Q-ZXSL-CAD-011固定資產(chǎn)管理辦法

1、p zhixin 置信四川置信商業(yè)旅業(yè)地產(chǎn)有限公司 管理制度文件編號： q/zxsl/cad/011版本：a. 1生效日期：2014-*-*編制:審核:批準:固定資產(chǎn)管理辦法編制部門：綜合行政部日期：2014年刀日期：2014年 月日期：2014年 月日日日序號文件版本修訂單號/修訂內(nèi)容修改人修訂日期1a. 0初版/1總則 2適用范圍 3固定資產(chǎn)的定義 4固定資產(chǎn)的分類及編碼 5固定資產(chǎn)的管理部門及其職責 6固定資產(chǎn)計價折舊及減值 7固定資產(chǎn)變動流程 8固定資產(chǎn)盤點 9處罰辦法10附則811附件8豳zhixin置信固定資產(chǎn)管理辦法文件編碼q/zxsl/cad/011文件版本a. 1文件頁碼第3

2、頁共8頁1總則為加強本公司同定資產(chǎn)的管理，保證資產(chǎn)的安全完整及合理有效的使用，特制定本辦法。2適用范本辦法適用于四川置信商業(yè)旅業(yè)地產(chǎn)有限公司。3固定資產(chǎn)的定義公司固定資產(chǎn)原則上是指：使用期限超過一年，單位價值在人民幣2000元以上的公司辦 公區(qū)域的土地、建筑物、機器、設備、器具、工具等。4固定資產(chǎn)的分類及編碼4.1固定資產(chǎn)的分類，固定資產(chǎn)按照性質(zhì)分為以卞五類：4. 1. 1房屋及建筑物4. 1. 2機器設備4. 1.3運輸設備4. 1. 4電子設備4. 1.5其他物資4.2固定資產(chǎn)的編碼4. 2.1為了管理及財務核算的需要，公司對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編碼，對不同性質(zhì)的固定資產(chǎn)賦 予一個i占i定資產(chǎn)

3、代碼，按照i占i定資產(chǎn)增加的先后順序給每項i占i定資產(chǎn)確定一個順序號，i占i定 資產(chǎn)編碼采用第一級為置信商旅(zxsl)拼咅縮寫、第二級為固定資產(chǎn)性質(zhì)代碼和第三級為 阿拉伯數(shù)字(4位)的流水號共三級10位混編；前兩級代碼一經(jīng)確定不可更改，笫三級流水號 可變。(例如:zxsl-01-0001； zxsl-02-0001-)4. 2.2固定資產(chǎn)的編碼原則上由綜合行政部統(tǒng)一制定，編號一經(jīng)確定，不得隨意變更，以便于 賬、表、物之間的核對與管理。4. 2.3固定資產(chǎn)類別性質(zhì)代碼及包含類別明細：類別性質(zhì)代碼類別明細折舊年限房屋及建筑物01土地20-50 年各類建筑物機器設備02廚房設備510年豳zhixi

4、n置信固定資產(chǎn)管理辦法文件編碼q/zxsl/cad/o11文件版本a. 1文件頁碼第4頁共8頁清潔設備空調(diào)設備消防設備園林設備運輸設備（辦公用）03各類車輛5年電了設備04電腦35年服務器打印機傳真機復印機攝彩器材投彩儀電視機通訊器材音像設備燈光設備門禁系統(tǒng)監(jiān)控設備冰箱其它電器設備其他99辦公家具3年軟性裝飾品5固定資產(chǎn)的管理部門及其職責5.1綜合行政部：負責全公司固定資產(chǎn)實物的管理工作，包括：5. 1.1負責對全公司各部門的固定資產(chǎn)實物管理工作進行監(jiān)督。5.1.2負責全公司固定資產(chǎn)實物（土地、建筑物由綜合行政部牽頭實施）的購買、交付。5.1.3負責建立全公司固定資產(chǎn)卡片，分部門對固定資產(chǎn)名稱

