(guò)多次修訂。2007年年7月月1日正日正式實(shí)施，簡(jiǎn)稱式實(shí)施，簡(jiǎn)稱ucp600。 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例已為世界上已為世界上170多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行和銀行公會(huì)承認(rèn)，成為多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行和銀行公會(huì)承認(rèn)，成為最重要的國(guó)際貿(mào)易慣例之一，各國(guó)法院幾乎都最重要的國(guó)際貿(mào)易慣例之一，各國(guó)法院幾乎都將其作為裁決國(guó)際信用證糾紛的將其作為裁決國(guó)際信用證糾紛的“法律準(zhǔn)則法律準(zhǔn)則”，但其畢竟是一項(xiàng)國(guó)際貿(mào)易慣例，要在信用證，但其畢竟是一項(xiàng)國(guó)際貿(mào)易慣例，要在信用證上注明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)上注明是根據(jù)國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例600號(hào)出版物開立，才能得到其保護(hù)。號(hào)出版

10、物開立，才能得到其保護(hù)。subject to the uniform customs and practice for documentary credits(2007 revision, international chamber of commerce, paris ,france, publication no600)1、基本結(jié)構(gòu)變化、基本結(jié)構(gòu)變化 對(duì)對(duì)ucp500的的49個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成現(xiàn)在的現(xiàn)在的39條條2、內(nèi)容變化、內(nèi)容變化（1）增加了定義條款，引入了兌付（）增加了定義條款，引入了兌付（honour），明確了議），明確了議付（

11、付（negotiation）定義）定義兌付兌付即期付款信用證：即期付款。即期付款信用證：即期付款。 延期付款信用證：承諾延期付款并在承諾到期日付款。延期付款信用證：承諾延期付款并在承諾到期日付款。 承兌信用證：承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款承兌信用證：承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款 議付（議付（negotiation）：指定銀行在相符交單下，）：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票及或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票及/或單據(jù)的行為或單據(jù)的行為。 不太方便哦不太方便哦把匯票把

12、匯票+單單據(jù)給你，你據(jù)給你，你來(lái)付錢吧來(lái)付錢吧匯票匯票+單據(jù)單據(jù)給你，要把給你，要把錢給我哦錢給我哦（2）取消了可撤銷信用證）取消了可撤銷信用證（3）審單標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步清晰）審單標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步清晰審單時(shí)間：審單時(shí)間：“不超過(guò)不超過(guò)7 7個(gè)銀行工作日的合理時(shí)間個(gè)銀行工作日的合理時(shí)間”改改為為 “ “最多不超過(guò)最多不超過(guò)5 5個(gè)銀行工作日個(gè)銀行工作日”明確了交單期限的適用范圍明確了交單期限的適用范圍單據(jù)與信用證相符的要求：?jiǎn)螕?jù)與信用證相符的要求：“單內(nèi)相符、單單相符、單內(nèi)相符、單單相符、 單證相符單證相符”(4)銀行處理不符單據(jù)的選擇銀行處理不符單據(jù)的選擇持單聽候交單人的處理持單聽候交單人的處理持單直到開

13、證申請(qǐng)人接受不符單據(jù)持單直到開證申請(qǐng)人接受不符單據(jù)徑直退單徑直退單依據(jù)事先得到交單人的指示行事依據(jù)事先得到交單人的指示行事3、條款措辭變化、條款措辭變化三、信用證的特點(diǎn)三、信用證的特點(diǎn)1、信用證開證行負(fù)第一性付款責(zé)任、信用證開證行負(fù)第一性付款責(zé)任 信用證是一種銀行信用，當(dāng)單據(jù)相符時(shí)，開證行或保兌信用證是一種銀行信用，當(dāng)單據(jù)相符時(shí)，開證行或保兌行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾。行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾。 如果申請(qǐng)人倒閉，如果申請(qǐng)人倒閉，開證行開證行是否要付款？是否要付款？ 案例分析案例分析1：某出口公司收到一份國(guó)外開來(lái)的：某出口公司收到一份國(guó)外開來(lái)的l/c，出，出口公司按口公司按l/c規(guī)定將貨物裝出，但

