財務管理制度及報銷流程內容完整文檔

1、財務管理制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為, 倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費 用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等, 以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定（ 一） 出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款 手續(xù)。（ 二） 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周

2、轉金外其他借 款原則上不允許跨月借支。（ 三 ） 各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款。（ 四） 借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續(xù)。（ 五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條 借款流程（ 一） 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致， 不得涂改）。（二）審批流程：經辦人T主管部門經理審核簽字T副總經理T 財務經理復核T總經理 審批。（ 三 ） 財務付款：借款憑審批后的借

3、款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第二條 日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務 招待費、培訓費、資料費等。第三條 費用報銷的一般規(guī)定（ 一 ） 報銷人必須取得相應的合法票據(jù) （ 相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度 ）, 且發(fā)票背面有經辦 人簽名。（ 二 ） 填寫報銷單應注意 : 根據(jù)票據(jù)分類填寫；并注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一 致（不得涂改）。（ 三 ） 按規(guī)定的審批程序報批。（ 三 ） 報銷 5000 元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單T 須辦理申 請或出入庫手續(xù)的應附批準后的

4、申請單或出入庫單T部門經理審核簽字T財務部門復核T 總經理審批T到出納處報銷。第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定 ： 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算， 實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（ 附出入庫單 ） ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借 支。3費用歸集：財務部按月根據(jù)倉庫領用統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。第五條

5、 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2. 培訓費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理審 批。3. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二 ） 報銷流程：1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出

6、包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按 照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程（一） 工資支付流程：（ 1）每月 20 日由人力資源部或后勤部將本月經公司總經理審批 后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部；（2）財務部根據(jù)支付標準編制標準格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序審批；（ 5）每月 25 日 由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放；（二）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單T經部門經 理簽字確認T財務經理進行財務復核T報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務 部辦理報銷手

7、續(xù)。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及 其他專項費用等。第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。（ 一） 填寫購置申請：按公司資產管理制度相關規(guī)定填寫資產購置申請單并報 批。（二） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（ 三） 結賬報銷：（ 1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦 理；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（ 3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以轉賬形式付 款；（ 4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內辦理報銷手續(xù)。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程（一

8、） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣 傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（ 二） 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據(jù)實際需要向總經理提交 請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見 后報董事長及其授權人審批。（ 三 ） 財務報銷流程1審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付 款方式等）。3付款流程：（ 1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常 費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：經辦人t主管部門經理審核簽字t副總經理 t財務經理復核t總經理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報 銷時間具體安排如下：1財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個 報銷日在