國際貿(mào)易---支付方式

1、Making payment 付款付款 票據(jù)知識票據(jù)知識一一. . 票據(jù)的概念和種類票據(jù)的概念和種類 票據(jù)一般是指商業(yè)上由出票人簽發(fā)，無條件約定自己或要求他人支付一定金額，可流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，持有人具有一定權(quán)力的憑證。屬于票據(jù)的有：匯票、本票、支票、提單、存單、股票、債券等等。二二. .票據(jù)的特性票據(jù)的特性 1.票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證：付款請求權(quán)、追索權(quán) 2.票據(jù)的權(quán)利與義務(wù)是不存在任何原因的，只要持票人拿到票據(jù)后，就已經(jīng)取得票據(jù)所賦予的全部權(quán)力。 3.各國的票據(jù)法都要求對票據(jù)的形式和內(nèi)容保持標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。 4.票據(jù)是可流通的證券。除了票據(jù)本身的限制外，票據(jù)是可以憑背書和交付而轉(zhuǎn)讓。三.

2、 關(guān)系人 票據(jù)的關(guān)系人有：出票人(DRAWER)、付款人(DRAWEE)、收款人(PAYEE)、承兌人(ACCEPTOR)、參加承兌人(ACCEPTOR FOR HONOUR)、背書人(ENDORSER)、持票人(HOLDER)、善意持票人(BONA FIDE HOLDER)、保證人(GUARANTOR)。出票人出票人( (DRAWER)DRAWER) 出票人是簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給他人的人。出票人是票據(jù)的出票人是簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給他人的人。出票人是票據(jù)的主債務(wù)人。持票人或收款人提示票據(jù)要求付款或承兌時(shí)，出票主債務(wù)人。持票人或收款人提示票據(jù)要求付款或承兌時(shí)，出票人應(yīng)該立即付款或承兌。人應(yīng)該

3、立即付款或承兌。付款人付款人( (DRAWEE)DRAWEE)付款人是指支付給持票人或收款人票面金額的人，付款人并不付款人是指支付給持票人或收款人票面金額的人，付款人并不一定是出票人，他只是出票人的債務(wù)人。一定是出票人，他只是出票人的債務(wù)人。收款人收款人( (PAYEE)PAYEE)收款人是指收取票款的人。收款人有權(quán)要求出票人或付款人付收款人是指收取票款的人。收款人有權(quán)要求出票人或付款人付款或承兌?？罨虺袃?。 承兌人承兌人( (ACCEPTOR)ACCEPTOR)票據(jù)是遠(yuǎn)期票據(jù)時(shí)，收款人或持票人向付款人要求付款人同意票據(jù)是遠(yuǎn)期票據(jù)時(shí)，收款人或持票人向付款人要求付款人同意到期付款，該付款人就是承

4、兌人。到期付款，該付款人就是承兌人。 背書人背書人( (ENDORSER)ENDORSER)背書人指在票據(jù)上背書轉(zhuǎn)讓給其他人的人，一般背書人指在票據(jù)上背書轉(zhuǎn)讓給其他人的人，一般是在票據(jù)的背面簽字或蓋章。接受了背書票據(jù)的是在票據(jù)的背面簽字或蓋章。接受了背書票據(jù)的人叫做被背書人人叫做被背書人( (ENDORSER)ENDORSER)，票據(jù)可以多次背書票據(jù)可以多次背書轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓。 持票人持票人( (HOLDER)HOLDER)持票人是持有票據(jù)的人。只有持票人才有權(quán)要求持票人是持有票據(jù)的人。只有持票人才有權(quán)要求付款或承兌。付款或承兌。 保證人保證人( (GUARANTOR)GUARANTOR)保證人以

5、自己的名義對票據(jù)付款加以保證的人。保證人以自己的名義對票據(jù)付款加以保證的人。保證人可以為出票人、背書人、承兌人、或參加保證人可以為出票人、背書人、承兌人、或參加承兌人提供擔(dān)保。承兌人提供擔(dān)保。四. 幾種主要的票據(jù) 1.匯票 (BILL OF EXCHANGE) 2.本票(PROMISSORY NOTES) 3.支票 (CHEQUE) 4.旅行支票 (TRAVELERS CHEQUE匯票 (Draft) ( BILL OF EXCHANGE) 一.定義(Definition) 匯票（BILL OF EXCHANGE)是一個(gè)人（出票人）向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求付款人立即或定期或在可以確定的將來的時(shí)間

