淺談我國銀行信用缺失的風(fēng)險管理對策

1、淺談我國銀行信用缺失的風(fēng)險管理對策南開大學(xué)在社會信用體系中，銀行信用是支柱和主體信用，是連接國家信用和企 業(yè)信用、個人信用的橋梁，在整個社會信用體系的建設(shè)中，具有先導(dǎo)和推動的作 用?？梢哉f，銀行信用的正常化，是整個社會信用健全完善的重要標(biāo)志，也是構(gòu) 筑強(qiáng)健金融體系的基石。銀行信用的缺失在一定程度上破壞了金融市場的有序性、 公正性和競爭性，給金融發(fā)展環(huán)境造成許多不利影響。目前，銀行界逐步從“存 貸款”管理轉(zhuǎn)移到以“風(fēng)險管理”為主線的管理體系，并冃開始引進(jìn)國際一流銀 行全面風(fēng)險管理的理念、方法與技術(shù)。作為銀行業(yè)面臨的首要風(fēng)險，信用風(fēng)險引 起了銀行業(yè)的高度重視。然而，在具體信用風(fēng)險管理工作中，信用風(fēng)

2、險管理不僅 是技術(shù)、方法、規(guī)程和手段，更重要的是培育一種信用文化，是使大家在同一種 文化的背景下有統(tǒng)一的認(rèn)知、統(tǒng)一的行為模式。信用文化背景的建立比信用風(fēng)險 規(guī)章制度的建立更難，但比規(guī)章制度更有效。我國的銀行業(yè)在建章建制上不比國 際同行差，缺少的是理解、支持并最終貫徹執(zhí)行的信用環(huán)境、信用文化?？梢哉f， 分析銀行信用缺失的現(xiàn)狀、原因，對建立銀行信用體系十分有益。一 o銀行信用風(fēng)險管理存在的問題(1) 社會信用環(huán)境亟待改善目前，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，不講信用現(xiàn)象屢見不鮮。少數(shù)人、少數(shù)企業(yè)、少 數(shù)地方，不講信用，不誠實守信在某種程度上成為一種生存手段，只是因為不守 信用筆誠實守信更有利可圖。在承包者看來，雖然

3、給了點(diǎn)回扣，但工程可以偷工 減料節(jié)省不少，這也是“吃小虧占大便宜”，何樂而不為呢？但是，這個利益是 以社會整體性的巨大利益或其他企業(yè)的利益損失為代價的。當(dāng)不誠信在一些時候比真誠信具有更大的牛存優(yōu)勢時，就可能導(dǎo)致更多的人、更 多的企業(yè)、更多的地方在更大的范圍內(nèi)不講信用，不守誠信。不誠信現(xiàn)象漸漸地 向銀行蔓延，影響銀行信用，造成銀行貸款被逃廢、信用卡被惡意透支、銀行承 兌匯票到期不能承兌等銀行信用風(fēng)險市場發(fā)生。由于社會普遍缺乏信用意識以及 信用道德規(guī)范，使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的外部環(huán)境還很不完善，給我國商業(yè) 銀行的信用風(fēng)險管理帶來了巨大的困難。(2) 我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理的理念

4、目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對 信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念比較陳i口，不能適應(yīng)新吋期業(yè) 務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。(3) 千億不良貸款明降暗增7月26日，銀監(jiān)會公布了二季度末主要商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)據(jù)：主 要商業(yè)銀行(國有銀行和股份制銀行)不良貸款余額11637.3億元，比年初減少 5545.2億元，不良率8.79%,比年初下降4.43個百分點(diǎn)。其中，國有銀行不良貸 款余額10134.7億元，比年初減少5616.2億元，不良貸款率10.12%,比年初下 降5.45個百分點(diǎn)。按照銀監(jiān)會的解釋，國有銀行不良貸款下降較多的主要原因是工行實行 財

