資金管理學(xué)論文范文-簡(jiǎn)論集團(tuán)企業(yè)的資金管理word版下載

1、資金管理學(xué)論文范文:簡(jiǎn)論集團(tuán)企業(yè)的資金管理word版下載集團(tuán)企業(yè)的資金管理論文導(dǎo)讀：本論文是一篇關(guān)于集團(tuán)企業(yè)的資金管 理的優(yōu)秀論文范文,對(duì)正在寫有關(guān)于資金論文的寫作者有一定的參考 和指導(dǎo)作用，論文片段：目錄：1、正文2、相關(guān)論文3、相關(guān)欄目4、本文下載近年來(lái)，隨著改革開發(fā)的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的企業(yè)集團(tuán) 得到了迅速的發(fā)展，但其在資金管理上的理由也不斷凸現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)外 環(huán)境的復(fù)雜多變，企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)的多樣性、地域的差異性、組織結(jié)構(gòu) 和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，都使得資金的流動(dòng)變得難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和制約。 在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型調(diào)整的大背景下，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金管理的研究， 是促使企業(yè)集團(tuán)健康、正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要條件。

2、本文旨在通過(guò)對(duì)本人所 在單位資金管理經(jīng)驗(yàn)的深思，能夠給類似的集團(tuán)企業(yè)在資金管理方 面，形成新的認(rèn)識(shí)視角。一、企業(yè)案例回顧本人所在企業(yè)x集團(tuán)成立于1993年，由原廈門市商業(yè)局及所屬 企業(yè)改制形成，經(jīng)過(guò)一系列改革與重組，逐步形成一定企業(yè)規(guī)模和競(jìng) 爭(zhēng)力，2006年被確定為廈門市直屬集團(tuán)十大國(guó)有企業(yè)集團(tuán)之一（以 下簡(jiǎn)稱x集團(tuán)），通過(guò)調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，形成以農(nóng)產(chǎn)品、商業(yè)零售、 旅游、地產(chǎn)等為核心產(chǎn)業(yè)的集團(tuán)企業(yè)，業(yè)務(wù)范圍覆蓋廈門、漳州、泉 州、三明、龍巖等地。x集團(tuán)年銷售額近100億元，現(xiàn)有直接制約子 公司60多家，合作銀行幾十家，銀行賬戶近千個(gè)。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的 擴(kuò)大，隨著成員企業(yè)的增加，x集團(tuán)內(nèi)部資金往

3、來(lái)頻率增加，集團(tuán)原 來(lái)采用的分散化資金管理迷失逐步顯現(xiàn)出來(lái)，集團(tuán)整體貸款水平及賬 面存量貨幣資金居高不下，集團(tuán)旗下分了公司財(cái)務(wù)各自為政，部分公 司還出現(xiàn)了私設(shè)小金庫(kù)，挪用資金行為，雖然集團(tuán)對(duì)違規(guī)人員進(jìn)行了 嚴(yán)肅的處理，但是實(shí)際上仍然沒(méi)能從根本上解決理市。當(dāng)時(shí)x集團(tuán)的 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理利資金管理，盡量每年都 有新的人員進(jìn)入集團(tuán)，但是落后的管理手段、職責(zé)定位的模糊、使得 集團(tuán)賬務(wù)、單據(jù)審批處理流程十分緩慢，還經(jīng)常有錯(cuò)誤發(fā)生。集團(tuán)內(nèi) 部資金無(wú)法相互調(diào)劑，集團(tuán)資金成本管理淡薄，資金浪費(fèi)現(xiàn)象普遍。在國(guó)內(nèi)信貸吃緊的時(shí)期，集團(tuán)的資金鏈條經(jīng)常面對(duì)巨大的壓力。2006年，x集團(tuán)意識(shí)到應(yīng)加強(qiáng)

4、集團(tuán)資金的統(tǒng)一管理，為此x集 團(tuán)就集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)和資金管理理市向幾家合作銀行征求意見后，考慮到 集團(tuán)尚不具備成立財(cái)務(wù)公司或者結(jié)算中心的條件，專門成立獨(dú)立的資 金部，并外聘有經(jīng)驗(yàn)的人才擔(dān)任資金部經(jīng)理，專門負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金集 中管理，同時(shí)抽調(diào)原財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理的人員充實(shí)資金部，同時(shí)明 確了資金部的職責(zé)。資金部成立以后，立即就如何進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行 資金集中管理進(jìn)行討論，最終確定在集團(tuán)內(nèi)建立一套高效的信息管理 平臺(tái)和一套合適的資金管理制度，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)自己的統(tǒng)一籌劃和統(tǒng)一調(diào) 配和統(tǒng)一運(yùn)作。為此x集團(tuán)成立以集團(tuán)總會(huì)計(jì)師領(lǐng)頭、資金部主要負(fù) 責(zé)的項(xiàng)冃小組，研究具體方案，最終確定暫以各家銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)作為 前期工具，最