14、在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？理？分析：分析：l/c屬于銀行信用，開證行負(fù)首要付款責(zé)任。屬于銀行信用，開證行負(fù)首要付款責(zé)任。 出口人將貨物裝船后，取得全套貨運(yùn)單據(jù)，出口人在向出口人將貨物裝船后，取得全套貨運(yùn)單據(jù)，出口人在向銀行提交單據(jù)請(qǐng)求付款時(shí)，銀行不得以進(jìn)口人破產(chǎn)、貨物銀行提交單據(jù)請(qǐng)求付款時(shí)，銀行不得以進(jìn)口人破產(chǎn)、貨物 在運(yùn)輸途中滅失等任何借口不付貨款。在運(yùn)輸

15、途中滅失等任何借口不付貨款。 將貨物出運(yùn)后，按照信用證條款的規(guī)定，制將貨物出運(yùn)后，按照信用證條款的規(guī)定，制作好全部單據(jù)并送交議付行進(jìn)行作好全部單據(jù)并送交議付行進(jìn)行議付，要求開證行付款。議付，要求開證行付款。案例分析案例分析2：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開立一份裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開立一份l/c。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后 中國(guó)銀行對(duì)議中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。付行作了

16、償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開證行對(duì)第二份而要求開證行對(duì)第二份l/c項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問(wèn)：開證行這樣做是否有道理？行拒絕。問(wèn)：開證行這樣做是否有道理？2 2、信用證是自足文件，具有獨(dú)立性、信用證是自足文件，具有獨(dú)立性銷售合同銷售合同 出口方出口方 進(jìn)口方進(jìn)口方開證申請(qǐng)書開證申請(qǐng)書 進(jìn)口商進(jìn)口商 開證行開證行信用證信用證 受益人（出口方）受益人（出口方） 開證行開證行契約契約關(guān)系關(guān)系受益人受益人（出口商）（出口商）開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行

17、信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。 開證行只受信用證的約束而與合同無(wú)關(guān)，只要信用證開證行只受信用證的約束而與合同無(wú)關(guān)，只要信用證項(xiàng)下付款的依據(jù)成立（單證一致，單單一致），開證項(xiàng)下付款的依據(jù)成立（單證一致，單單一致），開證行必須履行付款的義務(wù)。行必須履行付款的義務(wù)。 案例案例3 3：出口合同中規(guī)定某貨物為紅、藍(lán)二種顏：出口合同中規(guī)定某貨物為紅、藍(lán)二種顏色，紅色色，紅色300300件，藍(lán)色件，藍(lán)色200200件。信用證上規(guī)定剛好相反，件。信用證上規(guī)定剛好相反，出口人審證時(shí)未注意，裝

18、貨時(shí)按合同規(guī)定裝貨出口人審證時(shí)未注意，裝貨時(shí)按合同規(guī)定裝貨，后信，后信用證遭銀行拒付。用證遭銀行拒付。 合同和信用證不符，按合同辦還是信用合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？證辦？（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？ （1）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。所以銀行可以拒付。 （2）賣方應(yīng)在收到信用證后立即通知開）賣方應(yīng)在收到信用證后立即通知開證申請(qǐng)人，要求他指示開證行改證，絕不能證申請(qǐng)

19、人，要求他指示開證行改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。 【案情【案情4 4】國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小麥國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前開出日前開出l/cl/c，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日買方開來(lái)日買方開來(lái)l/cl/c，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將裝船期后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將裝船期延至延至2 2月月1717日并將日并將l/cl/c有效期延至有效期延至2 2月月2020日，買方回電表日

20、，買方回電表示同意，但未通知開證行。示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日貨物裝船后賣方到日貨物裝船后賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。銀行議付時(shí)，遭到拒絕。 （1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2 2）賣方應(yīng)該怎樣處理？）賣方應(yīng)該怎樣處理？ （1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)ucp600規(guī)定，規(guī)定，l/c雖是根據(jù)合同開出的雖是根據(jù)合同開出的 ，但一經(jīng)開出就獨(dú)立，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但案雖合同條款改變，但l/c條款未改，故銀行條款未改，故銀行只按原只按原l/

21、c條款辦事，條款辦事，2月月17日超出了原日超出了原l/c的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付。 （2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。也可要求修改信用證。3、信用證業(yè)務(wù)處理的對(duì)象是單據(jù)、信用證業(yè)務(wù)處理的對(duì)象是單據(jù) 在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則。 銀行的免責(zé)條款：銀行的免責(zé)條款：（1）銀行對(duì)貨物的真假、質(zhì)量?jī)?yōu)劣、貨物是否裝船或到達(dá)目）銀行對(duì)貨物的真假、質(zhì)量?jī)?yōu)劣、貨物是否裝船或到達(dá)目的地概不負(fù)責(zé)。