6、，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件與書面支付命令。二.匯票的作用 出口商以逆匯方式（托收、信用證）結(jié)算貨款時(shí)，需要出具一種書面憑證向進(jìn)口商索取款項(xiàng)的依據(jù)。匯票就是出票人（出口商）向付款人（進(jìn)口商）開出，要求付款人立即或在一定時(shí)期內(nèi)無條件付款的一種單據(jù)。三.必要項(xiàng)目 拿到一張匯票后，這張匯票是否生效，根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法規(guī)定，這張匯票要求具備以下的必要項(xiàng)目：1.標(biāo)明其為匯票字樣；2.注明付款人姓名或商號；3.出票人簽字；4.出票日期和地點(diǎn)；5.付款地點(diǎn)；6.付款期限；7.金額；8.收款人的名稱等。四.種類1.按出票人不同：銀行匯票（Bankers draft）、商業(yè)匯票（Trade Bi

7、ll）。2.按承兌人的不同：商業(yè)承兌匯票（Commercial Acceptance Bill）、銀行承兌匯票(Banks Acceptance Bill)。3.按付款時(shí)間不同：即期匯票（Sight Bill or Demand draft）、遠(yuǎn)期匯票（Time Bill or Usance Bill）。4.按有無附屬單據(jù)：光票（Clean Bill）、跟單匯票（Documentary Bill）。結(jié)匯單證的基本功能及分類結(jié)匯單證的基本功能及分類 結(jié)匯單證是進(jìn)出口貿(mào)易中必不可少的重要單證。出口貨結(jié)匯單證是進(jìn)出口貿(mào)易中必不可少的重要單證。出口貨物裝運(yùn)之后，出口方應(yīng)按合同或信用證要求物裝運(yùn)之后，出

8、口方應(yīng)按合同或信用證要求( (目前絕大多數(shù)目前絕大多數(shù)出口業(yè)務(wù)是通過信用證方式結(jié)算的出口業(yè)務(wù)是通過信用證方式結(jié)算的) )，正確繕制各種單證，正確繕制各種單證，并在信用證規(guī)定的有效時(shí)間內(nèi)，送交銀行議付和結(jié)匯，從而并在信用證規(guī)定的有效時(shí)間內(nèi)，送交銀行議付和結(jié)匯，從而完成一筆有效的出口任務(wù)。所謂結(jié)匯單證是指在國際貿(mào)易結(jié)完成一筆有效的出口任務(wù)。所謂結(jié)匯單證是指在國際貿(mào)易結(jié)算中，為解決貨幣收付問題所使用的各種單據(jù)及證明。算中，為解決貨幣收付問題所使用的各種單據(jù)及證明。 由于目前我國在出口業(yè)務(wù)中基本上是采用跟單信用證這一支付方式，因此這里主要介紹跟單信用證業(yè)務(wù)中受益人需向銀行提供的常見單據(jù)及證明。 結(jié)匯單

9、證大致可分為兩類： (1)基本單證：商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單。 (2)附屬單證：海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、產(chǎn)地證、出口許可證、航行證明、裝箱單、重量單、裝船通知、寄單寄樣證明、商檢證等等。結(jié)匯單證：發(fā)票結(jié)匯單證：發(fā)票 發(fā)票(Invoice)通常指的是商業(yè)發(fā)票(commercial Invoice)它是在貨物裝出時(shí)賣方開立的載有貨物名稱、數(shù)量、價(jià)格等內(nèi)容的價(jià)目清單，作為買賣雙方交接貨物和結(jié)算貨款的主要單證，也是進(jìn)出口報(bào)關(guān)完稅必不可少的單證之一。 各進(jìn)出口公司的商業(yè)發(fā)票沒有統(tǒng)一的格式，但主要項(xiàng)目基本相同，主要包括：發(fā)票編號、開制日期、合同號碼、收貨人名稱、運(yùn)輸標(biāo)志、商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)、