5、、數(shù)量、規(guī)格型號、購進原值、豳zhixin置信固定資產(chǎn)管理辦法文件編碼q/zxsl/cad/o11文件版本a. 1文件頁碼第5頁共8頁購進時間、折舊年限、殘值、大修、變動（包括調(diào)撥、毀損、出售、報廢等）情況等進行詳 細登記。5. 1.4負責督促并協(xié)助各部門按照規(guī)定程序完善固定資產(chǎn)變動時所需的相關手續(xù)，包括填制 固定資產(chǎn)調(diào)撥單以及履行相關審批手續(xù)。5. 15負責組織公司年度|占|定資產(chǎn)的清查盤點工作，并向公司管理層提交i占i定資產(chǎn)清查報告。 5.1.6負責公司資產(chǎn)交接手續(xù)辦理，填制固定資產(chǎn)臺賬，連同有關批準文件、合同、協(xié)議、 發(fā)票單證等，報送財務部辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)；需要安裝的固定資產(chǎn)，安裝完

6、成后轉(zhuǎn)增固 定資產(chǎn)。5.2財務部：負責全公司固定資產(chǎn)的價值管理工作，包括：按照相關財務法規(guī)、制度的要求 組織固定資產(chǎn)核算，按刀反映固定資產(chǎn)增減變動和折舊計提情況，按刀反映固定資產(chǎn)靜、動 態(tài)和凈值情況；負責協(xié)助綜合行政部進行同定資產(chǎn)的年度清查盤點工作，并對清查結果及時 進行賬務處理，保證帳實相符。5. 3各固定資產(chǎn)使用部門：負責本部門固定資產(chǎn)實物的中購、使用、管理工作，包括：負責 i占i定資產(chǎn)實物的中購，在本部門存續(xù)期內(nèi)的保管與維護，保證i占i定資產(chǎn)的安全完整；負責配 合綜合行政部、財務部對固定資產(chǎn)進行年度盤點；對非止常原因引起的固定資產(chǎn)的盤虧、毀 損承擔賠償責任。6固定資產(chǎn)計價折舊及減值公司所

7、有的固定資產(chǎn)的計價、折門及減值按照公司制定的相關財務制度執(zhí)行。7. 1購進固定資產(chǎn):申購：7固定資產(chǎn)變動流程使用部門填寫固定資產(chǎn)申購表 表，經(jīng)部門經(jīng)理（主管）簽字 后，向綜合行政部提出購進申 請。綜合行政部接受固泄資產(chǎn)申購表，審核申 購內(nèi)容，包括購進的必要性及是否可在公司 內(nèi)部進行調(diào)撥使用。綜合行政部審核不合格， 固定資產(chǎn)中購表退回v 原屮購部門。綜合行政部認為可在公同 »內(nèi)部調(diào)撥使用，進入調(diào)撥 程序。鶴zhixin置信固定資產(chǎn)管理辦法文件編碼q/zxsl/cad/o11文件版本a. 1文件頁碼第6頁共8頁綜介行政部審核介格，提交財務部經(jīng)理（主管）審核?？偨?jīng)理審批，進入采購程序。采購

8、及驗收：1 行政外勤進行市場詢價或招投標，填寫詢價及 招標備案表，確定供應商。行政外勤通知供應商送貨，行政外勤與需求部門進行固定資產(chǎn)移交，均在i古i定資產(chǎn)卡片簽字確認。行政外勤憑固定資產(chǎn)卡片填寫固定資產(chǎn)標簽后進行粘貼。7.2內(nèi)部固定資產(chǎn)的調(diào)撥:調(diào)入部門向綜合行政部捉出使川需求。綜合行政部在全公司范用內(nèi)進行協(xié)調(diào)，并將協(xié)調(diào) 結果通知調(diào)入部門。調(diào)入部門根據(jù)綜合行政部通知，填寫固定資產(chǎn)調(diào) 撥單，并山部門經(jīng)理（主管）簽字后送交調(diào)出部調(diào)岀部門經(jīng)理（主管）簽字示交綜合行政部經(jīng)理 （主管）、財務部經(jīng)理（主管）審核，審核通過后 雙方部門進行實物資產(chǎn)的交接。綜合行政部在登記固定資產(chǎn)卡片后，將固 定資產(chǎn)調(diào)撥單移交財