22、的地概不負(fù)責(zé)。（2）對(duì)單據(jù)的準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡圆怀袚?dān)責(zé)任）對(duì)單據(jù)的準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡圆怀袚?dān)責(zé)任單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？ 貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù) 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù) 原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書 裝箱單裝箱單 重量單重量單 海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票 商檢證書商檢證書注意注意:嚴(yán)格符嚴(yán)格符 合的合的 原則原則單單一致單單一致單證一致單證一致憑規(guī)定的憑規(guī)定的 單據(jù)單據(jù)主要單據(jù)主要單據(jù)附屬單據(jù)附屬單據(jù)進(jìn)口商：不應(yīng)要求進(jìn)口商：不應(yīng)要求開證行在信用證中開證行在信用證中加列基礎(chǔ)合同、形加列基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件式發(fā)票等文件四、信用證支付方式的操作過(guò)程及示意圖四、信用證支付方式的操

23、作過(guò)程及示意圖1、買賣雙方在買賣合同中規(guī)定，采用信用證方、買賣雙方在買賣合同中規(guī)定，采用信用證方式支付貨款。式支付貨款。 2、買方按合同規(guī)定申請(qǐng)開證銀行開證，提、買方按合同規(guī)定申請(qǐng)開證銀行開證，提供擔(dān)保，按合同內(nèi)容填寫開證申請(qǐng)書供擔(dān)保，按合同內(nèi)容填寫開證申請(qǐng)書 3、開證銀行據(jù)開證申請(qǐng)書，開出信用證、開證銀行據(jù)開證申請(qǐng)書，開出信用證（賣方為受益人，買方開出匯票）交給通知（賣方為受益人，買方開出匯票）交給通知銀行銀行 4、通知銀行核實(shí)信用證真實(shí)性，將信用證、通知銀行核實(shí)信用證真實(shí)性，將信用證轉(zhuǎn)交給受益人。轉(zhuǎn)交給受益人。 5、受益人審核信用證；裝運(yùn)貨物備齊單據(jù)，在、受益人審核信用證；裝運(yùn)貨物備齊單據(jù)

24、，在信用證有效期內(nèi)向議付銀行交單索款信用證有效期內(nèi)向議付銀行交單索款 6、議付銀行審核單據(jù)相符后，扣除利息，把、議付銀行審核單據(jù)相符后，扣除利息，把貨款墊付給賣方。貨款墊付給賣方。 7、議付銀行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)一起寄交給付、議付銀行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)一起寄交給付款銀行，索償款項(xiàng)?？钽y行，索償款項(xiàng)。 8、付款銀行審核貨運(yùn)單據(jù)與信用證相符后，、付款銀行審核貨運(yùn)單據(jù)與信用證相符后，付款給議付銀行。付款給議付銀行。 9、開證銀行通知買方付款贖單。、開證銀行通知買方付款贖單。 10、買方付款。、買方付款。 11、開證行交單。、開證行交單。信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的業(yè)務(wù)程序受益人受益人（出口商）（出口商）申請(qǐng)

25、人申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）通知行通知行/保兌行保兌行開證行開證行合合 同同申請(qǐng)開申請(qǐng)開立立開立信用證并通知開立信用證并通知通通 知知承運(yùn)人承運(yùn)人發(fā)貨發(fā)貨交交 單單審單并付審單并付款款寄單索償寄單索償償償 付付通知付款贖通知付款贖單單付款贖付款贖單單提貨提貨五、信用證下各方當(dāng)事人的關(guān)系五、信用證下各方當(dāng)事人的關(guān)系1 1開證申請(qǐng)人的責(zé)任開證申請(qǐng)人的責(zé)任第一，按照買賣合同規(guī)定的時(shí)間開出信用證；第一，按照買賣合同規(guī)定的時(shí)間開出信用證；第二，根據(jù)買賣合同內(nèi)容填寫開證申請(qǐng)書第二，根據(jù)買賣合同內(nèi)容填寫開證申請(qǐng)書第三，向開證銀行提供保證，并保證單據(jù)相符時(shí)第三，向開證銀行提供保證，并保證單據(jù)相符時(shí)付款贖單付款

