排查風(fēng)險建章立制提高經(jīng)濟(jì)管理水平課件PPT課件

1、開展經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制的幾個做法 （一）（一）收入控制收入控制 （二）（二）支出控制支出控制 （三）（三）合同控制合同控制（五）（五）資產(chǎn)控制資產(chǎn)控制（六）（六）建設(shè)項目建設(shè)項目控制控制醫(yī)院業(yè)務(wù)內(nèi)部控制情況 （四）（四） 政府采購政府采購 控制控制（七）（七） 預(yù)算控制預(yù)算控制五 我院具體開展經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制的幾個做法內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)預(yù)算控制發(fā)生控制退出控制核算控制報告控制票據(jù)控制核對控制考核控制五 我院具體開展經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制的幾個做法 （一）、收入控制現(xiàn)舉例門診收款控制程序如下：1、門診收費(fèi)控制業(yè)務(wù)流程圖、門診收費(fèi)控制業(yè)務(wù)流程圖 門診收入業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點(diǎn)及控制點(diǎn)分析 出院患者結(jié)賬控制業(yè)務(wù)流程圖出

2、院患者結(jié)賬控制業(yè)務(wù)流程圖 退費(fèi)流程退費(fèi)流程 （二）、支出的控制 建立嚴(yán)格的支出管理制度，明確審批權(quán)限和程序，支出執(zhí)行“三級審批制”，我們把事后審核變?yōu)槭虑皩徍?，由財?wù)部門首先對支出的原始憑證的合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，為支出審批把好第一道關(guān)口。財務(wù)部門在辦理資金支付前重點(diǎn)審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全，審核完畢后報領(lǐng)導(dǎo)審批。 支出控制要點(diǎn) 支出業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述 支出流程圖否是是否否是經(jīng)辦人支出報銷是 否 有預(yù) 算 計劃預(yù)算審核財務(wù)專項審核科研經(jīng)費(fèi)審核其他支出審核是 否 為資 本 性支出是 否 為特 殊 支出財務(wù)科科長院長出納資產(chǎn)管理科室X萬

3、元以上X萬元以下院長院長辦公會簽字審核工程款維修費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)招待費(fèi) 支出業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)及控制點(diǎn)分析 （三）、預(yù)算控制 利用預(yù)算對醫(yī)院內(nèi)部各科室、各部門的財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時研究預(yù)算執(zhí)行中的問題，并充分調(diào)動各部門參與的積極性。采取改進(jìn)措施，確保年度預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。在執(zhí)行過程中，定期對突際發(fā)生額與預(yù)算差異額進(jìn)行分析、評價、查找原因。每季度進(jìn)行預(yù)算差異分析，有利地保證了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。 （四）、政府采購業(yè)務(wù)控制 醫(yī)院設(shè)有國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)購入、清查、處置全過程的監(jiān)督與管理有關(guān)規(guī)定，并設(shè)有審批表格，采購流程包括：請購-論證-審批-政府采購-合同-驗收

4、-結(jié)算-應(yīng)付款管理-付款。醫(yī)院所有采購的業(yè)務(wù)均需要國資辦審批才能進(jìn)行，避免了政府采購范圍外采購。 （五）、財產(chǎn)物資安全控制 國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)制定了資產(chǎn)購入、使用、保管、維護(hù)、清查、處置全過程的監(jiān)督與管理有關(guān)規(guī)定，明確責(zé)任管理部門和責(zé)任人，定期對醫(yī)院存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行實地檢查，保證了醫(yī)院資產(chǎn)安全完整。 1、貨幣資金控制舉例如下： 貨幣資金控制流程 貨幣資金清查業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)與控制點(diǎn)分析 2、可以收費(fèi)衛(wèi)生材料的控制舉例： 按國家規(guī)定確定供應(yīng)商，確實用于病人（處方控制、出入庫控制、信息系統(tǒng)控制、），確保收費(fèi)，復(fù)合國家醫(yī)保政策，三單相符、付款管理。物資管理控制物資管理控制物資管理流程圖（1 1）、庫存物資

5、領(lǐng)用業(yè)務(wù)）、庫存物資領(lǐng)用業(yè)務(wù)領(lǐng)用業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)與控制點(diǎn)分析。（2）、庫存物資清查業(yè)務(wù)。）、庫存物資清查業(yè)務(wù)。清查業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)與控制點(diǎn)分析。設(shè)備購置業(yè)務(wù)設(shè)備購置業(yè)務(wù)醫(yī)療設(shè)備購置流程使用部門（臨床醫(yī)技部門）器械科提出申請制定初步購置方案作出決策招標(biāo)小組組織采購安裝、驗收投入使用辦理相關(guān)手續(xù)財務(wù)科院辦公會專家委員會可行性論證市場預(yù)測分析效益分析 （六）、建設(shè)項目業(yè)務(wù)控制?？刂拼胧┲饕校焊蓬A(yù)算控 制 、招投標(biāo)控制、合同控制、跟蹤審計、洽商與調(diào)概、竣工決算。 （七）、合同管理。對合同實施歸口管理，實行合同會簽制度。根據(jù)衛(wèi)生部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理工作的通知制定了我院的合同管理辦法，合同簽訂應(yīng)當(dāng)有歸口科室、財務(wù)、審計等部門參與制定和修改，合同執(zhí)行完畢后并進(jìn)行分類和歸檔。 （六）建設(shè)項目控制（六）建設(shè)項目控制（六）建設(shè)項目控制（六）建設(shè)項目控制建設(shè)項目立項業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)與控制點(diǎn)分析（六）建設(shè)項目控制（六）建設(shè)項目控制建設(shè)項目招標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)與控制點(diǎn)分析（七）合同控制經(jīng)濟(jì)合同審批程序1