10、總值和支付方式等內(nèi)容。 發(fā)票的作用如下： 1. 發(fā)票是交易的合法證明文件。2. 發(fā)票是買賣雙方辦理報(bào)關(guān)、納稅的計(jì)算依據(jù)。 3. 在信用證不要求提供匯票的情況，發(fā)票代替匯票作為付款依據(jù)。 4. 發(fā)票是出口人繕制其他出口單據(jù)的依據(jù)。 總而言之，發(fā)票的主要作用是供進(jìn)口商憑以收貨、記賬、支付貸款和作為報(bào)關(guān)納稅的依據(jù)。 結(jié)匯單證：保險(xiǎn)單結(jié)匯單證：保險(xiǎn)單 保險(xiǎn)單(Insurance Po1icy)是保險(xiǎn)公司對被保險(xiǎn)人的承保證明，也是雙方之間權(quán)利和義務(wù)的契約。 保險(xiǎn)單的作用是，在被保險(xiǎn)貨物遭受損失時(shí)，它是被保險(xiǎn)人索賠的主要依據(jù)，也是保險(xiǎn)公司理賠的主要依據(jù)。保險(xiǎn)單的注意事項(xiàng)是： (1)如來證無其他規(guī)定，保險(xiǎn)單

11、的被保險(xiǎn)人應(yīng)是信用證上的受益人，并加空白背書，便于保單辦理過戶轉(zhuǎn)讓。 (2)保險(xiǎn)險(xiǎn)別和保險(xiǎn)金額要與來證的規(guī)定相符。保險(xiǎn)單上的運(yùn)輸標(biāo)志、包裝及數(shù)量、貨名、船名、大約開航日期、裝運(yùn)港和目的港等項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)與提單相一致。 (3)500號出版物第36條規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，或除非保險(xiǎn)單據(jù)顯示保險(xiǎn)責(zé)任最遲于裝船或發(fā)運(yùn)或接受監(jiān)管之日起生效，銀行將拒收出單日期遲于運(yùn)輸單據(jù)表明的貨物裝船或發(fā)運(yùn)或接受監(jiān)管日期的保險(xiǎn)單據(jù)。據(jù)此，要求保險(xiǎn)單簽發(fā)日期早于提單日期。 保險(xiǎn)單據(jù)的主要種類： (1) 保險(xiǎn)單(Insurance Policy)。一般外貿(mào)企業(yè)所稱的大保單就是保險(xiǎn)單。它是保險(xiǎn)人根據(jù)被保險(xiǎn)人的要求，表示已接受承保

12、責(zé)任而出具的一種獨(dú)立文件。在保險(xiǎn)單正面有雙方約定保險(xiǎn)標(biāo)的物的有關(guān)內(nèi)容。背面印有海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款，其中包括基本險(xiǎn)的責(zé)任范圍，還有除外責(zé)任、責(zé)任起訖、被保險(xiǎn)人的義務(wù)和索賠期限等。它是一種正規(guī)的保險(xiǎn)單據(jù)，是被保險(xiǎn)人在貨物發(fā)生損失時(shí)進(jìn)行索賠的主要依據(jù)。 (2) 保險(xiǎn)憑證(Insurance Certificate)。俗稱小保單。保險(xiǎn)憑證是保險(xiǎn)人為了簡化手續(xù)，把保險(xiǎn)單的條款作了簡略，對背面條款并不作詳細(xì)記載的一種文件。所以它是保險(xiǎn)單的一種簡化形式的憑證。 保險(xiǎn)單與保險(xiǎn)憑證具有同等法律效力。 (3) 聯(lián)合保險(xiǎn)憑證(Combined Insurance Certificate)保險(xiǎn)公司不另出保險(xiǎn)單，利用

13、商業(yè)發(fā)票在上面加蓋章戳，注明保險(xiǎn)編號、承保險(xiǎn)制、金額、裝載船名、開船日期等，即以此作為保險(xiǎn)憑證。 必須注意，這種聯(lián)合保險(xiǎn)憑證不是專用單據(jù)，不能轉(zhuǎn)讓，僅適用于港、澳地區(qū)中資銀行開來的信用證項(xiàng)下業(yè)務(wù)。 結(jié)匯單證：匯票結(jié)匯單證：匯票 匯票是一種由債權(quán)人(即出票人，在國際貿(mào)易中通常是出口人)開給債務(wù)人(即受票人，一般是進(jìn)口人)的不以任何條件為前提的書面支付命令。由于跟單信用證項(xiàng)下的匯票的繕制必須嚴(yán)格按信用證上的要求辦理，因此盡管匯票是票據(jù)的一種，也可視作信用證所要求提交的一種國際貿(mào)易結(jié)匯單證。匯票屬于資金單據(jù)，它可以代替貨幣進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或流通。因此，匯票是一種很重要的有價(jià)證券。為了防止丟失，一般匯票都有兩