26、贖單第四，向開證銀行付款贖單，在買方付款贖單之第四，向開證銀行付款贖單，在買方付款贖單之前，單據(jù)屬于開證銀行前，單據(jù)屬于開證銀行第五，如果開證銀行破產(chǎn)，買方有義務(wù)向賣方付第五，如果開證銀行破產(chǎn)，買方有義務(wù)向賣方付款，承擔(dān)第二性付款責(zé)任?？睿袚?dān)第二性付款責(zé)任。 2開證申請(qǐng)人的權(quán)利開證申請(qǐng)人的權(quán)利第一，有權(quán)在付款贖單對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，第一，有權(quán)在付款贖單對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，有權(quán)拒絕付款贖單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，有權(quán)拒絕付款贖單第二，付款贖單之后，對(duì)貨物有權(quán)進(jìn)行檢第二，付款贖單之后，對(duì)貨物有權(quán)進(jìn)行檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不符有向賣方索賠權(quán)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不符有向賣方索賠權(quán)第三，有權(quán)要求賣方提供履約保證，未提第三，有權(quán)要求賣

27、方提供履約保證，未提供時(shí)有權(quán)不申請(qǐng)開證。供時(shí)有權(quán)不申請(qǐng)開證。3開證銀行的責(zé)任開證銀行的責(zé)任第一、開證銀行按照開證申請(qǐng)書指示，正第一、開證銀行按照開證申請(qǐng)書指示，正確、及時(shí)地開出信用證確、及時(shí)地開出信用證第二，向受益人及其他匯票持票人承擔(dān)第第二，向受益人及其他匯票持票人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任一性的付款責(zé)任第三，開證銀行審單付款是終局的，如果第三，開證銀行審單付款是終局的，如果申請(qǐng)人拒絕付款贖單，無(wú)追索權(quán)。申請(qǐng)人拒絕付款贖單，無(wú)追索權(quán)。4開證銀行的權(quán)利開證銀行的權(quán)利第一，在開出信用證之前，有權(quán)向申請(qǐng)人收第一，在開出信用證之前，有權(quán)向申請(qǐng)人收取保證金及手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用取保證金及手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用第二，對(duì)受益人提

28、交的單據(jù)，有權(quán)嚴(yán)格審核第二，對(duì)受益人提交的單據(jù)，有權(quán)嚴(yán)格審核第三，付款后，如申請(qǐng)人不能付款贖單有權(quán)第三，付款后，如申請(qǐng)人不能付款贖單有權(quán)處理單據(jù)或貨物處理單據(jù)或貨物六、信用證的主要內(nèi)容及種類六、信用證的主要內(nèi)容及種類 七、信用證交易的特點(diǎn)及利弊七、信用證交易的特點(diǎn)及利弊 1、特點(diǎn)：、特點(diǎn)：信用證是一種獨(dú)立的銀行信用；信用證是一種獨(dú)立的銀行信用；獨(dú)立的純粹的單據(jù)交易獨(dú)立的純粹的單據(jù)交易 2 2、利弊：賣方收匯風(fēng)險(xiǎn)?。毁I方被欺詐、利弊：賣方收匯風(fēng)險(xiǎn)?。毁I方被欺詐風(fēng)險(xiǎn)大風(fēng)險(xiǎn)大八、開證銀行銀行如何審單（審單原則）八、開證銀行銀行如何審單（審單原則） 1、嚴(yán)格相符（單單相符、單證相符）；、嚴(yán)格相符（單單

29、相符、單證相符）； 2、相符標(biāo)準(zhǔn)（單證表面文字記載相符）、相符標(biāo)準(zhǔn)（單證表面文字記載相符） 3、ucp600第第13條：銀行必須合理小心地審核信條：銀行必須合理小心地審核信用證上規(guī)定的一切單據(jù)，以便確定這些單據(jù)表面是用證上規(guī)定的一切單據(jù)，以便確定這些單據(jù)表面是否與信用證條款相符合。本慣例所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)否與信用證條款相符合。本慣例所體現(xiàn)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證銀行實(shí)務(wù)是確定信用證所規(guī)定的單據(jù)表面與信用證條款相符的依據(jù)。單據(jù)之間表面不一致，即視為表?xiàng)l款相符的依據(jù)。單據(jù)之間表面不一致，即視為表面與信用證條款不符。面與信用證條款不符。 第第15五條：五條： 銀行對(duì)于任何