5、務(wù)重組、政策性剝離不良貸款所致一一通過財務(wù)重組，工行政策性剝離了 6340 億元不良貸款。如果剔除掉工行財務(wù)重組對于主要商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的影響，今年6 月底,主要商業(yè)銀行不良貸款余額將增至17977.3億元，比年初增加794.8億元； 其中，國有銀行不良貸款余額將增至16474.7億元，比年初增加723.8億元。短 短半年，國有銀行的不良貸款有如此增加，不能不令人擔(dān)憂。(備注：可以看出，我們國家當(dāng)前的情況下，商業(yè)道德、市場秩序非常 不盡人意，導(dǎo)致銀行的不良貸款率高企。我們可以比一下，現(xiàn)在是新的世紀(jì)，和 一百年多前比一下，和1900年相比，我想現(xiàn)在中國的商業(yè)道德基礎(chǔ)可能不會比 那時候更好

6、。譬如張維迎教授在市場秩序下的信譽(yù)問題中提到的山西票號的 故事。山西票號，作為中國最初的現(xiàn)代銀行，它們有多少壞帳；再看-看我們現(xiàn) 在的四大國有銀行，有多少壞帳。所以，我想這是應(yīng)該引起我們所有的政府官員、 所有的大眾都關(guān)注的一個問題。)(4) 相關(guān)的監(jiān)管體系尚不完善首先，相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)的管理機(jī)制有待完善。我國商業(yè)隱含的主要監(jiān)管 部門一一銀行監(jiān)督委員會目前正有以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向以風(fēng)險性監(jiān)管為主，在 風(fēng)險防范與化解方面發(fā)揮了越來越大的作用。但由于時間較短，經(jīng)驗不足，目前 仍停留在表層階段，特別是以市場創(chuàng)新為主的銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管跟不上，給商業(yè)銀行 帶來很大風(fēng)險。另外，宏觀經(jīng)濟(jì)制度也不夠完善。金融、投資、

7、財政和社會保障制度中還存在較多不健全、不合理的地方，造成“財 政擠信貸、投資擠信貸、保障擠信貸”的現(xiàn)象。最后是缺乏有效的法律約束，只是個經(jīng)濟(jì)主體行為缺乏長期的發(fā)展動機(jī)，信用觀 念淡薄，助長了道德風(fēng)險的擴(kuò)散，由此加大了信用風(fēng)險。(5) 缺少第三方中介機(jī)構(gòu)在現(xiàn)代金融體系中，一些市場的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對風(fēng)險管理發(fā)揮著重要的 作用，如信用評級機(jī)構(gòu)、審計事務(wù)所、律師事務(wù)所及其他金融信息和管理技術(shù)咨 詢公司等。這些中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和信息咨詢公司為保證投資者獲得真實、及吋、全 面、公正的市場信息，減少由于信息不完全和不對稱而造成的道德風(fēng)險，同吋為 提高中小投資者的風(fēng)險決策水平提供了有利的條件。不過就目前來說，我國在

8、這 些中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)方面還很落后，例如，我國還沒有建立起自己的具有權(quán)威 性的信用風(fēng)險評級機(jī)構(gòu)，而我國現(xiàn)有的與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的會計、審計以及法律事 務(wù)所的運(yùn)作又尚欠規(guī)范，容易受政府和企業(yè)的影響，不能有效全面地反映出企業(yè) 財務(wù)和風(fēng)險信息。(6) 商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險管理體系不完善首先，公司治理結(jié)構(gòu)還不完善。公司治理結(jié)構(gòu)是對商業(yè)銀行所有者與經(jīng) 營者之問關(guān)系的一整套制度的安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的 具體體現(xiàn)形式。而我國商業(yè)銀行控制權(quán)的壟斷很難避免，商業(yè)銀行治理構(gòu)架不健 全，決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理；監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效性不足，從而使得我國商業(yè)銀行信 用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱。其次，信用風(fēng)險管理機(jī)制