14、張正本，即First Exchange和Second Exchange，根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，兩張正本匯票具有同等效力，但付款人付一不付二，付二不付一，先到先付，后到無效。銀行在寄送單據(jù)時(shí)，一般也要將兩張正本匯票分為兩個(gè)郵次向國外寄發(fā)，以防在郵程中丟失。 根據(jù)日內(nèi)瓦統(tǒng)一法的規(guī)定，匯票必須具備下列幾項(xiàng)： 1. 必須寫明匯票(Exchange)字樣。 2. 必須有小寫和大寫的貨幣名稱和金額。 3. 必須有出票日期和地點(diǎn)。 4. 必須有適當(dāng)?shù)奈木浔砻鳛闊o條件的支付命令。 5. 必須有付款期限。 6. 必須有收款人名稱。 7. 必須有付款人的名稱和地址。 8. 必須有出票人的名稱和簽字或蓋章。 以上八點(diǎn)是

15、匯票的要項(xiàng)，要求逐項(xiàng)正確填寫，才能構(gòu)成一份有效的匯票。匯票一般不得涂改，特別是大、小寫金額必須保持一致，出票人必須簽字或蓋章。 結(jié)匯單證：產(chǎn)地證明書 產(chǎn)地證明書(Certificate of Origin )是證明貨物原產(chǎn)地和制造地的文件，也是進(jìn)口國海關(guān)采取不同的國別政策和關(guān)稅待遇的依據(jù)。產(chǎn)地證一般分為普通產(chǎn)地證、普惠制產(chǎn)地證和歐洲紡織品產(chǎn)地證。上述產(chǎn)地證雖然都用于證明貨物產(chǎn)地，但使用范圍和格式不一樣。 (1)普通產(chǎn)地證 普通產(chǎn)地證又稱原產(chǎn)地證。通常不使用海關(guān)發(fā)票或領(lǐng)事發(fā)票的國家，要求提供產(chǎn)地證明可確定對貨物征稅的稅率。有的國家限制從某個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)口貨物，要求以產(chǎn)地證來確定貨物來源國。 此種

16、產(chǎn)地證根據(jù)簽發(fā)者的不同，分為： 1. 出口商自己出具的產(chǎn)地證。 2. 國家進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局簽發(fā)的產(chǎn)地證明書。 3. 中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會(即中國商會)出具的產(chǎn)地證。 4. 廠商自己出具的產(chǎn)地證。 由誰出具普通產(chǎn)地證要根據(jù)信用證要求辦理。 對意大利出口，有時(shí)要求在產(chǎn)地證上除加蓋貿(mào)促會印章外，還要增加手簽。 (2)普惠制產(chǎn)地證 普惠制產(chǎn)地證( Generalised System of Preference Certificate of Origin Firm A)是普惠制的主要單據(jù)。凡是對給惠國出口一般貨物，須提供這種產(chǎn)地證。由我進(jìn)出口公司填制，并以中國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局出具，作為進(jìn)口國減免關(guān)稅

17、的依據(jù)。檢驗(yàn)證書(Certificate of Inspection)是由公證機(jī)構(gòu)簽發(fā)的證明商品檢驗(yàn)結(jié)果的書面證明文件。另外，如買賣雙方同意，也可采用由出口商品的生產(chǎn)單位或進(jìn)口商品的使用單位出具證明的辦法。 在國際貿(mào)易中，商品檢驗(yàn)證明的作用是： (1) 作為議付貨款的一種單據(jù)。如果檢驗(yàn)證明中所列的項(xiàng)目或檢驗(yàn)結(jié)果和信用證中的規(guī)定不符，有關(guān)銀行可以拒絕議付貨款。 (2) 作為證明交貨的品質(zhì)、數(shù)量、包裝以及條件等是否符合合同規(guī)定的依據(jù)。 (3) 如交貨品質(zhì)、數(shù)量、包裝以及衛(wèi)生條件與合同規(guī)定不符時(shí)，買賣雙方可以憑此作為拒收、索賠或理賠的依據(jù)。 我國商品檢驗(yàn)證書種類及適應(yīng)范圍：我國商品檢驗(yàn)部門對進(jìn)出口商