30、單據(jù)的形式、完整銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩涡?、?zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性及或特殊性條據(jù)上規(guī)定的或附加的一般性及或特殊性條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)于任何單據(jù)中有關(guān)的件，概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)于任何單據(jù)中有關(guān)的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、價(jià)值或存在與否，對(duì)于貨物的發(fā)貨人、交貨、價(jià)值或存在與否，對(duì)于貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或保險(xiǎn)人或其它任承運(yùn)人、運(yùn)輸行、收貨人或保險(xiǎn)人或其它任何人的誠(chéng)信、行為及或疏忽、清償能力、何人的誠(chéng)信、行為及或疏忽、清償能力、執(zhí)行能力或信譽(yù)也概不負(fù)責(zé)

31、。執(zhí)行能力或信譽(yù)也概不負(fù)責(zé)。九、信用證欺詐（fraud in letter of credit） 1、賣方無(wú)貨詐騙、賣方無(wú)貨詐騙偽造提單，騙走貨款偽造提單，騙走貨款 出口商沒(méi)有發(fā)運(yùn)貨物，卻偽造提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單等單出口商沒(méi)有發(fā)運(yùn)貨物，卻偽造提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單等單據(jù)，利用據(jù)，利用ucp600的規(guī)定，根據(jù)表面與信用證一致的單據(jù)，從的規(guī)定，根據(jù)表面與信用證一致的單據(jù)，從議付行、開證行騙走貨款?；驑?gòu)建皮包運(yùn)輸公司，假造提單。議付行、開證行騙走貨款。或構(gòu)建皮包運(yùn)輸公司，假造提單。 2、賣方有貨詐騙、賣方有貨詐騙以假充真以假充真 （1）以次品、假貨或廢物冒充真貨發(fā)運(yùn)，獲取真實(shí)提單，）以次品、假貨或廢物冒充

32、真貨發(fā)運(yùn)，獲取真實(shí)提單，進(jìn)行議付。進(jìn)行議付。（2）以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。）以保函換取倒簽提單、預(yù)借提單及清潔提單。倒簽提單：貨物實(shí)際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍倒簽提單：貨物實(shí)際裝船日晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍 按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。按信用證規(guī)定的日期簽發(fā)提單。預(yù)借提單：在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運(yùn)預(yù)借提單：在貨物尚未裝船或尚未裝船完畢的情況下，由承運(yùn) 人提前簽發(fā)已裝船提單人提前簽發(fā)已裝船提單 信用證裝船日：信用證裝船日：3.10實(shí)際裝船日：實(shí)際裝船日：3.123、買方詐騙、買方詐騙偽造信用證偽造信用證 買方偽造信用證，騙取賣方發(fā)貨，并提走貨

33、物。買方偽造信用證，騙取賣方發(fā)貨，并提走貨物。4、買方詐騙利用信用證、買方詐騙利用信用證“軟條款軟條款” （1）信用證）信用證“軟條款軟條款”：開證行可隨時(shí)單方面解除其保：開證行可隨時(shí)單方面解除其保證證付款責(zé)任的信用證，使信用證在性質(zhì)上成為可撤銷信用證，付款責(zé)任的信用證，使信用證在性質(zhì)上成為可撤銷信用證，容易造成單證不符而遭開證行拒付。容易造成單證不符而遭開證行拒付。 （2）目的：騙取出口商質(zhì)押金、傭金或騙取貨物。）目的：騙取出口商質(zhì)押金、傭金或騙取貨物。(3)比較常見的軟條款主要有：比較常見的軟條款主要有： 信用證暫時(shí)不生效信用證暫時(shí)不生效 “進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效

34、”、“待貨樣經(jīng)待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證生效開證人確認(rèn)后再通知信用證生效”，何時(shí)生效由銀，何時(shí)生效由銀行另行通知。行另行通知。 開證人出具品質(zhì)證書、收貨收據(jù)或由其簽發(fā)裝開證人出具品質(zhì)證書、收貨收據(jù)或由其簽發(fā)裝運(yùn)指示，其簽字須由開證行核實(shí)或和開證行存檔簽運(yùn)指示，其簽字須由開證行核實(shí)或和開證行存檔簽樣相符。樣相符。 有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船名、裝船日期、裝卸港有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請(qǐng)人修改后的通知為準(zhǔn)。等須以申請(qǐng)人修改后的通知為準(zhǔn)。 信用證前后條款互相矛盾，受益人無(wú)論如信用證前后條款互相矛盾，受益人無(wú)論如何也作不到單單一致。何也作不到單單一致。軟條款案例軟條款案例 案例一、某中

