企業(yè)稅務工作個人報告范本

1、企業(yè)稅務工作個人報告范本 工作報告是指向上級機關匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經驗以及問題的報告。下面就讓帶你去看看企業(yè)稅務工作個人報告范文3篇，希望能幫助到大家! 根據地稅直查(201)xx號文件要求，我公司高度重視省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協助相結合的方式，于201年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已根本完成，現將自查結果匯報如下： 一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為201至201年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。 二、自查工作的原那么

2、 1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī)，對本公司201至201年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。 2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不標準涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務根底管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。 三、自查結果 經過為期一周的自查工作，我公司201年201年稅務工作根本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原那么按年分攤所屬費用、購置無形資產

3、直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。 通過此次自查，我公司 201年201年應補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：201年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;201年應補繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下： 1、201年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的.原那么按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下： 工程金額 未按照權責發(fā)生制原那么分攤所屬費用13，881、10 調增應納稅所得額小計13，881、10 應補繳企業(yè)所得稅4，580、76 (1)

4、未按照權責發(fā)生制原那么分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司201年未按照權責發(fā)生制的原那么分攤所屬費用13，881、10元，根據企業(yè)所得稅稅前扣除方法(國稅發(fā)【20】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原那么分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881、10元。 2、201年度 我公司所得稅自查問題主要反映在購置無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下： 工程金額 購置無形資產直接費用化14，061、67 無須支付的應付款

5、項20，000、00 調增應納稅所得額小計34，061、67 應補繳企業(yè)所得稅8，515、42 (1)購置無形資產直接費用化：我公司201年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據企業(yè)所得稅稅前扣除方法(國稅發(fā)【20】084號文)的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。 (2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據地稅直函【20】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，0

6、00、00元。 某某國稅局： 我公司是某某食品在登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。 我公司于20年正式生產運營，設有供給、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現將我公司的自查情況匯報如下： 我公司用于抵扣進項稅額的增

7、值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。 用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以工程填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。 我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。 不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。 不存在購進材料、電、汽

8、等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅工程等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況。 發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉出。 用于非應稅工程和免稅工程、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉出。 銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況 不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。 營業(yè)收入完整及時入賬，現金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的

9、收入按規(guī)定入賬。按營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。 不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。 不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增本錢、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支本錢費用、在本錢費用中一次性列支到達固定資產標準的物品未作納稅調整;到達無形資產標準的管理系統軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調整。 不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的根本養(yǎng)老保險、根本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。

10、 不存在擅自改變本錢計價方法，調節(jié)利潤。 不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的局部，已進行了納稅調整。 不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。 企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。 我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。 以上報告! 市國家稅務局稽查局： 根據市國稅稽通(201)445號通知書要求，我公司對20年度至20年度三年的

11、增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況匯報如下： 一、企業(yè)根本情況 縣煤業(yè)成立于二00三年十月，經營地址：縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經營范圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588。 公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續(xù)五年來被縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為縣地方經濟開展的龍頭企業(yè)，為縣稅收開展做出了巨大的奉獻。 公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務，兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由縣國家稅務局征收，企業(yè)所得稅由縣地方稅務局征收。結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值

12、稅稅率20年-20年為13%，20年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。 公司自成立以來，嚴格按稅收征管法、增值稅暫行條例辦理涉稅業(yè)務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經過縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳局部稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理! 二、稅金繳納情況： 1、20年度納稅情況： 20年初公司庫存原煤806.12噸，當年生產原煤184679.88噸，外購原煤32904.42噸，共銷售原煤218311.28噸，實現

13、銷售收入49849498.43元，銷項稅額6480434.72元，進項稅額1906922.60元，繳納增值稅4573512.12元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.20%。 當年根據縣國稅局關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，20年1月17日，縣國稅稽查局對我公司20年1月1日至20年12月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處分決定書“遠國稅稽罰(20)2號”文件，對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款于20年1月18日上交。 2、20年

14、度納稅情況： 20年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008.34噸，銷售原煤253968.12噸，實現銷售收入79904230.43元，銷項稅額 10387549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產原煤增值稅稅負率為10.08%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。 20年10月，根據縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅212687.66元，加收滯納金2339.56元，于20年11月6日上繳入庫。 3、20年度納稅情況 20年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤203410.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額 8946329.85元，進項稅額3049808.96元，其中生產設備抵扣進項稅489155.15元,應繳納增值稅款5896520.89元，實際入庫 6876334.67 元。其中自產原煤增值稅稅負率12.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。 20年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的根本要求、根本職責、國稅機關承諾事項執(zhí)行。 根據責任書的職責，我公司對20年度增值稅