18、品出具的檢驗(yàn)證明，一律稱為“檢驗(yàn)證書”.結(jié)匯單證：檢驗(yàn)證書 結(jié)匯單證：裝箱單和重量單裝箱單和重量單 裝箱單(Packing List)又稱花色碼單或包裝單，是標(biāo)明出口貨物的包裝形式、規(guī)格、數(shù)量、毛重、凈重、體積的一種單據(jù)。在結(jié)匯中，除散裝貨物外，一般都要求提供裝箱單。 裝箱單的作用在于：補(bǔ)充商業(yè)發(fā)票內(nèi)容之不足，通過表內(nèi)的包裝件數(shù)、規(guī)格、嘜頭等項(xiàng)目填制，明確闡明了商品的包裝情況，便于買方對進(jìn)口商品包裝及數(shù)量的了解和掌握，也便于國外買方在貨物到達(dá)目的港時(shí)，供海關(guān)檢查和核對貨物。 裝箱單的填制必須注意與結(jié)匯中的其他單據(jù)絕對一致，否則會給結(jié)匯帶來阻礙和影響。 裝箱單一式幾份，由買方提出，出口一方則按要

19、求填制即可。 裝箱單的內(nèi)容，因貨物不同而各異，但一般包括：合同號碼、發(fā)票號碼、嘜 頭號碼、貨名及品質(zhì)、容積及重量(包括：毛重、皮重、凈重)、進(jìn)口商或收貨人名稱及地址、船名、目的地等。裝箱單的內(nèi)容應(yīng)與貨物實(shí)際包裝相符，并與商業(yè)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、提單等所列內(nèi)容一致。 Methods of payment 付款方式 Cash settlement:l cash in advance / cash with orderl documentary collections (D/A, D/P )l documentary letter of credit ( L/C) Settlement on accou

20、nt: open account 托收托收一一.托收概念 托收（COLLECTION)是出口商開立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。二.托收當(dāng)事人 托收當(dāng)事人有四個(gè)，主要責(zé)任如下： 1.委托人(PRINCIPAL) 也稱出票人，一般是出口商，主要是行使與進(jìn)口商簽訂的合同上的條款，履行與銀行簽訂的委托收款的合同。2.寄單行(REMITTING BANK) 也稱托收行，是委托代收款項(xiàng)的銀行，主要是按照委托人的要求和國際慣例進(jìn)行處理業(yè)務(wù)。 3.代收行(COLLECTING BANK) 托收行是在進(jìn)口地的代理人，根據(jù)托收行的委托書向付款人收款的銀行。 4.付款人(D

21、RAWEE) 一般是進(jìn)口商。主要是支付款項(xiàng)的人。三.托收方式 托收方式有： 1.跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION) （1）.跟單托收概念 跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng)的一種托收方式，有時(shí)為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。 （2）.跟單托收種類 D/A承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE) , 代收銀行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。 D/P 即期付款交單(DOCUMENT AGAINST PAYMENT ) 指開出的匯票是即期匯票，進(jìn)口商見票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據(jù)。 2.光票托收(

22、CLEAN COLLECTION) 光票托收指匯票不附帶貨運(yùn)票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)用、傭金、帶墊費(fèi)用、貿(mào)易從屬費(fèi)用、索賠以及非貿(mào)易的款項(xiàng)。信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式信用證（信用證（letter of creditletter of credit）簡稱簡稱L/CL/C）方式是銀行信用方式是銀行信用介入國際貨物買賣價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一介入國際貨物買賣價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行資金能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲

23、得銀行資金融通的便利，從而促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，被廣融通的便利，從而促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國際貿(mào)易中的一泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國際貿(mào)易中的一種主要的結(jié)算方式。種主要的結(jié)算方式。信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開證申請人承購受益人匯票的保證書。跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例ICC 500 簡介簡介 國際商會國際商會 （ICCICC）為協(xié)調(diào)信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，）為協(xié)調(diào)

24、信用證有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，減少因?qū)π庞米C解釋的不同而引起的矛盾，于減少因?qū)π庞米C解釋的不同而引起的矛盾，于19331933年正式公年正式公布實(shí)施布實(shí)施跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Uniform Customs and Practice for Documentary CreditPractice for Documentary Credit）。該慣例對跟單信用證）。該慣例對跟單信用證的定義、適用范圍、各有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)，對各種單的定義、適用范圍、各有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任與義務(wù)，對各種單證的要求以及有關(guān)名詞術(shù)語都作了統(tǒng)一的解釋。這是一個(gè)相證的