35、行曾收到一份由香港案例一、某中行曾收到一份由香港kpkp銀行開出銀行開出的金額為的金額為usd1,170,000,00usd1,170,000,00元的信用證，受益人為元的信用證，受益人為廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。信用證有廣西某進(jìn)出口公司，出口貨物為木箱。信用證有如下如下“軟條款軟條款”：“本證尚未生效，除非運(yùn)輸船本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開證行以修證書形式通知名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開證行以修證書形式通知受益人受益人” 案例二：遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了案例二：遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的銷往香港的5萬(wàn)立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)萬(wàn)立方米花崗巖合

36、同，總金額高達(dá)1，950萬(wàn)美元，買方通過(guò)香港某銀行開出了上述合同下萬(wàn)美元，買方通過(guò)香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為的第一筆信用證，金額為195萬(wàn)美元。萬(wàn)美元。 信用規(guī)定：信用規(guī)定：“貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出用證修改書方式發(fā)出”。該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即。該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民幣付給了買方指定代表，裝船萬(wàn)元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，前，買方代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，

37、以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通知裝運(yùn)通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。軟條款信用證含義、性質(zhì)及主要表現(xiàn)方式軟條款信用證含義、性質(zhì)及主要表現(xiàn)方式1、含義：軟條款是指信用證中加列各種條、含義：軟條款是指信用證中加列各種條款致使信用證下的開證銀行付款與否不是取款致使信用證下的開證銀行付款與否不是取決于單證是否表面相符，而是取決于第三者決于單證是否表面相符，而是取決于第三者的履約意識(shí)或履約行為，從而減的履約意識(shí)或履約行為，從而減/降低銀行信降低銀行信用程度的條款。用程度的條款。 2、軟條款信用證

38、性質(zhì)：使信用證名義上不可、軟條款信用證性質(zhì)：使信用證名義上不可撤銷，但實(shí)際上屬于可撤銷，開證申請(qǐng)人通撤銷，但實(shí)際上屬于可撤銷，開證申請(qǐng)人通過(guò)過(guò)“軟條款軟條款”在一定程度上限制著銀行作為在一定程度上限制著銀行作為第一付款人的地位，使銀行信用受制于商業(yè)第一付款人的地位，使銀行信用受制于商業(yè)信用，大大降低了銀行信用。信用，大大降低了銀行信用。3、軟條款信用證的主要表現(xiàn)方式、軟條款信用證的主要表現(xiàn)方式（1） 信用證暫不生效條款。如買方申信用證暫不生效條款。如買方申領(lǐng)到進(jìn)口許可證或復(fù)樣確認(rèn)后生效領(lǐng)到進(jìn)口許可證或復(fù)樣確認(rèn)后生效（2）信用證規(guī)定商品在進(jìn)口國(guó)檢驗(yàn)，如）信用證規(guī)定商品在進(jìn)口國(guó)檢驗(yàn)，如不符合進(jìn)口國(guó)

39、標(biāo)準(zhǔn)，銀行拒付貨款不符合進(jìn)口國(guó)標(biāo)準(zhǔn)，銀行拒付貨款（3）一些單據(jù)必須由開證申請(qǐng)人或其指）一些單據(jù)必須由開證申請(qǐng)人或其指定人，或受益人不熟知的某機(jī)構(gòu)出具定人，或受益人不熟知的某機(jī)構(gòu)出具（4）裝運(yùn)日、裝運(yùn)港、船公司、船名須）裝運(yùn)日、裝運(yùn)港、船公司、船名須征開證申請(qǐng)人指示，開證申請(qǐng)人卻不及時(shí)征開證申請(qǐng)人指示，開證申請(qǐng)人卻不及時(shí)安排或落實(shí)安排或落實(shí)3、軟條款信用證的主要表現(xiàn)方式、軟條款信用證的主要表現(xiàn)方式5）信用證條款自身互相矛盾，如運(yùn)）信用證條款自身互相矛盾，如運(yùn)輸單據(jù)為輸單據(jù)為airway bill，卻以僅適用于，卻以僅適用于海洋和內(nèi)河運(yùn)輸?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)如海洋和內(nèi)河運(yùn)輸?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)如cif成交，成交，使受