5、終過(guò)度到全集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)。自2007年開始，x集團(tuán)資金部通過(guò)利用各大銀行提供的網(wǎng)銀系 統(tǒng)，有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬企業(yè)的資金監(jiān)控和歸集、并明確的銀行賬戶開 戶、銷戶審批流程，以及大額資金轉(zhuǎn)賬審批流程后，資金資金存量及 銀行貸款規(guī)模同時(shí)減少了近3億元，此外抓住2007年國(guó)內(nèi)新股申購(gòu) 的有利時(shí)機(jī)，利用集團(tuán)的賬面短期沉淀資金進(jìn)行新股審批，全年實(shí)現(xiàn) 投資收益近6000萬(wàn)元。盡管現(xiàn)金管理的工作只是剛剛啟動(dòng)，卻取得 如此高的投資收益。2008年發(fā)半金融危機(jī)發(fā)豐時(shí)，很多企業(yè)發(fā)生資 金鏈理由，但是x集團(tuán)因?yàn)槌醪綄?shí)現(xiàn)了資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中，與銀 行的議價(jià)能力增強(qiáng)，取得了銀行的大力支持，順利度過(guò)的危機(jī)并在后 續(xù)發(fā)

6、展中搶得先機(jī)。冃前x集團(tuán)成立資金部已經(jīng)6年的時(shí)間，資金管理水平較2007 年有了很大提高，但是仍然存在諸多理由，資金管理的效率和效果仍 然有很大提升空間。集團(tuán)正在上線nc系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金的集 中管理，相信成功上線后集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理水平得到進(jìn)一步的提 升。在資金管理方面，x集團(tuán)走在廈門市國(guó)有企業(yè)的前列，不少兄弟 企業(yè)紛紛前來(lái)交流經(jīng)驗(yàn)。二、集團(tuán)企業(yè)相關(guān)范文由寫資金管理存在理由通過(guò)x集團(tuán)的案例分析及廈門市屬其他企業(yè)集團(tuán)的了解，目前 集團(tuán)企業(yè)資金管理主要存在以下幾點(diǎn)理由：第一，資金管理觀念落后、模式尚未形成。現(xiàn)行企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式尚未形成，只能實(shí)現(xiàn)一定程度上 的集中，并不是真正的集中，仍無(wú)

7、法解決信息不對(duì)稱理由，企業(yè)集團(tuán) 仍然無(wú)法實(shí)時(shí)掌握分布各家銀行的成員企業(yè)的資金使用狀況和資金 頭寸信息，資金劃轉(zhuǎn)依舊是粗放式資金管理的做法，各賬戶銀行信息 獨(dú)立，不能在同一系統(tǒng)統(tǒng)一管理，資金監(jiān)督和制約仍然發(fā)揮不了應(yīng)有 的作用。第二，企業(yè)集團(tuán)過(guò)度分權(quán)，資金集中程度不高。集團(tuán)公司涉及多種利益關(guān)系人，管理層次多，管理活動(dòng)復(fù)雜， 所以，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)關(guān)系的明晰尤其需要完善的制約機(jī)制。目前，在 許多企業(yè)中，財(cái)會(huì)人員雖然是企業(yè)財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督者，但是，更多地 由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)會(huì)人員之間是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的從屬關(guān)系，再加上有 些企業(yè)負(fù)責(zé)人法制觀念淡薄，不積極執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，甚至任 意調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn)，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)

8、務(wù)監(jiān)督形同虛設(shè)。第三，財(cái)務(wù)信息失真、企業(yè)集團(tuán)決策困難?，F(xiàn)代企業(yè)管理最根本的是信息管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn) 確的信息來(lái)制約物流，資金流。企業(yè)要進(jìn)行正確而快速地決策，就需 要時(shí)刻掌握真實(shí)詳盡的企業(yè)整體信息以應(yīng)對(duì)隨時(shí)出現(xiàn)的各種挑戰(zhàn)，但 在現(xiàn)實(shí)生活中，由于管理幅度寬，地域分布廣等客觀因素，加上下屬 單位出于各自的利益而截留信息甚至有意提供虛假信息，使得匯總起 來(lái)的信息普遍失真，會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)，報(bào)表不真實(shí)，有時(shí)合并會(huì)計(jì)報(bào)表 還掩蓋了子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。因此，集團(tuán)高層決策者獲取的財(cái)務(wù) 信息不及時(shí)，不建全面，決策失去科學(xué)性和前瞻性，也影響了政府宏 觀管理和社會(huì)監(jiān)督的效果。第四，存貸雙高，資金使用效率低下。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部一些成員單位賬戶存有大量的閑置資金，集團(tuán)缺 乏有效地制約策略進(jìn)行制約，體外資金循環(huán)現(xiàn)象無(wú)法避開。出現(xiàn)資金 富余的成員單位與資金缺乏的成員單位之間沒(méi)