25、要求以及有關(guān)名詞術(shù)語都作了統(tǒng)一的解釋。這是一個(gè)相當(dāng)完善的規(guī)則，受到世界各國銀行界，貿(mào)易界的普遍歡迎和當(dāng)完善的規(guī)則，受到世界各國銀行界，貿(mào)易界的普遍歡迎和廣泛使用，并成為一項(xiàng)國際慣例。廣泛使用，并成為一項(xiàng)國際慣例。 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例經(jīng)過多次修訂，目前實(shí)施的是國際經(jīng)過多次修訂，目前實(shí)施的是國際商會商會 第第500500號出版物，簡稱號出版物，簡稱 UCP 500UCP 500跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例ICC 500Letters of Credit信用證A letter of credit adds a banks promise to pay the exporte

26、r to that of the foreign buyer provided that the exporter has complied with all the terms and conditions of the letter of credit. The foreign buyer applies for issuance of a letter of credit from the buyers bank to the exporters bank and therefore is called the applicant; the exporter is called the

27、beneficiary. 基本概念：基本概念：1 1）銀行有付款的承諾）銀行有付款的承諾 2 2）買方申請本地）買方申請本地行開證，買方為申請人行開證，買方為申請人 3 3）賣方為受益人。）賣方為受益人。 Payment under a documentary letter of credit is based on documents, not on the terms of sale or the physical condition of the goods. The letter of credit specifies the documents that are required t

28、o be presented by the exporter, such as an ocean bill of lading (original and several copies), consular invoice, draft, and an insurance policy. The letter of credit also contains an expiration date. Before payment, the bank responsible for making payment, verifies that all document conform to the l

29、etter of credit requirements. If not, the discrepancy must be resolved before payment can be made and before the expiration date. 1.提示：銀行只對提示：銀行只對“單證一致單證一致”、“單單一致單單一致” 負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)，不考慮貨物是否符合合同要求。不考慮貨物是否符合合同要求。 A letter of credit issued by a foreign bank is sometimes confirmed by a U.S. bank. This confirmat

30、ion means that the U.S. bank (the confirming bank), adds its promise to pay to that of the foreign bank (the issuing bank). If a letters of credit is not confirmed, it is advised through a U.S. bank and thus called an advised letter of credit. U.S. exporters may wish to confirm letters of credit iss

31、ued by foreign banks if they are unfamiliar with the foreign banks or concerned about the political or economic risk associated with the country in which the bank is located. An Export Assistance Center or international banker can assist exporters in evaluating the risks to determine what might be a

32、ppropriate for specific export transactions. 基本概念：the confirming bank 保兌行、 the issuing bank開證行、 補(bǔ)充概念：the advising bank 通知行 A letter of credit may either be irrevocable and thus, unable to be changed unless both parties agree; or revocable where either party may unilaterally make changes. A revocable

33、 letter of credit is inadvisable as it carries many risks for the exporter. 基本概念：irrevocable L/C 不可撤消信用證 、 revocable L/C 可撤消信用證 提示：實(shí)踐中基本上不采用可撤消信用證。 A change made to a letter of credit after it has been issued is called an amendment. Banks also charge fees for this service. It should be specified in

34、the amendment if the exporter or the buyer will pay these charges. Every effort should be made to get the letter of credit right the first time since these changes can be time-consuming and expensive. 提示：應(yīng)避免修改信用證。 To expedite the receipt of funds, wire transfers may be used. Exporters should consult

35、 with their international bankers about bank charges for such services. Methods of payment Cash settlement:l cash in advance / cash with orderl documentary collections (D/A, D/P )l documentary letter of credit ( L/C) Settlement on account: open account Receiving payment by cash in advance of the shi

36、pment might seem ideal. In this situation, the exporter is relieved of collection problems and has immediate use of the money. A wire transfer is commonly used and has the advantage of being almost immediate. Payment by check, may result in a collection delay of up to six weeks. Therefore, this meth

37、od may defeat the original intention of receiving payment before shipmentCash in advance / cash with orderDocumentary collections ( D/A )This method is used where a credit period (e.g. 30/60/90 days - sight of document or from date of shipment) has been agreed between the exporter and buyer. The buy

38、er is able to collect the documents against their undertaking to pay on an agreed date in the future, rather than immediate payment. The exporters documents are usually accompanied by a Draft or Bill of Exchange which looks something like a cheque, but is payable by (drawn on) the buyer. When a buye