40、益人無(wú)法執(zhí)行使受益人無(wú)法執(zhí)行（6）要求受益人將一份正本提單徑）要求受益人將一份正本提單徑（直）寄開證申請(qǐng)人，開證申請(qǐng)人可（直）寄開證申請(qǐng)人，開證申請(qǐng)人可憑正本提單不付款而先提貨憑正本提單不付款而先提貨信用證軟條款案例信用證軟條款案例 遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的遼寧某貿(mào)易公司與美國(guó)金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬(wàn)立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)萬(wàn)立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)1,950萬(wàn)美元，萬(wàn)美元，買方通過(guò)香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信買方通過(guò)香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為用證，金額為195萬(wàn)美元。信用規(guī)定：萬(wàn)美元。信用規(guī)定：“貨物只能貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船

41、名的裝運(yùn)通待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通 知后裝運(yùn)，而該裝知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出”。該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金該貿(mào)易公司收到來(lái)證后，即將質(zhì)保金260萬(wàn)元人民萬(wàn)元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來(lái)產(chǎn)地幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來(lái)產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為 由，拒絕簽發(fā)由，拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通裝運(yùn)通知知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無(wú)法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。收匯，損失十分慘重。、信用證交易遵循的原則、信用證交易遵循的原則 （一）

42、信用證交易獨(dú)立（一）信用證交易獨(dú)立 （二）信用證交易欺詐例外（二）信用證交易欺詐例外 銀行在一般情況下遵循信用證交易獨(dú)立的銀行在一般情況下遵循信用證交易獨(dú)立的原則原則,但如果確有證據(jù)可證明賣方實(shí)施了欺詐但如果確有證據(jù)可證明賣方實(shí)施了欺詐行為，銀行可拒付貨款，買方也可要求開證行為，銀行可拒付貨款，買方也可要求開證行拒付，或向法院申請(qǐng)禁令，禁止銀行付款行拒付，或向法院申請(qǐng)禁令，禁止銀行付款1、英國(guó)對(duì)信用證欺詐的處理原則是、英國(guó)對(duì)信用證欺詐的處理原則是:信用證獨(dú)立原則信用證獨(dú)立原則不應(yīng)用來(lái)保護(hù)欺詐。不應(yīng)用來(lái)保護(hù)欺詐。 2、美國(guó)統(tǒng)一商法典美國(guó)統(tǒng)一商法典第第109條規(guī)定：條規(guī)定： （1）當(dāng)然）當(dāng)然,適用

43、例外的首要條件必須是存在欺詐適用例外的首要條件必須是存在欺詐,且且須為須為“實(shí)質(zhì)性實(shí)質(zhì)性”的欺詐的欺詐;“實(shí)質(zhì)性欺詐實(shí)質(zhì)性欺詐”一般指一般指“受益受益人沒(méi)有明顯的期望兌付的權(quán)利人沒(méi)有明顯的期望兌付的權(quán)利,并且在事實(shí)上也沒(méi)有支并且在事實(shí)上也沒(méi)有支持此種兌付的基礎(chǔ)，持此種兌付的基礎(chǔ)， 即可構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的欺詐。關(guān)于欺即可構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的欺詐。關(guān)于欺詐的舉證責(zé)任當(dāng)然也應(yīng)由買方承擔(dān)。詐的舉證責(zé)任當(dāng)然也應(yīng)由買方承擔(dān)。 （2）須是銀行在支付前知悉欺詐之情事。如果是）須是銀行在支付前知悉欺詐之情事。如果是開證行在支付后方知悉欺詐開證行在支付后方知悉欺詐,則根本就無(wú)所謂再引用欺則根本就無(wú)所謂再引用欺詐例外。詐例外。 （3）申請(qǐng)人欲求開證行之拒付）申請(qǐng)人欲求開證行之拒付,其常規(guī)求援手段為其常規(guī)求援手段為獲得法院的禁付令。獲得法院的禁付令。 3、國(guó)際商會(huì)：、國(guó)際商會(huì)： “議付行提示被證明是偽造議付行提示被證明是偽造的單據(jù)時(shí)的單據(jù)時(shí),其利益受到其利益受到50(跟單信用跟單信用證統(tǒng)一慣例證統(tǒng)一慣例)第第9條的保護(hù)條的保護(hù),除非議付行本除非議付行本身是欺詐