出納會(huì)計(jì)-崗位職責(zé)說(shuō)明書

1、出納會(huì)計(jì):崗位職責(zé)說(shuō)明書 出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 出納崗位職責(zé) 1.負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷。 2.負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金、支票的收與支出,信用卡的核對(duì),準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬; 3.每日核對(duì)、保管收銀員交納的營(yíng)業(yè)收入。 4.每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定數(shù)額。 5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零。 6.信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目,編制銀行存款余額調(diào)整表。 7.月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。 8.每周編制貨幣資金周報(bào)表,并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。 9.每月編制現(xiàn)金流量表,并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。 10.每月協(xié)

2、作人事編制好工資表,并協(xié)助發(fā)放。 11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。 財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé) 出納員是根據(jù)有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有: 第一條做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。 第二條每天工作日結(jié)束前,準(zhǔn)時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),填寫?yīng)劷鹑請(qǐng)?bào)表,做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。 第三條嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,依據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必需經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。 第四條依據(jù)審核無(wú)誤

3、的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必需填齊,附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必需清楚、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥當(dāng)保管會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)按編號(hào)順序,折疊整齊,按月裝訂成冊(cè),加蓋封面、封底、蓋章歸檔。 第五條依據(jù)帳務(wù)處理需要,準(zhǔn)時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.協(xié)作會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作;做到準(zhǔn)時(shí)精確,不得無(wú)故延誤。 第六條負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),月末與銀行核對(duì)存款余額,不符時(shí)編制銀行存款余額調(diào)整表。 第七條準(zhǔn)時(shí)清理帳目,督促因公借款人員準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳,杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。 第八條出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工

4、作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。 第九條保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必需嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,專心辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。 第十條嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面全都。 第十一條負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。 第十二條依據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款狀況。 第十三條準(zhǔn)時(shí)精確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,定期

5、上繳各種完整的原始憑證。 第十四條依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,編制各種資金流淌報(bào)表。 行政出納員崗位職責(zé) 1、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,按規(guī)定專心管好現(xiàn)金,辦理好各項(xiàng)收支賬目。 2、專心做好現(xiàn)金收付日記賬,準(zhǔn)時(shí)與銀行辦理結(jié)算手續(xù),做到日清月結(jié),按期填報(bào)庫(kù)存報(bào)表,務(wù)必做到賬庫(kù)相符,如發(fā)覺(jué)短款,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明原因,并報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)解決。 3、專心審核一切報(bào)銷單據(jù),按財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù),把好開(kāi)支關(guān)。堅(jiān)持按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。 4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,外出購(gòu)物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批,多余現(xiàn)金要存入銀行,謹(jǐn)防被盜。 5、搞好學(xué)生的學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、水電費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作,收費(fèi)結(jié)束后與有關(guān)同志準(zhǔn)時(shí)核對(duì),防止

6、少交或漏交現(xiàn)象。 6、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不得用白條抵庫(kù),不得挪用公款,非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私人不得借用公款。 7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。 8、做好辦公用品的訂購(gòu)、保管和發(fā)放工作。并做好入庫(kù)登記,使賬物相符。 9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時(shí)性任務(wù)。 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) (一)流淌資金核算 1.擬訂流淌資金管理和核算實(shí)施方法參與核定流淌資金定額實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理; 2.編制流淌資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流淌資金調(diào)度組織流淌資金供應(yīng); 3.定期考核流淌資金使用效果不斷加速流淌資金調(diào)動(dòng). (二)固定資產(chǎn)核算 1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施方法劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限編制固定資產(chǎn)目錄; 2

7、.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃; 3.辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)進(jìn)行明細(xì)登記核算定期進(jìn)清查核對(duì)做到賬物相符; 4.按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊; 5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)分析固定資產(chǎn)的使用效果促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用提高固定資產(chǎn)利用率. (三)材料核算 1.會(huì)同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施方法建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度; 2.依據(jù)需要及市場(chǎng)狀況會(huì)同有關(guān)單位制定選購(gòu)計(jì)劃; 3.審計(jì)材料選購(gòu)用款計(jì)劃掌握材料選購(gòu)把握市場(chǎng)價(jià)格審查發(fā)票等憑證考核材料的消耗; 4.建立材料明細(xì)登記賬進(jìn)行明細(xì)核算做到賬物相符核算

8、清晰;參與庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)對(duì)盤盈盤提出處理意見(jiàn)經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理. (四)工資核算 1.按計(jì)劃掌握工資總額的使用; 2.審核工資表計(jì)算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎(jiǎng)金; 3.進(jìn)行工資明細(xì)核算. (五)成本核算 1.擬定成本核算方法建立健全成本核算工作程序編制成本費(fèi)用計(jì)劃; 2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍把握成本費(fèi)用開(kāi)支狀況登記成本費(fèi)用明細(xì)賬按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào); 3.考核、分析成本費(fèi)用開(kāi)支狀況積極挖潛節(jié)支提出改進(jìn)意見(jiàn)努力降低成本費(fèi)用支出. (六)利潤(rùn)核算及安排 1.編制利潤(rùn)計(jì)劃將年度利潤(rùn)指分降落實(shí)到單位; 2.做好利潤(rùn)明細(xì)核算正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售收入和其他收入專心審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出精確計(jì)算利潤(rùn)按制度計(jì)算和上交稅制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬編制利潤(rùn)報(bào)表上報(bào); 3.按章程規(guī)定和股東大會(huì)決議安排利潤(rùn)安排股息、紅利計(jì)算股息、紅利率編制利潤(rùn)安排表、股利安排表; 4.考核、分析利潤(rùn)完成狀況積極挖潛節(jié)支提出改進(jìn)建議和措施努力提高利潤(rùn). (七)往來(lái)結(jié)算 1.加強(qiáng)管理并準(zhǔn)時(shí)結(jié)算購(gòu)銷往來(lái)和其他往來(lái)的臨時(shí)、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來(lái)款項(xiàng); 2.按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的應(yīng)正確計(jì)息一并在往來(lái)賬項(xiàng)上計(jì)收年終時(shí)應(yīng)抄列清單與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)催收催結(jié). (八)專項(xiàng)資金核算 1.擬訂專項(xiàng)資金管理方法實(shí)行歸口管理; 2.對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算; 3.按時(shí)編制專項(xiàng)獎(jiǎng)金報(bào)表.