39、r (drawee) agrees to pay on a certain date, they sign (accept) the draft. It is against this acceptance that documents are released to the buyer. Up until the point of acceptance, the exporter may retain control of the goods, as in the D/P scenario above. However, after acceptance, the exporter is f

40、inancially exposed until the buyer actually initiates payment through their bank.Documentary collections ( D/P )This method is usually used where payment is expected from the buyer immediately, otherwise known as at sight. This process is often referred to as Cash against Documents.The buyers bank i

41、s instructed to release the exporters goods only when payment has been made. Where goods have been shipped by sea freight, covered by a full set of Bills of Lading, title is retained by the exporter until these documents are properly released to the buyer. Documentary letters of credit ( L/C)Documen

42、tary letters of credit or documentary drafts are often used to protect the interests of both buyer and seller. These two methods require that payment be made based on the presentation of documents conveying the title and that specific steps have been taken. Letters of credit and drafts can be paid i

43、mmediately or at a later date. Drafts that are paid upon presentation are called sight drafts. Drafts that are to be paid at a later date, often after the buyer receives the goods, are called time drafts or date drafts. In a foreign transaction, an open account can be a convenient method of payment

44、if the buyer is well established, has a long and favorable payment record, or has been thoroughly checked for credit worthiness. With an open account, the exporter simply bills the customer, who is expected to pay under agreed terms at a future date. Some of the largest firms abroad make purchases o

45、nly on open account. Settlement on account: Open accountInstruments of settlement Remittance:telegraphic transfer (T/T )mail transfer (M/T )1. demand draft (D/D )Commercial documentsl Bill of exchange ( draft)l Letter of credit ( L/C)Sample Draft/Transmittal Letter(Sample Bill of Exchange) 1. U.S. D

46、OLLARS - Enter the entire amount to be collected; if not in U.S. dollars, specify currency. 2. DATE - Enter the date the Draft is issued. 3. OF THIS FIRST EXCHANGE (SECOND UNPAID) - Enter the terms of payment (also called the Tenor of the draft): at 45 Days, at Sight, At 30 days B/L, etc. Second Unp

47、aid refers to the duplicate copy of the draft (OF THIS SECOND EXCHANGE, FIRST UNPAID); once payment has been made against either copy, the other becomes void. 4. PAY TO THE ORDER OF - Enter the name of the party to be paid (Seller, Payee); this may be the the Seller of the Sellers bank, and will be

48、the party to whom the foreign Buyers bank will remit payment. 5. UNITED STATES DOLLARS - Enter the amount from Field 1 in words; if payment is not to be made in U.S. Dollars, block out United States Dollar and enter correct currency. 6. CHARGE TO ACCOUNT OF - Enter the name and address of the paying

49、 party (Buyer, Drawee). For Letter of Credit payments, enter the name and address of the Buyers opening bank as well as the L/C number and issue date. 7. NUMBER - Enter an identification, or Draft, number, as assigned by the Seller to reference the transaction. 8. AUTHORIZED SIGNATURE - The signatur

50、e of the authorized individual for the Seller or the sellers agents (Drawer). 9. FORWARD DRAFT TO - Enter the name and address to whom the Draft is being sent. Unless this is a letter of credit being negotiated in the U.S., this should be the name and address of a foreign bank. 10. FORWARDING DATE -

51、 Enter the date the Draft is being sent to the bank in Field 9. 11. DRAFT NUMBER - Enter the Sellers Draft number, as noted in Field 7 above. 12. PURPOSE OF DRAFT - Check the applicable box if the draft is part of letter of credit negotiation, a collection, or an acceptance. 13. LIST OF DOCUMENTS -

52、Enter the number and type of each original and duplicate document to be included with this Transmittal Letter. Any document attached will eventually be released to the Buyer. 14. DELIVER ALL DOCUMENTS - Check either Deliver all documents in one mailing or Deliver documents in two mailings. Generally

53、, documents are delivered in one mailing. 15. DELIVER DOCUMENTS AGAINST - Ensure that the type of Draft attached (Block 3) is compatible with the deliver against instructions. Sight Drafts should accompany Deliver against Payment instructions, while Time Drafts should accompany Deliver against Acceptance instructions. 16. BANK CHARGES - The correspondent bank will not pay unless all charges are collected. Based on your agreement with the Buyer, indicate which party is res