9、務部，以進行固定資產(chǎn)調(diào) 撥的相關賬務處理。7.3固定資產(chǎn)的出售、報廢、毀損:相關情況發(fā)生吋，由資產(chǎn)所在部門至財務部查詢界動資產(chǎn) 價值情況并填寫固定資產(chǎn)處理意見表，部門經(jīng)理（主管） 簽字后報綜合行政部經(jīng)理（主管）、財務部經(jīng)理（主管）審 核。豳zhixin置信固定資產(chǎn)管理辦法文件編碼q/zxsl/cad/011文件版本a. 1文件頁碼第7頁共8頁j綜合行政部、財務審核固定資產(chǎn)處理意見表。j總經(jīng)理審批r綜合行政部在登記固定資產(chǎn)卡片后，將固定資產(chǎn)處 理意見表移交財務部，以進行固定資產(chǎn)處理的相關賬務 處理。8固定資產(chǎn)盤點& 1公司對i占i定資產(chǎn)實行每半年盤點制度；每年6川、12川末，綜合行政部負

10、責組織全公司 范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)盤點工作，財務部進行配合，各使用部門指定專人負責參與。& 2固定資產(chǎn)盤點工作的實施& 2.1參與人員：綜合行政部、財務部、各使用部門的指定人員共同組成盤點小組；綜合行 政部人員為實施盤點人員，財務部人員為監(jiān)盤人員，各部門指定人員為參與人員。& 2. 2盤點程序& 2. 2.1根據(jù)綜合行政部與財務部核發(fā)的固定資產(chǎn)臺帳，在規(guī)定時間內(nèi)，各使用部門先行 口查。& 2. 2.2盤點小組根據(jù)固定資產(chǎn)臺帳進行實地盤點，對實際盤點結果進行記錄。& 2. 2.3盤點小組匯總盤點記錄，核對帳實是否相符，提交固定資產(chǎn)盤盈/盤虧處理報告。&

11、amp; 2. 3盤點結果的處理& 2. 3.1公司總經(jīng)理審閱經(jīng)資產(chǎn)所在部門、行政、財務簽批后的固定資產(chǎn)盤盈/盤虧處理報 告，對盤盈、盤虧情況提岀最終處理意見，人為原因造成i占i定資產(chǎn)報廢、毀損、遺失的應由 和關責任人承擔賠償責任。& 2.3.2綜合行政部根據(jù)處理意見修訂固定資產(chǎn)臺帳；綜合行政部執(zhí)行相關處理意見，并 及時更改同定資產(chǎn)r片；財務部根據(jù)簽批的固定資產(chǎn)盤盈/盤虧處理報告作相關賬務處理。 9處罰辦法因人為非正常使用致使固定資產(chǎn)損壞的，如責任人清楚，由責任人賠償修理費的70%,部門經(jīng)理（主管）賠償30%；造成報廢或丟失的視情況由責任人賠償原值的70%100%。如責豳zhixin置信固定資產(chǎn)管理辦法文件編碼q/zxsl/cad/011文件版本a. 1文件頁碼第8頁共8頁任人不清，由該部門經(jīng)理（主管）承擔賠償額的50%,保管人或使用人承擔另外50%。10附則10. 1木辦法由綜合行政部負責解釋。10. 2本辦法自頒布之日起實施，與該制度相駁的文件自行廢止。10. 3本辦法由綜合行政部提出并歸口管理。11附件11. 1附件1：固定資產(chǎn)申購