9、還不完善?，F(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體制的 最大特征是縱向式的，而目前我國的商業(yè)銀行是以分行為經(jīng)營單位的體制，它致 使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理體制也都是橫向的，這種橫向的管理體制造成了 低效率。（二）強(qiáng)化央行外部監(jiān)管，增強(qiáng)服務(wù)功能1加強(qiáng)人民銀行的風(fēng)險監(jiān)管。要嚴(yán)格完善監(jiān)管法規(guī)規(guī)章，盡可能 避免制度缺陷。嚴(yán)格依法監(jiān)管，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必糾。應(yīng)嚴(yán)把機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入關(guān)， 建立一套機(jī)構(gòu)設(shè)置的考核體系，把業(yè)務(wù)量、成本、經(jīng)濟(jì)效益、資本金或營運(yùn)資金、 內(nèi)控制度及主要負(fù)責(zé)人的擬任資格等因素都納入該體系之中，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān) 管，建立一種平等的競爭機(jī)制，使其在界定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合法、穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展。2要繼續(xù)發(fā)揮金融債權(quán)

10、聯(lián)席會議的作用，嚴(yán)厲打擊各種惡意逃廢 銀行債務(wù)行為，堅持系統(tǒng)內(nèi)貸款企業(yè)信用狀況定期通報制度，加強(qiáng)對企業(yè)信用狀 況的監(jiān)督。3要完善和增強(qiáng)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的功能。進(jìn)一步提高信 貸咨詢系統(tǒng)的科技含量，不斷優(yōu)化和完善系統(tǒng)功能。建立企業(yè)、個人征信系統(tǒng)。 督促商業(yè)銀行憑貸款卡放貸，進(jìn)一步建立完善還款記錄制度。進(jìn)一步充實借款企 業(yè)信息，主動為金融機(jī)構(gòu)提供信息服務(wù)，通過內(nèi)部通報等方式加強(qiáng)風(fēng)險提示。建 立舉報制度，鼓勵社會各界對違反國家金融方針政策的行為進(jìn)行舉報。強(qiáng)化信息 披露，提高透明度，強(qiáng)化市場約束。發(fā)揮會計、審計事務(wù)所及信用評估等中介機(jī) 構(gòu)的作用，委托其開展對金融機(jī)構(gòu)的審計、檢查和評估。（三）加強(qiáng)我國

11、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策（1）加強(qiáng)宏觀信用環(huán)境建設(shè)加強(qiáng)宏觀信用環(huán)境建設(shè)包括以下幾個方面：盡快建立我國的宏觀信用管 理體系，建立和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制；注重政府對信用交易 的監(jiān)督和管理，同吋更要加強(qiáng)民間信用管理機(jī)構(gòu)在信用管理中的重要作用；強(qiáng)化 信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會加強(qiáng)誠實守信的道德 教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使企業(yè)認(rèn)識到良好的信用是最重要的無形資產(chǎn)。培 養(yǎng)政府及其經(jīng)濟(jì)管理、司法部門的信用意識，使他們認(rèn)識到社會信用是建立規(guī)范 的經(jīng)濟(jì)秩序的保證。(2) 建立利完善外部監(jiān)管體系中國銀監(jiān)會作為我國商業(yè)銀行的監(jiān)管主體，要合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)和 地域職能范圍，改變過去監(jiān)管工作各部門或各地之間不協(xié)調(diào)的被動局面，逐步形 成完善、有效、規(guī)范化的監(jiān)管新格局，進(jìn)一步完備與商業(yè)銀行監(jiān)管相適應(yīng)的各類 經(jīng)濟(jì)法規(guī)，力求使商業(yè)銀行的監(jiān)管法律體系完整配套、協(xié)調(diào)靈活、操作性強(qiáng)。新巴塞爾協(xié)議要求政府應(yīng)當(dāng)通過金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理 來提高銀行的信用風(fēng)險管理水平，最終維護(hù)金融穩(wěn)定和安全。因此，我國銀行監(jiān) 督委員會應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督商業(yè)銀行的資本足率、資產(chǎn)負(fù)債率、不良貸款率